Планування будівельного виробництва

Менеджмент

Міністерство загальної та професійної освіти Російської Федерації

Ростовський державний будівельний університет

Кафедра організації і управління будівництвом

Курсова робота

з дисципліни: "Внутріфірмове планування"

на тему: "Планування будівельного виробництва"

Виконав С. В. Заміховський

Спеціальність: 060800 Менеджмент

Група М - 473

Консультант Б. Н. Неголений

Курсова робота захищена з оцінкою

Ростов-на-Дону 1998 < p> Зміст

1. Планування виробничої програми 3

1.1. Характеристика об'єктів будівництва 3

1.2. План введення в дію виробничих потужностей об'єктів 3

1.3. Календарний план виконання робіт по об'єкту 3

1.4. Зведений графік будівництва об'єктів виробничої програми 4

1.5. План підрядних робіт 5

2. Планування чисельності персоналу будівельної організації 7

2.1. Баланс робочого часу 7

2.2. Розрахунок чисельності персоналу 7

3. Планування коштів на оплату праці 8

4. Розрахунок планової собівартості запланованої будівельної продукції 9

5. Планування обсягу і витрачання прибутку 10

5.1. Запланований розмір валового прибутку 10

5.2. Прибуток що залишається на підприємстві 12

5.3. Витрачання прибутку 13

Список використаних джерел 15

Програми 16

1. Планування виробничої програми

1.1. Характеристика об'єктів будівництва

будується об'єкт - 9-поверховий односекційний житловий будинок на 36 квартир.

Будинок будується в Ростові - на - Дону.

Метод організації будівництва приймаємо поточно-суміщений.

1.2. План введення в дію виробничих потужностей об'єктів

Розробка зведеного графіка будівництва об'єктів, включених довиробничу програму будівельної організації, його коригування напочаток планового періоду, про також складання календарного плану виконанняоб'єктів БМР у вартісному виразі по генпідряду і власними силамивиробляється з використанням Time Line.

За даними графіків календарного плану складається план введення вдію виробничих потужностей і об'єктів (табл. 1) та план підряднихробіт з будівельної організації (табл. 2).

Таблиця 1

Виробнича програма на 1999 рік. Введення в дію виробничих потужностей і об'єктів

| Найменування об'єктів | Од. зм. | Усього | Термін введення | Виконавці |
| Житловий будинок 1 | м2 | 2302 | 2 кв. | Генпідрядник |
| Житловий будинок 2 | м2 | 2302 | 2 кв. | Генпідрядник |
| Житловий будинок 3 | м2 | 2302 | 3 кв. | Генпідрядник |
| Житловий будинок 4 | м2 | 2302 | 3 кв. | Генпідрядник |
| Житловий будинок 5 | м2 | 2302 | 3 кв. | Генпідрядник |
| Житловий будинок 6 | м2 | 2302 | 3 кв. | Генпідрядник |
| Житловий будинок 7 | м2 | 2302 | 4 кв. | Генпідрядник |

1.3. Календарний план виконання робіт по об'єкту

Календарний план це організаційно-технологічний документ, якийвизначає послідовність, інтенсивність і тривалістьвиконання робіт та їх взаємоув'язку, а також потреба в матеріально -технічних, трудових, фінансових та інших ресурсах використовуються вбудівництві.

Календарний план розробляється на основі організаційно -технологічних моделей будівництва об'єкта. Вихідними даними дляпобудови календарного плану є:

1. Перелік підлягають введенню об'єктів.

2. Стан характеристики виробництва на роботах, їх взаємозв'язок і умови виконання.

3. Обмеження на терміни.

4. Загальна кількість наявних ресурсів за видами.

5. Відомості про можливість використання конкретних ресурсів на різних об'єктах.

6. Наявні трудові та технічні ресурси.

Термін будівництва об'єкту встановлюється відповідно до СНиП
1.04.03-85 "Норми тривалості зачепила в будівництві підприємств,будівель і споруд ".

1.4. Зведений графік будівництва об'єктів виробничої програми

Своєчасний введення об'єкта в експлуатацію забезпечується:

1. Для об'єктів, які підлягають введенню в плановому році виділенням коштів на цей об'єкт і подальшою концентрацією на цих об'єктах матеріально-технічних ресурсів.

2. Для знову починаємо об'єктів і здаються в цьому році виділення грошових коштів здійснюється відповідно до норм тривалості будівництва.

3. Для перехідних об'єктів на наступний плановий період грошові кошти виділяються в залежності від темпів освоєння коштів.

У відповідності зі зведеним графіком будівництва об'єктів надходженнята освоєння коштів відбувається рівномірно протягом усього періодубудівництва комплексу житлових будинків.

1.5. План підрядних робіт

Таблиця 2

План підрядних робіт з будівельної організації на 01.01.99 - 01.10.99

| найменовано | | | | | | | | | | | | | | | |
| ие | | | | | | | | | | | | | | | |
| замовників | Виконає | Кошторисна | | Термін | | Обсяг | | | | | | | | | |
| будівництв і | їли | я | | | | підряд | | | | | | | | | |
| об'єктів | | стоїмо | | | | них | | | | | | | | | |
| | | Сть | | | | робіт | | | | | | | | | |
| | | | В т.ч. | | закінченням | Усього | | | | | В т.ч. | | | | |
| | | Всього | власної | Почала | ня | на | I | | | | власної | З | | | |
| | | |. | | | Планів | з | | | |. | них | | | |
| | | | Cіламі | | | ий | н | | | | силами | поква | | | |
| | | | | | | Період | і | | | | | ртал | | | |
| | | | | | | | Х | | | | | але | | | |
| | | | | | | | П | | | | | | | | |
| | | | | | | | О | | | | | | | | |
| | | | | | | | К | | | | | | | | |
| | | | | | | | У | | | | | | | | |
| | | | | | | | А | | | | | | | | |
| | | | | | | | Р | | | | | | | | |
| | | | | | | | Т | | | | | | | | |
| | | | | | | | А | | | | | | | | |
| | | | | | | | Л | | | | | | | | |
| | | | | | | | Ь | | | | | | | | |
| | | | | | | | Н | | | | | | | | |
| | | | | | | | О | | | | | | | | |
| | | | | | | | 1 | 2 | 3 | | 1 | 2 | 3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 01.01.9 | 19.05. | 198564 | 173289 | 25275 | 0 | 171124 | 148025 | 23099 | 0 |
| № 1 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 04.01.9 | 14.06. | 217680 | 164576 | 53104 | 0 | 190172 | 143601 | 46571 | 0 |
| № 2 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 10.02.9 | 08.06. | 217680 | 91344 | 126336 | 0 | 190172 | 84785 | 105387 | 0 |
| № 3 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 09.03.9 | 03.08. | 217680 | 43946 | 161712 | 12022 | 190172 | 40448 | 138312 | 11412 |
| № 4 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 02.04.9 | 27.08. | 217680 | 0 | 186848 | 30832 | 190172 | 0 | 161816 | 28356 |
| № 5 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 28.04.9 | 22.09. | 217680 | 0 | 139901 | 77779 | 190172 | 0 | 133311 | 56861 |
| № 6 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| Житловий будинок | Генподря | 217680 | 190292 | 24.05.9 | 18.10. | 217680 | 0 | 52694 | 162964 | 190172 | 0 | 47854 | 140296 |
| № 7 | дчік | | | 9 | 99 | | | | | | | | |
| | | 152376 | 133204 | | | 150464 | 473155 | 745870 | 283597 | 131215 | 416859 | 656350 | 236925 |
| Разом: | | 0 | 4 | | | 4 | | | | 6 | | | |
| | 152376 | 133204 | | | 150464 | 4731550 | 7458700 | 2835970 | 131215 | 4168590 | 6563500 | 2369250 |
| У цінах 1998 р. | 00 | 40 | | | 40 | | | | 60 | | | |

2. Планування чисельності персоналу будівельної організації

2.1. Баланс робочого часу

Плановий баланс робочого часу розраховується по окремих елементах
(табл. 3).

Календарний фонд робочого часу визначається числом календарнихробочих днів (номінальний фонд робочого часу - це кількістькалендарних днів у плановому періоді, крім вихідних та святкових).

Таблиця 3

Баланс робочого часу одного робітника при п'ятиденному робочому тижні по будівельної організації на 01.01.99 - 1.10. 99

| Показники | Розрахунковий | Період |
| | Звітний | Плановий |
| Календарний фонд часу | 366 | 273 |
| Кількість неробочих днів, | 107 | 81 |
| В той числі святкових | 7 | 3 |
| Вихідних | 100 | 78 |
| Кількість календарних днів | 259 | 192 |
| (номінальний фонд) | | |
| Неявки на роботу, дн | 39 | 30 |
| У тому числі: | | |
| Чергові та додаткові відпустки | 25 | 25 |
| Навчальні відпустки | 1,5 | 1,5 |
| Відпустки у зв'язку з пологами, хворобами | 8,5 | 8,5 |
| Інші неявки, дозволені законодавством | | |
| (виконання державних обов'язків та ін) | 2 | 2 |
| Неявки з дозволу організації | 1 | 1 |
| Прогули (за звітом) | 0,5 | - |
| Цілоденні простої (за звітом) | 0,5 | - |
| Число робочих днів в періоді (корисний фонд | 220 | 162 |
| часу) | | |

Число робочих днів у плановому періоді являє собою різницю міжномінальним фондом і кількістю неявок на роботу в днях.

2.2. Розрахунок чисельності персоналу

Розрахунок загальної чисельності основних робітників-відрядників:

Рос = (qос/Фпл * Квн * КНТ,

де Рос - необхідна кількість основних робочих -відрядників;

(qос - сумарна трудомісткість основних СМР, що виконуються власнимисилами;

Фпл - плановий корисний фонд робочого часу;

Квн - запланований коефіцієнт виконання норм виробітку (приймаєтьсявід 1,0 до 1,2);

КНТ - планований коефіцієнт зниження нормативної трудомісткості вВідповідно до плану підвищення ефективності виробництва (приймається
1,05).

Рос = 17832/162 * 1,0 * 1,05 (115

Розрахунок чисельності допоміжних робітників-відрядників

(роботи за рахунок накладних витрат і т.д.):

РВС = (qвс/Фпл * Квн,

де (qвс - сумарна нормативна трудомісткість неосновних СМР
(приймається 0,05) від qос.

РВС = 891,6/162 * 1,0 (5

Розрахунок чисельності робітників на погодинній оплаті праці:

Ухвалюється 10% від загальної чисельності робітників, зайнятих на СМР.

РПО = 0,1 (Рос + РВС)

РПО = 0,1 (115 +5) (12

Розрахунок чисельності керівних працівників, спеціалістів та службовців:

Приймається в розмірі 12% від сумарної чисельності робітників.

РУП = 0,12 (Рос + РВС + РПО )

РУП = 0,12 (115 +5 + 12) (16.

3. Планування коштів на оплату праці

Заробітна плата працівників визначається відповідно до прийнятих вбудівельної організації форм оплати праці.

Премії працівникам нараховуються в розмірі 50% від заробітної плати.
Середньомісячна заробітна плата задається самостійно, виходячи звідповідного рівня зарплати на поточний період.

Сумарний фонд оплати праці з будівельної організації на плановийперіод розраховується з урахуванням преміальних коштів (табл. 4).

Таблиця 4

Фонд оплати праці за будівельної організації на 1.01.99 - 1.10.99 (руб.)

| Найменування витрат | Сума |
| Заробітна плата робітників на відрядній оплаті праці | 810000 |
| (Зсд = (Рос + РВС) * мсд * n) | |
| Cna = (115 + 5) * 750 * 9 | |
| Премії з відрядної оплати праці | 405000 |
| Разом | 1215000 |
| Заробітна плата робітників на погодинній оплаті праці | 86400 |
| (Зпо = РПО * МПО * n) | |
| Зпо = 12 * 800 * 9 | |
| Премії робочим на погодинній оплаті праці | 43200 |
| Разом | 129600 |
| Заробітна плата керівних працівників, спеціалістів та службовців | 122400 |
| (Зуп = РУП * МУП * n) | |
| Зуп = 16 * 850 * 9 | |
| Премії керівникам, фахівцям і службовцям | 61200 |
| Разом | 183600 |
| Усього | 1528200 |

4. Розрахунок планової собівартості запланованої будівельної продукції

Розрахунок витрат, що утворюють собівартість робіт ведеться за наступнимиелементами:

Матеріальні витрати (за вирахуванням вартості поворотних відходів). У цьомуелементі відображається вартість: придбаних сировини і матеріалів, які входять до складу будівельноїпродукції; покупних матеріалів, комплектуючих виробів, палива всіх видів,використовуються в процесі виробництва продукції для забезпечення нормативноготехнологічного процесу, або витрачаються на інші виробничі тагосподарські потреби, а також запасних частин для ремонту обладнання,знос засобів праці, не віднесених до основних фондів, знос спецодягу таінших малоцінних предметів, робіт і послуг похідного характеру,заповнюємо сторонніми організаціями та підприємствами.

1. Амортизаційні відрахування на повне відновлення основних фондів.

Вони нараховуються виходячи з балансової вартості основних виробничих фондів та діючих норм.

2. Витрати на оплату праці. У цьому елементі відображаються витрати на оплату праці основного персоналу будівельної організації.

3. Відрахування від фонду оплати праці, у тому числі у фонд соціального страхування; пенсійний фонд, фонд зайнятості; медичного страхування; транспортний податок. Відсотки відрахувань приймаються відповідно до встановлених величин на поточний період.

4. Інші витрати. До цього елементу належать платежі з обов'язкового страхування майна будівельної організації, враховується у складі виробничих фондів, винагороди за винаходи та раціоналізаторські пропозиції та ін

Величина собівартості дорівнює:

С = (Фот + ОФот) * 100/Пфот,

С = (1528200 + 603639) * 100/18 = 11843550,

Пфот = 100 - (ПМЗ + Па + ППР),

Пфот = 100 - (69 + 3 + 10) = 18,

У тому числі: матеріальні витрати

МЗ = С * ПМЗ,

МЗ = 11843550 * 0,69 = 8172049,5, амортизаційні відрахування

А = С * Пз,

А = 11843550 * 0,03 = 355306,5, інші витрати

Пр = С * ППР,

Пр = 11843550 * 0,1 = 1184355,

де Фот і ООТ - відповідно фонд оплати праці та відрахування від фондуоплати праці;

ПМЗ, Пфот, Па, ППР - частка кожного з елементів витрат у собівартостіу відсотках, яка приймається по житловому будівництву відповідно 69, 18,
3, 10.

Таблиця 5

Собівартість планованої будівельної продукції на 1.01.99 - 1.10.99

5. Планування обсягу і витрачання прибутку

5.1. Запланований розмір валового прибутку

Запланований розмір валового прибутку по будівельно-монтажноїорганізації утворюється за рахунок: прибутку від здачі будівельно-монтажнихробіт, готової будівельної продукції (послуг); реалізації основнихвиробничих фондів, іншого майна підприємства і доходів відпозареалізаційних операцій, зменшених на суму витрат по цихопераціях.

Валовий прибуток являє собою різницю між виручкою відреалізації будівельної продукції без податку на додану вартість іакцизів і витратами на виробництво і реалізацію, включених усобівартість продукції.

У випадках, якщо у будівельній організації застосовуються розрахунки заготову будівельну продукцію, необхідно брати до уваги розривміж тимчасовим виконанням БМР та здачею будівельної продукції. Томувиручка від здачі готової продукції визначається з урахуванням зміни обсягунезавершеного будівельного виробництва.

вгп = СМР + Нн - Нк,

вгп = 13121560 + 20912,8 - 2022 = 13140450,8,

Де Нн, Нк - незавершене будівельне виробництво відповіднона початок і на кінець планового періоду.

СМР - обсяг БМР, що виконуються власними силами.

Доходи і витрати від позареалізаційних операцій не включаться всобівартість, а відображаються на рахунку прибутків і збитків. До витратвідносяться:витрати за анульованими виробничими замовленнями, а також замовлення навиробництво, що не дало продукції, витрати на утримання законсервованихвиробничих потужностей і об'єктів (крім витрат, відшкодованих з іншихджерел);

втрати понад норми природних втрат матеріальних цінностей, включаючиготову продукцію (у тих випадках, коли винуватці не встановлені або устягнення з них відмовлено судом;НЕ компенсовані винуватцями втрати від простоїв за зовнішніми причинами;інші витрати від позареалізаційних операцій;доходи від позареалізаційних операцій;прибуток, отриманий від пайової участі у спільних підприємствах;дивіденди, отримані по акціях, облігаціях і інших цінних паперах,що належить будівельної організації;інші доходи від позареалізаційних операцій.

Розрахунок планової валового прибутку виробляються за даними зведеногографіка будівництва об'єктів, включених у виробничу програмуробіт будівельної організації і плану підрядних робіт на плановий період.
Результати розрахунку наводяться в табл. 6.

Таблиця 6

Розрахунок планової величини прибутку за будівельної організації на 1.01.99-

1.10.99

| № п.п. | Показник | Кількість |
| 1 | Обсяг реалізованої будівельної продукції, | 13121560,00 |
| | Виконаної власними силами будівельної | |
| | Організації (у договірних цінах), грн. | |
| | Обсяг незавершеного будівельного виробництва, | |
| | Руб. | |
| 2 | На початок періоду | 20912,80 |
| 3 | На кінець періоду | 2022,00 |
| 4 | Виручка від здачі БМР, готової будівельної | 13140450,80 |
| | Продукції | |
| 5 | Собівартість БМР, руб. | 11843550,00 |
| 6 | Валовий прибуток, руб. | 1296900,80 |
| 7 | Рентабельність,% | 10,95% |

5.2. Прибуток що залишається на підприємстві

Величина прибутку, що залишається в розпорядженні будівельної організації,визначається відповідно до порядку сплати податків, встановленимзаконом Російської Федерації.

Порядок розрахунку прибутку наступний:

1. Визначається балансовий прибуток

Пб = Пв - (Н1 + Н2 + Н3 + Н4),

Пб = 1296900,8 - (346637,57) = 950263,23, де Пб -- балансовий прибуток,

Пв - валовий прибуток,

Н1 - податок на майно,

Н2 - податок на потреби освітніх установ,

Н3 - податок на утримання житлового фонду,

Н4 - цільовий збір на утримання міліції, благоустрій та ін

Н1 = 3553,07;

Н2 = 45846 , 00;

Н3 = 131404,51;

Н4 = 165834,00.

2. Визначається прибуток, обкладається податком

За = Пб - пільги на прибуток (у даній роботі не враховуються).

3. Визначається чистий прибуток, що залишається на підприємстві

Пч = По - НПР,

НПР = За * Ziпр,

НПР = 950263,23 * 0,35 = 332592,13,

Пч = 950263,23 - 332592,13 = 617671,1, де: НПР - податок на прибуток;

Ziпр - ставка податку на прибуток, у%.

Результати розрахунку?? лановий величини прибутку, що залишається врозпорядженні будівельної організації, наводиться в таблиці 7.

Таблиця 7

Планова прибуток, що залишається в розпорядженні будівельної організації на

1.01.1999 - 1.10.1999 (руб .)

| Показники | Кількість |
| Валовий прибуток | 1296900,80 |
| Податок на майно | 3553,07 |
| Податок на потреби освітніх установ | 131404,51 |
| Податок на утримання житлового фонду | 165834,00 |
| Цільовий збір на утримання міліції, благоустрій та ін | 45846,00 |
| Балансовий прибуток | 950263,22 |
| Прибуток, оподатковуваний | 950263,22 |
| Податок на прибуток | 332592,13 |
| Прибуток, що залишається на підприємстві | 617671,09 |

5.3. Витрачання прибутку

Складається кошторис на використання суми прибутку, що залишається врозпорядженні будівельної організації. Кошторис складена за статтями,спрямованим на фінансування заходів щодо відтворення основнихфондів, а також структурної перебудови виробництва, вирішення соціальнихзадач (табл. 8).

Таблиця 8

Кошторис використання прибутку залишається в розпорядженні будівельної організації на 1.01.99 - 1.10.99 (руб.)

| Статті витрат | Рекомендований | Кількість |
| | Питома вага | |
| Прибуток, що залишається на підприємстві | 100 | 617671,01 |
| Витрати, пов'язані з розробкою та | 10 | 61767,1 |
| впровадженням нової техніки | | |
| Кошти на придбання основних фондів | 42 | 259421,82 |
| Винагороди за підсумками роботи за | 3 | 18530,13 |
| період | | |
| Фонд ризику | 6 | 37060,26 |
| Інші непередбачені витрати при | 29 | |
| діючих ринкових відносинах | | |
| Перехідний залишок | 10 | 61767,1 |

Список використаних джерел

1. Дикмана Л. Г. Організація і планування будівельного виробництва:

Учеб. для будівельних вузів та факультетів. - М.: Висш. шк .., 1988. -

599с.
2. Закон Російської Федерації "Про основи податкової системи в Російській

Федерації".
3. Інструкція з використання Time Line при проектуванні календарних планів будівництва і виконання робіт/Б. Н. неголене, Н. Н.

Іванова - Ростов-на-Дону, 1997. - 36 с.
4. Методичні вказівки щодо вирішення завдань організаційно-технологічного планування з використанням пакета прикладних програм управління проектом (Project Managment) частина 2 - Ростов-на-

Дону: Ростовская державна академія будівництва, 1997. - 19 с.
5. Положення про склад витрат по виробництву і реалізації продукції

(робіт, послуг), включених в собівартість продукції (робіт, послуг) та про порядок формування фінансових результатів, що враховуються при оподаткуванні прибутку. - Економіка і життя. - 1992. - № 33.
6. СНиП 1.04.03-85. Норми тривалості зачепила в будівництві підприємств, будівель і споруд. - М.: Стройиздат, 1987.
7. СНиП 3.01.01-85. Організація будівельного виробництва/Госстрой

СРСР. - М.: ЦІТП Держбуду СРСР, 1990.

Програми

Завдання

на виконання курсової роботи з дисципліни "Внутріфірмовепланування "студенту гр. М - 473 Заміховський С. В.

Розробити планові документи для підрядної організації провідноїбудівництво комплексу однотипних об'єктів.

Назва комплексу - "Комплекс 9-поверхових 1-секційних житлових будинків".

Кількість об'єктів - 7.

Початок будівництва - 29.10 .98.

Плановий період - 01.01.99 - 01.10.99.

Інформація про хід виконання робіт за станом на початок плановогоперіоду задається додатково, після складання зведеного графікабудівництва.
| № об'єктах-тов | Відсоток виконання робіт на початок планового періоду |
| | Підготувати-тільні | Роботи нульового циклу | Роботи надземного |
| | Роботи | | циклу |
| 1 | 100 | 20 | - |
| 2 | 10 | - | - |
| 3 | - | - | - |
| 4 | - | - | - |
| 5 | - | - | - |
| 6 | - | - | - |
| 7 | - | - | - |

Склад і зміст курсової роботи повинно відповідатиметодичних вказівок щодо її виконання.

Завдання прийняв С. В. Заміховський

10.12.98.

Завдання видав Б.Н. Неголений

10.12.98.