Організація та планування підприємств зв'язку

1. Планування доходів від основної діяльності РУЕС

Структура доходів від основної діяльності з електрозв'язку включає доходи:
Від місцевого телефонного зв'язку (ГТС, СТС)
Міжміського телефонного зв'язку
Телеграфної зв'язку
Радіофікації
Передачі даних і телематичної служби (в доходи від основної діяльності
РУЕС - доходи від цього виду зв'язку не плануються).
Джерелами утворення доходів за телеграфного і міжміського зв'язкує вихідний платний обмін, за ГТС, СТС і радіофікації - абонентськіпристрої (канали зв'язку), що надаються споживачам у тривалекористування за окрему плату.

1.1. Планування вихідного платного обміну та кількості каналів

(пристроїв) місцевого телефонного зв'язку та радіофікації
Доходи, що утворюються за рахунок вихідного платного обміну, плануються виходячиз кількості обміну та відповідних тарифів. Доходи від користуванняканалами зв'язку плануються виходячи з кількості та відповідних тарифів --абонементної плати. Тарифи диференціюються:
. По групам споживачів: суспільне виробництво (організації, підприємства, установи) і населення.
. За принципом адміністративно - територіального розподілу: місто (ДП) та сільська місцевість.

Вихідний платний обмін планується за телеграм і міжміськимтелефонних розмов (МТР) і здійснюється на основі вихідних даних іпередбачуваних змін у попиті на послуги електрозв'язку:

; (1)

; (2)де: - вихідний платний обмін за телеграм і МТР;

- планований темп зростання (зниження)
Запланований вихідний платний обмін розподілимо за групамиспоживачів. Результати оформимо в табл. 1

Таблиця 1

Вихідний платний обмін на планований рік

| Найменування | Минулий | Звітний | спів-ні | Темп зростання | План |
| показників | період | період | є отч./пр. | за планом% | |
| | | |% | | |
| Телеграми, всього, в | 4100 | 3600 | 87.8 | 87.8 | 3161 |
| т.ч. | | | | | |
| від населення | 3362 | 2952 | | | 2592 |
| від заг. пр-ва | 738 | 648 | | | 569 |
| МТР, за все, в т.ч. | 1000 | 1650 | 165 | 165 | 2723 |
| від населення | 437 | 721 | | | 1190 |
| від заг. пр-ва | 563 | 929 | | | 1533 |

Середня прибуткова такса (СДТ) по вихідного платного обміну (телеграм і
МТР) визначається відношенням доходів до вихідного платного обміну (зазвітний рік):

(3)
СДТ на планований рік визначається за групами споживачів на основі СДТзвітного року та індексу зростання цін - 1,5.

(4)

На основі запланованого вихідного платного обміну та відповідних СДТплануємо доходи від телеграм і МТС з розподілом за групамиспоживачів. Розрахунки наведено в табл.2

Таблиця 2

План доходів від телеграм і МТР

| Найменування показників | План | В т.р. платні |
| | | Послуги населенню |
| 1. Вихідний платний обмін, тис.од. | 5,88 | 3.78 |
| Телеграми, всього, в т.ч.: | 3,16 | 2,59 |
| від населення | 2,59 | 2,59 |
| від заг. пр - ва | 0,57 | |
| МТР, за все, в т.ч.: | 2,72 | 1,19 |
| від населення | 1,19 | 1,19 |
| від заг. пр - ва | 1,53 | |
| 2. Середня прибуткова такса, тис.руб. | | |
| Телеграми, всього, в т.ч.: | 102 | 46 |
| від населення | 46 | 46 |
| від заг. пр - ва | 360 | |
| МТР, за все, в т.ч.: | 32,74 | 32,42 |
| від населення | 33,42 | 33,42 |
| від заг. пр - ва | 32,22 | |
| 3. Доходи млн. руб. | 8945,81 | 39873,26 |
| Телеграми, всього, в т.ч.: | 322,68 | 118,10 |
| від населення | 118,10 | 118,10 |
| від заг. пр - ва | 204,58 | |
| МТР, за все, в т.ч.: | 89137,13 | 39755,16 |
| від населення | 39755,16 | 39755,16 |
| від заг. пр - ва | 49381,97 | |

Доходи від каналів (пристроїв) плануються виходячи з їх середньорічногокількості та відповідних тарифів (абонементної плати).
На основі вихідних даних щодо ГТС і СТС середньорічна кількість () ТАта радіотрансляційних точок на планований рік визначається виходячи з їхкількості на початок року та поквартального приросту в запланованому році (загрупам споживачів):

(5)де: - кількість каналів на початок планованого року,

- кількість технічних пристроїв що вводяться в експлуатацію протягом 1,2,3,4 кварталів планованого року.
Число ТА у населення визначимо на основі вихідних даних.
Також на основі вихідних даних для розрахунку СДТ на планований рікрозрахуємо і проаналізуємо середньорічні тарифи на один ТА і однурадіоточку за 1998 і 1999 р.р.

(6)де: - кількість ТА (радіоточок),

- доходи від абонементної плати за ТА (радіоточки).
за рік за один канал визначається відношенням доходів від абонементноїплати до кількості каналів за звітний рік за ГТС, СТС, радіофікації зрозподілом за групами споживачів на основі вихідних даних.

(7)
Суму доходів у вигляді абонентної плати за групами споживачів, виходячи зсередньорічної кількості каналів (N) на планований рік, запланованихвідповідних СДТ та індексу цін - 1,50, визначимо за формулою:

(8)
Доходи плануємо з урахуванням того, що в РУЕС на почасову систему оплатиабоненти не переведені. Розрахунки оформимо в табл. 3

Таблиця 3

Планування доходів ГТС, СТС, радіофікації від абонементної плати

| Найменування показників | Звітний рік | План |
| | ГТС | СТС | Радіофі | |
| | | | Кація | |
| Кількість ТА, тис.од. в тому | 3.71 | 21.68 | | 26,62 |
| числі: | | | | |
| населення | 2.84 | 18.34 | | 22,24 |
| заг. пр - ва | 0.87 | 3.34 | | 4,38 |
| Кількість радіоточок, од. в тому | | | 27700 | 27700 |
| числі: | | | | |
| населення | | | 22479 | 22479 |
| заг. пр - ва | | | 5221 | 5221 |
| СДТ, тис.руб. в тому числі: | 343 | 398 | 37 | 1167 |
| населення | 306 | 194 | 7 | 760,5 |
| заг. пр - ва | 463 | 1517 | 135 | 3172,5 |
| Доходи млн. руб. в тому числі: | 1274,00 | 8624,00 | 822,00 | 16445,45 |
| населення | 870,14 | 3561,71 | 129,12 | 7028,28 |
| заг. пр - ва | 403,86 | 5062,29 | 703,89 | 9416,56 |

Доходи за встановлення та переустановку ТА і радіоточок плануються вВідповідно до плану розвитку мережі, плати за встановлення одиниці та індексузростання цін. Розрахунки оформимо в табл. 4
Інші доходи щодо ГТС визначимо у розмірі 6,0% від запланованої сумидоходів від абонементної плати, по СТС - 0,5%, у МТС - 3,5%, зарадіофікації - 2%.
На малюнку 1 наведена кругова діаграма доходів по підгалузям.
Суму доходів по РУЕС в розрізі по підгалузям занесемо в табл. 5 і на їїоснові визначимо загальну суму доходів.
Загальну суму запланованих доходів розподілимо на доходи нараховані таоплачені. Спонсорів складуть (умовно) від загальної суми доходів - 92,0%.
Розрахунки оформимо в табл. 6.

Таблиця 4

План доходів від плати за встановлення та перевстановлення телефонів і радіоточок
| Найменування показників | Приріст | Плата за | Індекс | План |
| | В пл. | од. | зростання | млн.крб |
| | Році | тис.руб | цін | |
| Кількість ТА, ГТС тис.од. в тому | 0,26 | | | 663,39 |
| числі: | | | | |
| Населення | 0,23 | 2000 | 1,25 | 583,05 |
| Заг. Пр - ва | 0,03 | 2000 | 1,5 | 80,34 |
| Кількість ТА, СТС тис.од. в тому | 0,82 | | | 387,97 |
| числі: | | | | |
| Населення | 0,24 | 330 | 1,25 | 302,73 |
| Заг. Пр - ва | 0,58 | 660 | 1,5 | 85,24 |
| Кількість радіоточок, од. в тому | 0 | | | 0,00 |
| числі: | | | | |
| Населення | 0 | 2330 | 1,2 | 0,00 |
| заг. Пр - ва | 0 | 2300 | 1,4 | 0,00 |

Таблиця 5

План доходів від основної діяльності РУЕС
| Види доходів по підгалузям зв'язку | План |
| 1. ГТС | Усього | У т.ч. ПУН |
| Від абонентської плати | 1995,65 | 1377,34 |
| За установку і переустановку | 663,39 | 583,05 |
| Інші | 119,74 | |
| Разом по ГТС | 2778,77 | 1960,39 |
| 2. СТС | | |
| Від абонентської плати | 13200,30 | 5457,87 |
| За установку і переустановку | 479,67 | 343,31 |
| Інші | 66,00 | |
| Разом по СТС | 13745,97 | 5801,18 |
| 3. Радіофікація | | |
| Від абонентської плати | 1249,50 | 193,67 |
| За установку і переустановку | 0,00 | 0,00 |
| Інші | 24,99 | |
| Разом по радіофікації | 1274,49 | 193,67 |
| 4. Телеграфний зв'язок | | |
| За телеграми | 322,68 | 118,10 |
| 5. МТС | | |
| За розмови | 89137,13 | 39755,16 |
| Інші | 3119,80 | |
| Разом по МТС | 92256,92 | 39755,16 |
| Всього доходів по РУЕС | 110378,85 | 47828,51 |

Таблиця 6

План доходів від основної діяльності

2. Планування витрат по експлуатації засобів зв'язку

2.1. Загальна сума витрат по руес

Загальна сума витрат по руес включає: витрати на оплату праці, відрахування насоціальні потреби, амортизаційні відрахування, матеріальні та іншівитрати, в т.ч. податки, відрахування в позабюджетні фонди. Плансобівартості на виробництво і реалізацію продукції на підприємствах зв'язкувключає планування двох показників:
. Загальної суми витрат по експлуатації засобів зв'язку;
. Собівартість 100 рублів доходів від основної діяльності (тобто собівартості одиниці реалізованої продукції).
У галузі зв'язку загальна сума витрат планується в розрізі статей витрат попідгалузям зв'язку на основі фактичних витрат останнього місяця,передує плановому періоду і прогнозованого індексу зростання цін. Длярозрахунку загальної суми витрат використовуємо структуру витрат РУЕС за звітнийрік, на основі вихідних даних, і розрахуємо фактичну суму витрат наоплату праці й соціальні потреби за звітний рік, виходячи із середньосписковоїчисельності працівників та їх середньомісячної заробітної плати:

(9)

Відрахування на соціальні потреби складають 35% від запланованих витрат наоплату праці:

(10)

(млн. руб)

(млн. руб)
Інші статті витрат за звітний рік визначимо виходячи з їх питомихваг в структурі витрат і суми (в рублях) витрат на оплату праці звідрахуваннями на соціальні потреби.
Так як питома вага 1% дорівнює 347,86 млн. руб. , То знайдемо витрати врублях по всіх інших статтях витрат. Результати розрахунків занесемо втаблицю 7.

Таблиця 7

Структура витрат РУЕС за звітний рік

| Статті витрат | Звітний рік | Структура |
| | (Факт), | (питома |
| | Млн. руб. | вага),% |
| 1. Оплата праці | 16593,12 | 47,7 |
| 2. Відрахування на соціальні потреби | 5809,26 | 16,7 |
| 3. Матеріальні витрати | 5844,05 | 16,8 |
| В т.ч. матеріали, запчастини та ін | 3026,38 | 8,70 |
| Паливо | 904,44 | 2,60 |
| Енергія | 1913,23 | 5,50 |
| 4. Амортизація | 10366,23 | 29,8 |
| 5. Інші | 1982,8 | 5,7 |
| Інше | 1625,9 | 82,00 [1] |
| Податки | 356,9 | 18,00 [2] |
| Разом | 40595,26 | 116,7 |
| 6. Інноваційний фонд | 7713,1 | |
| Всього витрат | 48308,36 | |

Відповідно собівартість 100 руб. доходів:

(11)

(руб.)

2.2. Витрати на оплату праці.

Витрати на оплату праці Заплануємо виходячи з середньооблікової чисельностіпрацівників за звітний період (тому що збільшення штату на планований рік непередбачається), середньої заробітної плати за місяць та індексу зростання цін -
1,40.

(12)

(млн. руб)
Відрахування на соціальні потреби складуть 35% від запланованих витрат наоплату праці.

(млн. руб)

2.3. Матеріальні витрати.

Матеріальні витрати плануємо виходячи з фактичних витрат за звітний рік і відповідних коефіцієнтів - індексів зростання цін на планований періодпо кожному виду матеріальних витрат окремо: на енергію, паливо,інші матеріальні витрати, визначивши у результаті загальну суму матеріальнихвитрат:

(млн. руб)

2.4. Амортизаційні відрахування.

Амортизаційні відрахування Заплануємо виходячи з фактичної сумиамортизації за звітний рік, коефіцієнта їх приросту за рахунок розширеннямережі - 1,15 і коефіцієнта зростання цін - 1,25

(13)

(млн. руб)

2.5. Інші витрати.

Інші витрати в структурі собівартості підприємства електрозв'язку (включаючивідрахування в інноваційний фонд) складають значну питому вагу.
В інших витратах також відображаються інші управлінські,виробничі, транспортні витрати, орендна плата, відрахування доремонтний фонд та ін, суму яких за звітний рік визначимо з розрахунку їхпитомої ваги в загальній сумі «Інших витрат» - 82%. В розвиток цього їхзростання не передбачається.
Податки та неподаткові платежі складуть відповідно - 18% (безінноваційного фонду), суму яких розрахуємо прямим рахунком.

2.5.1. Розрахунок податків і відрахувань на планований рік.

Від запланованих витрат на оплату праці визначимо:
. Надзвичайний податок - 4% - 929,21 (млн. руб)
. Фонд зайнятості - 1% - 232,3 (млн. руб)
. Відрахування на утримання ДДУ - 5% - 1161,52 (млн. руб)
Від запланованої суми доходів від основної діяльності:
. Відрахування в республіканський фонд підтримки виробників продукції - 1%

(млн. руб)
. Відрахування в місцевий фонд підтримки виробників продукції - 1%

(млн. руб)
. Цільові збори на утримання і ремонт житлового фонду

(млн. руб)

. Дорожній податок - 1%

(14) [3]

(млн. руб)

2.5.2. Загальна сума інших витрат.

Для визначення загальної величини інших витрат необхідно підсумовуватирозраховані податкові та неподаткові платежі () і визначити іншістатті витрат () включаються в «Інші витрати»:

(15)

(млн. руб)

(млн. руб)
Тоді загальна сума інших витрат:

(16)

(млн. руб)

2.5.3. Відрахування в інноваційний фонд.

На підставі табл. 7 визначимо у розмірі 19% від загальної суми витрат, всерозрахунки оформимо в табл.8

Таблиця 8

Планування загальної суми витрат по РУЕС

| Статті витрат | Фактичні | Індекс росту | План |
| | Витрати, | цін | |
| | Млн. руб. | | |
| 1. Оплата праці | 16593,12 | 1,4 | 23230,37 |
| 2. Відрахування на соціальні | 5807,59 | - | 8130,63 |
| потреби | | | |
| 3. Матеріальні витрати | 5844,59 | - | 8181,67 |
| В т.ч. матеріали, запчастини та | 3026,38 | 1,2 | 3631,66 |
| ін | | | |
| Паливо | 1913,23 | 1,3 | 2487,2 |
| Енергія | 904,44 | 1,3 | 1175,77 |
| 4. Амортизація | 10366,23 | 1,25 | 12957,79 |
| 5. Інші | 1982,80 | - | 2478,5 |
| Разом | 40595,26 | - | 50744,08 |
| 6. Інноваційний фонд | 7713,10 | - | 9641,38 |
| Всього витрат | 48308,36 | - | 60385,45 |

Розрахуємо собівартість 100 руб. доходів, склавши табл. 9

Таблиця 9

План показників собівартості РУЕС

| Показники | Звітний рік | План | Прогнозований |
| | | | Приріст |
| | | | Руб. |% |
| 1. Доходи від основної | 49000 | 110378,85 | 61378,85 | 125,26 |
| діяльності, млн. руб. | | | | |
| 2. Витрати, млн. руб. | 43500,00 | 60385,45 | 16885,45 | 38,82 |
| 3. Собівартість 100 | 88,78 | 68,75 | - 20,03 | - 22,56 |
| руб. доходів, руб. | | | | |

На рис. 2 наведена секторна діаграма витрат по РУЕС в планованому році.

3. Планування і розподіл прибутку.

У даному розділі Заплануємо наступні показники прибутку:
. Від основної діяльності (від реалізації) -
. Від іншої реалізації -
. Від позареалізаційних операцій -
. Що залишається в розпорядженні підприємства -
. Чисту прибуток -

(17)

3.1. Прибуток від основної діяльності.

Прибуток від основної діяльності планується виходячи із запланованихпоказників доходів від основної діяльності, відповідних відрахувань івитрат:

(18)
Відрахування до фонду підтримки сільгоспвиробників і на утриманнявідомчого житлового фонду визначені в розділі «Планування витрат».

(19) [4]
У галузі зв'язку не обкладається ПДВ додана вартість від платних послугзв'язку населенню.

(20)
ПДВ і матеріальні витрати по сектору «Суспільне виробництво» визначимона основі табл. 10:

(21)

Таблиця 10

Розрахунок податку на додану вартість
| Показники плану | Сума, млн. руб. |
| 1. Доходи від основної діяльності | 110378,85 |
| 2. Доходи пільговані (звільнені від ПДВ) | 47828,51 |
| 3. Доходи за мінусом пільг (стор.1 - стор.2) | 62550,34 |
| 4. Питома вага (стр.3/стр.1),% | 56,67 |
| 5. Сільськогосподарські податки | 2196,54 |
| 6. Збори на утримання ЖФ | 811,37 |
| 7. Доходи підлягають оподаткуванню (стор.3 - стор.5, 6) | 59542,43 |
| 8. Витрати, всього | 60385,45 |
| 8.1. В т.р. фонд оплати праці | 23230,37 |
| 8.2. Фонд соціального захисту населення | 8130,63 |
| 8.3.Фонд зайнятості | 232,32 |
| 8.4. Амортизація | 12957,79 |
| 9. Матеріальні витрати, всього (стор.8 - | 23964,97 |
| стр.8.1, 8.2,8.3,8.4) | |
| 10. Матеріальні витрати * на питому вагу | 14920,30 |
| 11. Додана вартість | 69807,32 |
| 12. ПДВ | 11634,55 |

(млн. руб)

3.1.1. Прибуток від іншої реалізації і прибуток від позареалізаційних операцій.

Прибуток від іншої реалізації і прибуток від позареалізаційних операційплануємо (умовно) у заданому відсотку (0,4% і 11,5% відповідно) дозапланованого прибутку від основної діяльності.

(млн. руб)

3.1.2. Прибуток що залишається в розпорядженні підприємства.

Прибуток що залишається в розпорядженні підприємства визначається:

(22)
Податок на прибуток складає 25% від оподатковуваного прибутку (за вирахуваннямпільгованих прибуток).

(23)
Від прибутку залишається в розпорядженні підприємства зробимо відрахування дофонд стабілізації Міністерства зв'язку і до місцевих бюджетів. Розмір фондустабілізації становить 1% від запланованих доходів від основноїдіяльності (за вирахуванням і). Місцеві податки і збори ()складають 5% від прибутку залишається в розпорядженні підприємства.

(млн. руб)

3.2. Чистий прибуток.

Чистий прибуток - різниця між прибутком що залишається в розпорядженніпідприємства та місцевими податками та зборами і відрахуваннями до фондустабілізації міністерства зв'язку:

(24)

Чистий прибуток розподіляється на фонд накопичення (65%) і фонд споживання
(35%). Розрахунки оформимо в табл.11

Таблиця 11

Планування і розподіл чистого прибутку
| Показники | Запланований рік |
| 1. Прибуток балансова | 53666,69 |
| 2. Прибуток пільгованих | 8694,00 |
| 3. Оподатковуваний прибуток | 44972,69 |
| 4. Ставка податку на прибуток (25%) | 11243,17 |
| 5. Прибуток що залишається в розпорядженні підприємства | 42423,52 |
| 6. Відрахування до фонду стабілізації | 1315,81 |
|7.Местние податки і збори | +2121,18 |
| 8. Чистий прибуток | 38986,53 |
| В т.ч. фонд накопичення | 25341,25 |
| Фонд споживання | 13645,29 |

Дані розрахунків курсового проекту оформлені у вигляді плану і приведені вдодатку 1. [5] Розрахунки були виконані в «Microsoft ® Excel 97» ідодаються на дискеті.

4. ВИСНОВКИ

Розрахувавши і проаналізувавши основні показники, приходимо до наступнихвисновків:
. Основну масу доходів маємо за рахунок МТС, також є зростання обсягу послуг на цей вид зв'язку, і, як наслідок, падіння попиту на послуги телеграфу, що є цілком нормальним явищем у міру зростання телефонізації, як населення, так і виробничого сектора.
. Розвиток мережі радіофікації не маємо. Попит на цю послугу повністю сформований, а введення нового житла (мабуть, єдина можливість розширення мережі на даний момент), здійснюється вкрай низькими темпами.
. Малий відсоток розвитку мережі СТС і ГТС (2,9% і 9,2% відповідно), що цілком можна пояснити порівняно високими (у порівнянні із середньою зарплатою в республіці) тарифами на встановлення ТА.
. Собівартість 100 руб. доходів планується знизити на 22,5% за рахунок невідповідності індексів цін: СДТ збільшується в 1.5 рази, а зарплата тільки в 1.4, не кажучи про матеріали (коефіцієнт від 1.2 до 1.3) та амортизації (коефіцієнт 1.25)
. Разом з тим планується зростання доходів на 225% (хоча офіційний рівень інфляції склав за 1999 рік 341%), що в натуральному виразі може виявитися не зростанням, а падінням.
. Велику частку в структурі витрат становить ФОП разом з податковими виплатами. Змінити це співвідношення дозволяє впровадження нової високопродуктивної техніки, правда при цьому зросте вартість основних виробничих фондів, а звідси і податок на нерухомість, і збільшення амортизаційних відрахувань і т.д.

Додаток 1

План економічного і соціального розвитку на 2000 рік.

Додаток 1 продовження

| Доходи. Платні послуги. | | | | | | |
| Експорт | | | | | | |
| Таблиця 12 |
| Найменування | Од. | | | | | |
| показників | зм. | | | | | |
| | | Рік | в тому | | | |
| | | | Числі | | | |
| | | | За | | | |
| | | | Кварта | | | |
| | | | Лам | | | |
| | | | I | II | III | IV |
| Доходи від основної | | | | | | |
| діяльності | | | | | | |
| - Нараховані | млн. | 110378,85 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| - Оплачені | млн. | 101548,54 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| Обсяг реалізації | | | | | | |
| платних послуг | | | | | | |
| населенню, всього | | | | | | |
| - Нараховані | млн. | 47828,51 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| - Оплачені | млн. | 44002,23 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| | | | | | | |
| Розвиток засобів зв'язку | | | | | | |
| Таблиця 13 |
| Найменування | Од. | | | | | |
| показників | зм. | | | | | |
| | | Рік | в тому | | | |
| | | | Числі | | | |
| | | | За | | | |
| | | | Квартал | | | |
| | | | Ам | | | |
| | | | I | II | III | IV |
| Кількість основних | од. | 27933 | 26933 | 27263 | 27563 | 27933 |
| телефонних апаратів | | | | | | |
| зв'язку, всього | | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | |
| - На міських | од. | 4136 | 3710 | 3820 | 3820 | 4136 |
| телефонних мережах | | | | | | |
| - На сільських | од. | 22655 | 21685 | 21885 | 22215 | 22315 |
| телефонних мережах | | | | | | |
| Кількість основних | од. | 27700 | 27700 | 27700 | 27700 | 27700 |
| радіотрансляційних | | | | | | |
| точок | | | | | | |

| Праця та заробітна плата | | | | | | |
| Таблиця 14 |
| Найменування | Од. | | | | | |
| показників | зм. | | | | | |
| | | Рік | в тому | | | |
| | | | Числі | | | |
| | | | За | | | |
| | | | Квартал | | | |
| | | | Ам | | | |
| | | | I | II | III | IV |
| Фонд заробітної плати, | млн. | 23230,37 | - | - | - | - |
| усього | руб. | | | | | |
| в т. ч. основний | млн. | 23230,37 | - | - | - | - |
| діяльності | руб. | | | | | |
| Середньооблікова | чол. | 334 | - | - | - | - |
| чисельність працюючих, | | | | | | |
| усього | | | | | | |
| в т. ч. основний | чол. | 334 | - | - | - | - |
| діяльності | | | | | | |
| Середньомісячна | тис. | 4140 | - | - | - | - |
| заробітна плата, всього | руб. | | | | | |
| в т. ч. основний | тис. | 4140 | - | - | - | - |
| діяльності | руб. | | | | | |

Додаток 1 продовження

| Прибуток і його | | | | | | |
| розподіл | | | | | | |
| Таблиця 15 |
| Найменування | Од. | | | | | |
| показників | зм. | | | | | |
| | | Рік | в тому | | | |
| | | | Числі | | | |
| | | | За | | | |
| | | | Квартал | | | |
| | | | Ам | | | |
| | | | I | II | III | IV |
| Балансовий прибуток, | млн. | 53666,69 | - | - | - | - |
| усього | руб. | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | |
| прибуток від реалізації | млн. | 47959,51 | - | - | - | - |
| продукції (робіт, | руб. | | | | | |
| послуг) | | | | | | |
| Пільги з податку на | млн. | 8694,00 | - | - | - | - |
| прибуток: | руб. | | | | | |
| Оподатковуваний | млн. | 44972,69 | - | - | - | - |
| прибуток | руб. | | | | | |
| Сума податку на прибуток | млн. | 11243,17 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| Прибуток, що залишається в | млн. | 42423,52 | - | - | - | - |
| розпорядженні | руб. | | | | | |
| підприємства | | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | |
| 1. Місцеві податки і | млн. | 2121,18 | - | - | - | - |
| збори з прибутку, | руб. | | | | | |
| що залишається у | | | | | | |
| розпорядженні | | | | | | |
| підприємства | | | | | | |
| 2. Чистий прибуток | млн. | 38986,53 | - | - | - | - |
| підприємства, усього | руб. | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | |
| а) фонд споживання, | млн. | 13645,29 | - | - | - | - |
| усього | руб. | | | | | |
| б) фонд накопичення, | млн. | 25341,25 | - | - | - | - |
| усього | руб. | | | | | |

Додаток 1 продовження

| Витрати на виробництво | | | | | | |
| реалізованої продукції | | | | | | |
| (робіт, послуг) | | | | | | |
| Таблиця 16 |
| Найменування | Од. | | | | | |
| показників | зм. | | | | | |
| | | Рік | в тому | | | |
| | | | Числі | | | |
| | | | За | | | |
| | | | Квартал | | | |
| | | | Ам | | | |
| | | | I | II | III | IV |
| Матеріальні витрати, | млн. | 8181,67 | - | - | - | - |
| усього | руб. | | | | | |
| з них: | | | | | | |
| - Сировина, матеріали, | млн. | 3631,66 | - | - | - | - |
| покупні комплектуючі | руб. | | | | | |
| вироби | | | | | | |
| - Паливо | млн. | 2487,2 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| - Тепло/електроенергія | млн. | 1175,77 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| Оплата праці | млн. | 23230,37 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| Відрахування на | млн. | 8130,63 | - | - | - | - |
| соціальні потреби (соц. | руб. | | | | | |
| страх) | | | | | | |
| Амортизація основних | млн. | 12957,79 | - | - | - | - |
| фондів | руб. | | | | | |
| Інші витрати, всього | млн. | 2478,5 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | |
| - Податки, що включаються до | млн. | 3128,17 | - | - | - | - |
| собівартість | руб. | | | | | |
| продукції, всього | | | | | | |
| З них: | | | | | | |
| Надзвичайний податок | млн. | 929,21 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| Інноваційний | млн. | 9641,38 | - | - | - | - |
| фонд | руб. | | | | | |
| Дорожній | млн. | 1051,2 | - | - | - | - |
| фонд | руб. | | | | | |
| Фонд | млн. | 232,3 | - | - | - | - |
| зайнятості | руб. | | | | | |
| Всього витрат | млн. | 77253,76 | - | - | - | - |
| | Руб. | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | Начальник ОЕіТ |
| | Прізвище І.Б. |
| | | | | | | |

ЛІТЕРАТУРА:

1. Вартанов А. С. «Економічна діагностика діяльності підприємства.

Організація і методологія.»-М.: Фінанси і статистика 1991

2. Сисоєва Ю. М. «Методичні вказівки та завдання на курсовий проект.» -

Мн.: Вищий коледж зв'язку, 1999

ДЛЯ РЕЦЕНЗІЇ:

ДЛЯ РЕЦЕНЗІЇ :

-----------------------< br>[1] Питома вага від п. 5 «Інші».
[2] Те саме.
[3] У даній формулі під мається на увазі сума сільськогосподарськихподатків: в республіканський і місцевий бюджет.

[4] На підставі указу Президента РБ № 80 обчислення ПДВ виготовляємо заметодиці діючої в 1999 році.
[5] Сама форма плану має багато пунктів і таблиць (включаючи валюту, планздавання брухту кольорових металів і т.д.). Тому наведені тільки ті пункти,які нас цікавлять з точки зору виконання курсового проекту.

-----------------------< br>