Міністерство освіти РФ

Тульський державний університет

Кафедра економічних теорій і права.

Курсова робота з дисципліни "Фінансовий менеджмент" на тему:

«Платіжні картки в Росії».

Тема розрахункової частини:

«Аналіз фінансового стану підприємства»

Варіант 16. < p> Виконав: ст. гр. 830283

Нікітін

Д.. Б.

Керівник: к. е.. н.
Верст В. Г.

Тула 2002р.

Зміст:

Платіжні картки в Росії. 3

Основні поняття і принципи використання пластикових карток. 3

Види платіжних карт, основні поняття. 3
Емітенти і еквайєри 4
Платіжна система 5

Використання банківських карток в Росії. 6

Локальні системи безготівкових платежів та їх місце на ринку пластикових карток Росії 8
Необхідні умови впровадження пластикових карток. 8
Розвиток електронних платежів в Санкт-Петербурзі 9
Обслуговування покупців 9

Висновок. 10

Розрахункова частина: «Аналіз фінансового стану підприємства» 11

Завдання на розрахункову частину. 11

Загальна оцінка динаміки фінансового стану підприємства. 13

агрегований баланс. 14
Загальна оцінка динаміки та структури статей бухгалтерського балансу 14

Аналіз структури активів підприємства. 14

Аналіз структури пасивів підприємства. 16

Аналіз фінансової стійкості. 17

Аналіз фінансових коефіцієнтів стійкості. 22

Аналіз ліквідності балансу. 25

Висновки та пропозиції щодо подальшого розвитку аналізованого підприємства.
31

Бібліографічний список використаної літератури: 33

Платіжні картки в Росії.

Основні поняття і принципи використання пластикових карток.

Ідею кредитної картки першим висунув Едуард Белламі в книзі

"Погляд у минуле", яка вийшла в світ у 1888 р., а перші спроби практичного впровадження картонних кредитних карток були зроблені в

США підприємствами роздрібної торгівлі та нафтовими компаніями ще в двадцяті роки. Недовговічність картонних карток змусила шукати їм заміну, і десятиліттям по тому почали з'являтися перші металеві, а потім і пластикові картки з тисненням. Тиснення дозволило частково автоматизувати процес обслуговування цих карток, оскільки з карток можна було робити відбитки і переносити інформацію про власника на заздалегідь видрукувані чеки (сліпи). У повоєнні роки з'явилися пластикові картки таких відомих компаній як Diners

Club і American Express. У шістдесяті роки на пластикових картках стали поміщати магнітну смугу, на якій записувалася інформація.

У ході розвитку пластикових карт виникли різні види пластикових карток, що розрізняються призначенням, функціональними і технічними характеристиками.

З точки зору механізму розрахунку виділяються двосторонні та багатосторонні системи. Двосторонні картки виникли на базі двосторонніх угод між учасниками розрахунків, де власники карток можуть використовувати їх для купівлі товарів у замкнутих мережах, контрольованих емітентом карток (універмаги, бензоколонки і так далі). На відміну від цього багатосторонні системи, які очолюють національні асоціації банківських карток, а також компанії, що випускають картки туризму і розваг, надають власникам карток можливість купувати товари в кредит у різних торговців і організацій сервісу, які визнають ці картки як платіжний засіб. Картки цих систем так само дозволяють одержувати касові аванси, користуватися автоматами для зняття готівкових грошей з банківського рахунку і т.д.

Інше поділ карток визначається їх функціональними характеристиками. Тут розрізняються кредитні та дебетові картки.

Найбільш поширеними картками в світі є картки платіжних систем VISA, Eurocard-MasterCard, American Express. Картка-це перш за все зручний інструмент безготівкових розрахунків. Крім придбання споживчих товарів та послуг картки також використовуються для одержання готівки у банку або банкоматі.

Види платіжних карт, основні поняття.

Пластикова картка - це персоніфікований платіжний інструмент,надає користується карткою особі можливість безготівкової оплатитоварів і/або послуг, а також отримання готівкових коштів у відділеннях
(філіях) банків і банківських автоматах (банкоматах). Приймаючі карткапідприємства торгівлі/сервісу та відділення банків утворюють мережу точокобслуговування картки (чи прийомну мережа).

Пластикові картки дуже різноманітні. Їх розрізняють за носіямінформації (магнітна смуга або мікросхема), можливості здійснюватипевні операції не вдаючись до послуг банку.

Основні види - це кредитні та дебетові. Кредитні карткивипускаються для платоспроможних споживачів. Їх використання дозволяєїм мати автоматично поновлюваний кредит без спеціального забезпеченнядля покупок. Вони можуть також використовуватися для отримання кредиту у форміготівки в тих фінансових установах, які є членамивідповідної системи. До потенційних власникам пред'являютьсядосить жорсткі вимоги щодо їх кредитоспроможності. Приухваленні рішення про видачу тій чи іншій особі кредитної картки банкретельно перевіряє і аналізує такі дані, як середній річний дохід,кредитна історія, житлові умови, рід занять, сімейний стан,наявність банківського рахунку і тд.

Дебетова картка найбільш поширена в нашій країні в силу рядуоб'єктивних економічних причин. Її називають також карткою готівковихкоштів або карткою активів. Дебетова картка, як і кредитна, маєна магнітній смузі прізвище та ім'я власника як клієнта певногофінансової установи. На відміну від кредитної, дебетна картка єдля її власника зручним засобом проведення платіжних операцій шляхомпрямого зменшення розмірів його фінансових активів.

Розрізняються індивідуальні та корпоративні картки. Індивідуальнівидаються окремим клієнтам банку і можуть бути "стандартними" або
"Золотими". Останні призначаються для осіб з високою кредитоспроможністюпередбачають багато пільг для користувачів. Корпоративна карткавидається організації (фірмі), яка на основі цієї картки може видатиіндивідуальні картки обраним особам (керівникам або просто ціннимспівробітникам). Їм відкриваються персональні рахунки, "прив'язані" докорпоративного карткового рахунку. Відповідальність перед банком покорпоративному рахунку несе організація, а не індивідуальні власникикарток.

Ще одна класифікація кредитних карток пов'язана з їхтехнологічними особливостями. Найбільш поширені картки двох видів
- З магнітною смугою та з вбудованою мікросхемою (chip card - чіповакарта, smart card - смарт карта, "розумна" карта)

Картки з магнітною смугою мають на звороті магнітну смугу, дезаписані дані, необхідні для ідентифікації особи власника карткипри її використанні в банківських автоматах і електронних терміналахторгових закладів. Коли картка вставлена в відповідне зчитувальніпристрій, індивідуальні дані власника передаються по комунікаційнихмереж для отримання дозволу на здійснення угоди.

На одній з доріжок записаний персональний ідентифікаційний номер -
СІН, який вводиться власником картки за допомогою спеціальної клавіатурипри використанні ним банківських автоматів. Набрані цифри порівнюються з
ПІН-кодом, записаним на смузі. У разі їх неспівпадання власникові даєтьсяможливість зробити ще декілька спроб набору ПІН-коду. Потім карткавилучається або повертається власнику (еврокарта).

Картка з мікросхемою (chip card, smart card) була винайдена у
Франції в 1974 р. і набуло великого поширення в цій країні і закордоном. Вбудована в картку мікросхема (чіп) - є зберігачемінформації, яка записується заздалегідь, а потім може оновлюватися вмомент здійснення операції. Це розширює функціональні можливості карткиі підвищує її надійність.

На підставі записаних в чіпі відомостей операція по картці можездійснюватися без безпосереднього зв'язку з центральним процесоромбанківської комп'ютерної системи в момент здійснення операції. Оскількикартка сама зберігає в пам'яті суму коштів, які є на банківському рахунку,то авторизації тут не потрібно: якщо ліміт перевищено угода просто невідбудеться.

Смарт карти мають відносно високу вартість (в 5-7 разів вище впорівняно з магнітною карткою). Крім того, їх введення в обіг українах, які з початку створення системи карткових розрахунківорієнтувалися на магнітні картки, утруднено. Там встановлені десяткиі сотні тисяч одиниць обладнання, не пристосованого для зчитуванняінформації з мікросхеми, а заміна цього обладнання на пристрої,сумісні зі смарт-картами, потребувала б великих капіталовкладень.
Тому експерти не очікують швидкого впровадження смарт-карт в таких країнахяк США, Канада, Бельгія і т.д., хоча експерименти з розробкиміжнародного стандарту на ці картки проводяться найбільшими картковимиасоціаціями світу.

Емітенти і еквайєри

Банк-емітент, випускаючи картки і гарантуючи виконання фінансовихзобов'язань, пов'язаних з використанням випущеної їм пластикової карткияк платіжного засобу, сам не займається діяльністю, що забезпечує їїприйом підприємствами торгівлі та сфери послуг. Ці завдання вирішує банк-еквайєр,здійснює весь спектр операцій із взаємодії з точкамиобслуговування карток: обробку запитів на авторизацію, перерахування нарозрахункові рахунки точок коштів за товари та послуги, надані закартками, прийом, сортування та пересилання документів (паперових іелектронних), що фіксують здійснення операцій з використанням карток,розповсюдження стоп-листів (переліків карток, операції з яким з тихчи інших причин на сьогоднішній день припинені) та ін Крім того,банк-еквайєр може здійснювати видачу готівки за картками як у своїхвідділеннях, так і через належні йому банкомати. Банк може і суміщативиконання функцій еквайєра і емітента. Слід зазначити, що основними,невід'ємними функціями банку-еквайра є фінансові, пов'язані звиконанням розрахунків і платежів точок обслуговування. Що ж стосуєтьсяперерахованих вище технічних атрибутів його діяльності, то вони можутьбути делеговані еквайєром спеціалізованим сервісним організаціям --процесингових центрів.

Виконання еквайєрами своїх функцій тягне за собою розрахунки земітентами. Кожен банк-еквайєр здійснює перерахування коштів точкамобслуговування по платежах держателів карток банків-емітентів, що входять додану платіжну систему. Тому відповідні кошти (а також,можливо, засоби, що відшкодовують видану готівку) повинні бути потімперераховані еквайєру цими емітентами. Оперативне проведеннявзаєморозрахунків між еквайєрами та емітентами забезпечується наявністю вплатіжній системі розрахункового банку (одного чи кількох), в якому банки
- Члени системи відкривають кореспондентські рахунки.

Платіжна система

Платіжною системою будемо називати сукупність методів і реалізуютьїх суб'єктів, що забезпечують в рамках системи умови для використаннябанківських пластикових карток обумовленого стандарту якплатіжного засобу. Одна з основних завдань, що вирішуються при створенніплатіжної системи, полягає у виробленні та дотриманні загальних правилобслуговування карток що входять в систему емітентів, проведеннявзаєморозрахунків і платежів. Ці правила охоплюють як чисто технічніаспекти операцій з картками - стандарти даних, процедури авторизації,специфікації на обладнання й пр., так і фінансові сторониобслуговування карток - процедури розрахунків з підприємствами торгівлі тасервісу, що входять до складу приймальної мережі, правила взаєморозрахунків міжбанками, тарифи і т.д.

Таким чином, з організаційної точки зору ядром платіжної системиє заснована на договірних зобов'язаннях асоціація банків. Ускладу платіжної системи також входять підприємства торгівлі та сервісу,утворюють мережу точок обслуговування. Для успішного функціонуванняплатіжної системи необхідно і спеціалізовані нефінансові організації,що здійснюють технічну підтримку обслуговування карток: процесинговіі комунікаційні центри, центри технічного обслуговування і т.п.

Процесинговий центр - спеціалізована сервісна організація --забезпечує обробку що надходять від еквайєрів (або безпосередньо зточок обслуговування) запитів на авторизацію та/або протоколів транзакцій --фіксованих даних про проведені за допомогою карток платежах і видачуготівки. Для цього центр веде базу даних, яка, зокрема, міститьдані про банках - членах платіжної системи і власників карток. Центрзберігає відомості про ліміти власників карток і виконує запити наавторизацію в тому випадку, якщо банк-емітент не веде власної бази (off -line банк). В іншому випадку (on-line банк) процесинговий центрпересилає отриманий запит у банк-емітент авторізуемой картки.
Очевидно, що центр забезпечує і пересилання відповіді банку-еквайєру. Крімтого, на основі накопичених за день протоколів транзакцій процесинговийцентр готує і розсилає підсумкові дані для проведення взаєморозрахунківміж банками-учасниками платіжної системи, а також формує і розсилаєбанкам-еквайєром (а, можливо, і безпосередньо в точки обслуговування) стоп -листи. Процесинговий центр може також забезпечувати потреби банків -емітентів у нових картках, здійснюючи їх замовлення на заводах і наступнуперсоналізацію. Слід зазначити, що розгалужена платіжна система можемати кілька процесингових центрів, роль яких на регіональному рівніможуть виконувати й банки-еквайєри.

Комунікаційні центри забезпечують суб'єктам платіжної системидоступ до мереж передачі даних. Використання спеціальнихвисокопродуктивних ліній комунікації обумовлено необхідністюпередачі великих обсягів даних між географічно розподіленимиучасниками платіжної системи при авторизації карток у торговихтерміналах, при обслуговуванні карток у банкоматах, при проведеннівзаєморозрахунків між учасниками системи і в інших випадках.

Використання банківських карток в Росії.

До нашої країни перші кредитні картки проникли разом з іноземнимитуристами і бізнесменами в кінці 60-х років. Робота з ними було покладенона спеціальний відділ Госкомінтуріста СРСР. Як практично будь-яка операція,пов'язана з валютою, робота з картками була строго регламентована іперебувала під пильним державним оком. У межах країни карткине випускалися - вся робота з ними зводилася до організації розрахунків зкартками міжнародних систем, які приймалися в деяких валютнихмагазинах і готелях.

Сьогодні незалежні комерційні банки Росії, маючи повну свободудії щодо пластикових карток, пропонує своїм клієнтамкартки як міжнародні, так і російські. У силу сформованихобставин в Росії в основному випускаються не кредитні, а дебетовікартки. Для того щоб отримати таку картку, клієнтові банкунеобхідно покласти на спеціальний рахунок певну договором суму. Упроцесі користування карткою з цього рахунку будуть списуватисявідповідні суми. Крім того, клієнт платить за отримання самоїкартки, за її обслуговування, а також певну комісію припереведенні в готівку.

У цілому спектр пропонованих банками карток досить широкий.
Найбільші російські банки ведуть свою діяльність з наданнякарток у трьох напрямках:

. Робота з міжнародними розрахунковими системами як принципових членів або ж партнерів останніх. Першим почав роботу в цій області

Кредобанк, що вступив в VISA в 1990 р. Зараз кількість банків, які збираються випускати міжнародні картки, стримується високими вимогами з боку платіжних систем до надійності та кредитоспроможності передбачуваних членів. Сьогодні міжнародні картки найбільш активно випускають Кредобанк, Міст-банк, Інкомбанк і

Тверьуніверсалбанк.;

. Випуск пластикових карток російських систем: STB, Union Card

(засновники та основні члени - Автобанк, Інкомбанк, Мосбізнесбанк,

Елексбанк). Ці платіжні системи створені зовсім недайале, однак темпи їх розвитку дозволяють сподіватися, що в недалекому майбутньому картки з їх знаком будуть зустрічатися в торгових точках все частіше;

. Надання клієнтам власних карток зі своїм логотипом і повним обслуговуванням (Ощадбанк, Міст-банк, АКБ «Гермес-Центр»,

Елексбанк, КБ «Оптимум» та ін.)

Багато банки намагаються диверсифікувати свою діяльність іпоєднують випуск міжнародних карток із членством в російських платіжнихсистемах. Картки міжнародних платіжних систем мають поки незаперечнаперевагу перед російськими, так як їх приймають по усім світі.
Безсумнівно, що в Росії такі картки мають стійких споживачів середорганізацій і громадян, що часто виїжджають за кордон.

Картки російських систем працюють поки що лише в межах країни,однак, з огляду на невеликий термін їх існування і темпи розвитку, можнаприпустити, що вихід на світовий рівень - справа часу. З іншогобоку, навіть вихід карток на безкраї простори Росії, коли їхвласник отримає можливість за допомогою однієї картки оплатити квиток,припустимо, з Владивостока в Москву, а в столиці з її ж допомогоюрозрахуватися за покупки, буде означати високий рівень розвитку картковоїсистеми. І сподіватися на те, що цей рівень цілком досяжний, дозволяєбурхлива діяльність діючих російських платіжних систем.

Ще п'ять років тому про російський ринок банківських картокговорити не доводилося. Круг резидентів - власників карток був дужевузьким, кількість точок обслуговування обчислювалося небагатьма десятками, вонибули зосереджені в столиці і кількох великих містах, відвідуванихІнтурист. Переважна більшість карток становили карткизарубіжних емітентів. Російські платіжні системи були в кращому випадку встадії задуму.

Нині ситуація змінилася докорінно. На території Росіїдіють десятки локальних, регіональних і міжрегіональних платіжнихсистем, не кажучи вже про провідних міжнародних. Кількість власниківкарток російських платіжних систем обчислюється в сукупності багатьмасотнями тисяч. Десятки тисяч точок прийому на території всієї країнипрацюють з банківськими картками національних та міжнародних платіжнихсистем. Асоціація VISA, в яку перший російський банк (Ощадбанк РФ) бувприйнятий в 1988 р. співпрацює сьогодні з 45 російськими банками. Оцінюючиситуацію на ринку внутрішніх російських карток, можна говорити про сталий,хоча і не виправдало деяких особливо сміливих прогнозів, зростання. Числокарток в системі Union Card до березня 1996 досягла 600000. Щомісячнийприріст, за даними компанії, склав у середньому 40000 карток. У 1995 р.по картках Union Card було скоєно 70 млн. транзакцій, 30 млн. з нихприпадає на Москву. З 10 000 підприємств, що приймають до оплати картки
Union Card2, 4 000 розташовані в Москві, 700 - у Санкт-Петербурзі та 250 --у Пермі. З 300 банкоматів системи 130 встановлені в Москві.

Треба відзначити, що в даний час картки стають дешевше, тоє знижуються тарифи за видачу карток і зростає частка дешевих для клієнтадебетових карток, як VISA, MasterCard.

Основне завдання - зробити банківську картку справді масовою,домогтися, щоб вона стала звичним платіжним інструментом для кожноїросійської родини. Саме це буде потужним стимулом розвитку роздрібногофінансового ринку, дасть російській банківській системі нові можливості вплані мобілізації грошових коштів населення, приверне щодонедорогі кредитні ресурси.

Кожна з платіжних систем, кожен банк-емітент вирішують це завдання по -своєму. Конкурентна боротьба на ринку банківських карток йде, у кінцевомурахунку, на благо всіх учасників ринку, тому що змушує постійно думатипро ефективність діяльності і про привабливість послуг платіжної системидля клієнтів та комерсантів. Однак зворотним боком конкуренціївиступає не тільки дроблення ринку, а й нескоординованість зусильучасників ринку щодо його розвитку. У той же час існує цілий ряд завдань,вирішення яких не під силу ні одному із суб'єктів ринку банківськихкарток окремо. Вирішувати ці завдання необхідно, і в їх якнайшвидшому інайбільш ефективному вирішенні зацікавлений кожен, хто працює збанківськими картками.

Перш за все це комплекс правових проблем. Російське право, іцивільне, і кримінальну, поки що ігнорує банківські картки і все,що пов'язане з їхнім зверненням. У країні відсутня детально розробленийкомплекс правовстановлюючих документів, що формують нормативно-правовубазу для випуску банківських карток і розрахунків з їх використанням,що забезпечують безпеку поводження банківських карток і встановлюютьвідповідальність за можливі порушення в цій сфері. Така законодавчабаза давно існує в країнах, раніше Росії почали працювати збанківськими картками, вона почала з'являтися і в колишніх республіках СРСР
(наприклад, у країнах Балтії), так що Росія починає відставати від своїхсусідів.

Далі, до числа загальних для всіх учасників ринку завдань слід віднестивироблення єдиної позиції щодо рішень державних та іншихустанов, що зачіпають інтереси ринку банківських карток. Сюдивідносяться і тарифна політика установ зв'язку, і позиція державнихорганів відносно засобів криптозахисту, і деякі інші проблеми.
Учасники ринку банківських карток повинні мати можливість впливати наприйняття подібних рішень, щоб урівноважити відомчі інтереси загальнимиінтересами ринку. Зрозуміло, що ці спільні інтереси повинні бутипрофесійно сформульовані і узгоджені, принаймні, збільшістю дійових осіб.

І на завершення цієї теми я хочу навести краткаю хронологіюрозповсюдження пластикових карток в Росії:

1980 р. - випущені перші картки Visa, приурочені до відкриття в Москві Олімпійських ігор - 1990 р. - перший російські банки вступили в члени міжнародної організації Visa.

1992 р. - перший on-line-авторизації в Росії (у тому числі транзакції через банкомати) і випуск дебетових карток.

1993 р. - випуск перших російських smart card і утворення різних асоціацій з обслуговування пластикових карток .

1994 р. - перша міжнародна конференція в Москві з проблемвпровадження в обіг smart card.

Локальні системи безготівкових платежів та їх місце на ринку пластикових карток Росії

Необхідні умови впровадження пластикових карток.

Широке впровадження в Росії систем безготівкових платежів на основіпластикових карток стане можливим лише в тому випадку, якщо будезабезпечений баланс інтересів всіх учасників процесу розрахунків за допомогоюпластикових карт: комерційних банків, підприємств торгівлі та обслуговування,фізичних осіб. Потенційні вигоди від впровадження подібних систем для всіхучасників, у тому числі держава, добре відомі і докладнорозглядалися в публікаціях самого різного рівня. Проте картки ще неотримали поширення серед широких верств населення Росії, а цеозначає, що оптимального поєднання економічних інтересів окремихучасників систем платежів досягти поки не вдалося.

Проведений Асоціацією центрів інжинірингу та автоматизації (АЦІА) подорученням мерії Санкт-Петербурга аналіз роботи в Санкт-Петербурзі 15різних систем, що використовують пластикові картки, виявив наступне:

Найбільш активними і зацікавленими учасниками платіжних системсьогодні є комерційні банки. Оскільки вони напружено борються міжсобою вітчизняний за вельми перспективний ринок пластикових карток, уНайближчим часом важко очікувати від них активних практичних кроків зстворення єдиної платіжної системи або об'єднання вже існуючих систем.

Підприємства торгівлі та послуг сьогодні, як правило, не зацікавленіу впровадженні платіжних систем на основі пластикових карток, так яксередня по місту число платежів за картками для рублевих системскладає всього два-три платежу на місяць на магазин. Крім того,традиційна для Заходу схема розрахунків, коли магазин платить банкупевний відсоток від кожної транзакції, а гроші на його рахунок надходятьпізніше, в умовах сучасної російської економіки неприваблива дляпідприємств торгівлі.

Широкі верстви населення будуть користуватися пластиковими картками дляповсякденних розрахунків тільки в тому випадку, якщо буде забезпечено поєднанняпринаймні двох умов: використання пластикових карток дозволитьотримувати додатковий дохід у порівнянні з використанням готівки;повсякденні розрахунки за допомогою карток будуть не менш зручні, ніж розрахункиза допомогою готівкових грошей. Додатковою перевагою пластикових карток
(престижність, безпека і т. п.) основна маса росіян поки не надаєсерйозного значення.

Розвиток електронних платежів в Санкт-Петербурзі

Сьогодні в Санкт-Петербурзі платежі по картках лише далеко не всіпідприємства торгівлі, причому більшість з них складають магазини,торгують складною побутовою технікою або орієнтуються на вельмизаможних клієнтів. Це відсутність розвиненої мережі прийому повсякденнихплатежів за пластиковими картками істотно обмежує можливості їхвикористання та знижує їх привабливість для широких верств населення.
Для створення такої мережі в рамках регіону або великого міста, якимє Санкт-Петербург, потрібні дуже великі капіталовкладення, якіне по кишені навіть найбільш великим банкам. Досить швидко розгорнутицю мережу можна тільки спільними зусиллями банків і підприємств торгівлі,але для цього необхідно створити такі умови, за яких торгівля була бзацікавлена у впровадженні "карткових" систем.

На основі результатів проведеного аналізу міські органи управлінняпоставили завдання опрацювання таких форм організації платіжних систем на базіпластикових карток, які спонукали б підприємства торгівлі вкладатикошти в їх створення. Як одна з таких форм можерозглядатися локальна система платежів за допомогою карток торговогопідприємства, яка була розроблена АЦІА і впроваджена в одному зуніверсамів Санкт-Петербурга.

Обслуговування покупців

Схема обслуговування покупців по картках досить традиційна:касир вставляє картку покупця в зчитувач терміналу і натискаєкнопку введення. Картка автоматично перевіряється на приналежність їїсистемі магазину і на відсутність її у регулярно оновлюваному стоп-листі,який зберігається в пам'яті термінала. Якщо картка приймається на екранітерміналу з'являється відповідне повідомлення, після чого клієнт повиненввести свій PIN-код. Якщо він виявиться неправильним, система запроситьповторення введення. Після трьох помилкових вводів картка блокується,відбирається у клієнта і передається до процесингового центру, де клієнт можеотримати її знову тільки після пред'явлення паспорта.

Встановивши приналежність картки клієнта, касир вводить з клавіатуриціни пропонованих клієнтом товарів і отримує на екрані терміналуінформацію про загальну вартість покупки з урахуванням знижки, встановленої дляданої картки. Якщо сума на картці покупця достатня для оплатипокупки з урахуванням знижки, транзакція здійснюється, залишок рахунку клієнтаавтоматично зменшується на вартість покупки з урахуванням знижки, ідрукується чек, де вказуються ціна кожного товару з урахуванням і без урахуваннязнижки, загальна сума зі знижкою і без неї, залишок на рахунку клієнта і суманаданої знижки. Остання, як показав досвід, психологічно дужеважлива для покупця: вона показує йому скільки він зекономив на данійкупівлі.

Інформація про всі виконані транзакції зберігається в пам'яті терміналудо проведення інкасації.

Оскільки система обслуговує велика кількість покупців, а платежіготівкою чергуються з платежами за картками, важливе значення набуваютьособливості психології касирів і їх звички, що склалися під час роботи ззвичайними касовими апаратами. При розробці програмного забезпеченнятерміналів ці особливості необхідно враховувати.

При помилки касира використовуються спеціальні режими, що дозволяють вприсутності адміністратора скасувати останню покупку.

Інкасація терміналів та оновлення стоп-листів

Стоп-лист складається в комп'ютері процесингового центру. Карткивносяться до нього з наступних причин:клієнт заявив про пропажу картки;при інкасації виявлено розбіжність балансу картки і записів укомп'ютері (неспівпадання часів, сум та ін.)

Стоп-лист передається у термінали при кожній інкасації. Крім тогопередбачена можливість "позачергового" поповнення стоп-листа по командіз бухгалтерії.

Чергові інкасації терміналів (перенесення інформації про покупки в базуданих процесингового центру) проводяться під час планових перерв уроботу універсаму, але в разі переповнення пам'яті терміналу, про щооповіщає звуковий сигнал, здійснюється позачергова інкасація.

Інкасацію терміналів здійснює уповноважена особа (інкасатор) звикористанням спеціальної інкасаторської картки. Інкасатор вставляє їїв зчитувач терміналу, вводить свій пароль і задає режим інкасації. Урезультаті дані про всі транзакції, скоєних на терміналі з моментупопередньої інкасації, заносяться в пам'ять інкасаторської картки. Потімця картка вставляється у зчитувач процесингового центру, та інформаціяз неї переноситься в пам'ять комп'ютера цього центру, а в пам'ять карткизаписується стоп-лист. У базі даних процесингового центру зберігаєтьсяінформація про всі інкасація кожного терміналу і про те, хто зінкасаторів яку інкасацію проводив.

Після цього інкасаторська картка знову вставляється у зчитувачінкассіруемого терміналу для запису стоп-листа в його пам'ять.

Формування підсумкових документів про роботу системи за день

За результатами інкасації за день формується загальний баланс:надходження коштів від нових клієнтів та клієнтів, які поповнили свій карт -рахунок, обсяг платежів за картками, сумарна знижка і т. п.

Передбачена можливість автоматичного отримання статистичнихузагальнень по проведених транзакціях (число клієнтів за день, середнявартість покупок і т. п.).

Вся інформація в системі зберігається в зашифрованому вигляді. Всі операції збазою даних захищені персональними паролями, що дозволяє в разіконфліктів або помилок визначити, хто саме проводив ту чи іншу операціюв системі.

У базі даних процесингового центру містяться такі переліки:перелік карток з реквізитами їх власників;стоп-листи з реквізитом заблокованих карток;список кодів касирів;список кодів інкасаторів;список кодів операторів комп'ютера процесингового центру;перелік номерів касових терміналів;список небажаних клієнтів;список клієнтів, які витратили всі гроші, але не закрили рахунок.

Передбачена можливість розширення функцій системи: роботи ззчитувачами штрихових кодів, інтеграції з автоматизованоюбухгалтерською системою магазину і з універсальними (банківськими) платіжнимисистемами.

Логічним розвитком локальних платіжних систем є їх інтеграціяз універсальними банківськими системами. Технічні аспекти такоїінтеграції опрацьовано добре. Якщо банки виявлять інтерес до цієї справи,такі локальні системи безготівкових платежів зможуть стати основою длястворення розвиненої інфраструктури прийому платежів за картками, і тоді цірозрахунки отримають широке розповсюдження.

Висновок.

Швидке поширення банківських кредитних карток, їх перетворенняв масовий інструмент розрахунків, неухильне зростання їхньої популярності середшироких груп населення служить наочним свідченням того, що ця формарозрахунків вигідна основним категоріям учасників системи.

По суті, картка, що представляє собою шматочок пластику змагнітною смугою, на яку занесено певні дані про її власника тайого рахунку, є формою доступу до цього рахунку. Якщо ви постійнокористуєтеся магазинами, що приймають картки, і не хочете. ризикувати,носячи із собою великі суми грошей або ж збираєтеся зробити більшупокупку, але ще не знаєте точно, коли це станеться, ви можетеубезпечити себе, придбавши пластикову картку. З одного боку, ви начебтоб віддаєте свої гроші взамін на шматочок пластику, а з іншого, отримуєтеможливість розраховуватися в звичному для вас магазині, не вико?? уяготівку. Ви позбавляєтеся від необхідності конвертувати свою валюту ірублі. Ваш банк проведе конвертацію з біржового курсу, взявши лишенезначні комісійні на свою користь. Отже, набуваючикартка, ви уникаєте необхідності носити з собою готівку, можетездійснювати незаплановані покупки в межах свого карткового рахунку,виграєте на різниці між курсом обміну в магазині і курсом, за якимвам виробляє конвертацію ваш банк.

Необхідно враховувати і те, що розрахунки за допомогою пластикової карткиможуть дозволити більш суворо контролювати ваш бюджет. Зазвичай в сім'яхдуже приблизно знають, скільки грошей в середньому в місяць витрачається напродукти харчування, одяг і т.п. Відповідно і планування бюджетувиявляється складним.

Якщо ж ви користуєтеся при розрахунках карткою, то при покупціпродавець, прокативая вашу картку в спеціальному пристрої, попросить васрозписатися на отриманому відтисненні - сліпі, де буде вказано, що, коли,де і за скільки було куплено вами. Наприкінці, припустимо, місяці ви отримаєтечудову можливість наочно за наявними у вас сліпа представитиприблизну структуру ваших витрат. Якщо ж вам не хочеться обтяжуватисебе розбором накопичилися паперів, то в кінці певного терміну, якправило, зазначеного в договорі, ваш банк надасть вам виписку пропроведених операціях, де знову ж таки будуть вказані всі ваші витрати.

До переваг використання замість готівки пластиковоїкартки можна віднести також той акт, що при втраті останньої вамдостатньо лише повідомити в видав її банк про те, що трапилося. Всі розрахунки поцій картці будуть заблоковані, і ваш рахунок не постраждає від вашоїзабудькуватості.

Поки ми говорили тільки про вигоди, які клієнт отримує прирозрахунках за допомогою картки, але, зрозуміло, йому доведеться піти й напевні витрати. По-перше, він віддає свої гроші відразу, а витрачаєїх протягом якогось часу. На внесені гроші можуть нараховуватисявідсотки (як правило, на середній залишок вище якийсь заздалегідьпевної суми). Але ж картка - це все ж таки інструмент розрахунків, аНЕ накопичення. І не має сенсу таким чином змертвляючого свої кошти.
Набагато зффектівнее розрахувати середня витрата і внести мінімально можливусуму, потім поповнюючи її.

І, по-друге, за зручності, що надаються розрахунками за допомогоюкартки, доводиться платити. Зазвичай банки стягують певний відсоток закожну трансакцію, що здійснюються за карткою (покупка, переведення в готівку). Але, зіншого боку, борючись за клієнта, банки сьогодні знижують що стягуються нимикомісії. І клієнт отримує можливість вибрати картку такого банку, чиїфінансові умови переважно. У разі вибору платіжних картокміжнародних платіжних систем сюди не домішується підрахунок точок,приймають ці картки до оплати, що доводиться враховувати при виборікарток російських систем або індивідуальних банківських. У разі виборукарток VISA або MasterCard до послуг клієнта не