Приклад № 1
У цьому прикладі розглядаються граничні характеристики підтримкиліквідності банку, відповідні найгіршого випадку, що можестатися з обраним рівнем довіри (зазвичай береться 5%). Тутрозроблена технологія відповідає відомому підходу Value-at-Risk
(VaR). При цьому величиною VaR є витрати на підтримку ліквідності впротягом всього терміну розміщення або ліквідні витрати.
Вхідними даними для розрахунків є:основні статистичні характеристики ресурсної бази банку (середній об'ємресурсної бази і стандартне відхилення);
. довірча ймовірність (наприклад, 95 %);
. обсяг розташовуваного кредиту;
. строк розміщення;
. обсяг резервування;
. прогнозована ставка залучення.
Результатами розрахунку є наступні характеристики ліквідності банку іприбутковості операції кредитування:
. максимальний термін втрати ліквідності банком (за весь період розміщення кредиту);
. максимальний денний обсяг залучення міжбанківських кредитів (для покриття дефіциту коштів);
. найбільші витрати на залучення МБК (за прогнозованої ставкою залучення);
. загальний результат від операції кредитування (з урахуванням ліквідних витрат).
Розроблений підхід дозволяє отримати універсальні (які не залежать відрозмірів банку) залежності для основних показників ліквідності. Величиниє безрозмірними (розмірні величини/їх стандартне відхилення) івидно, що зі збільшенням мінливості ресурсної бази (стандартноговідхилення), відкритої позиції ліквідності, тривалості підтримкивідкритої позиції показники ліквідності погіршуються.
Наведу конкретний приклад. Нехай стандартне відхилення ресурсної базискладає 5 млн. руб., а вхідний очікуваний залишок коррахунки становить 13млн. руб. Припустимо, що банк планує укладення угоди з розміщення
МБК в обсязі 3 млн. руб. і очікуваний залишок коррахунки зменшується до 10млн. руб.
Обчислимо відношення очікуваного залишку коррахунки до стандартного відхилення:
10/5 = 2 (мінлива по осі абсцис). Знаходимо відношення максимальногообсягу одноденного залучення МБК до стандартного відхилення ресурсноїбази (змінна по осі ординат) - воно дорівнює 1,05. Тоді максимальний обсягодноденного залучення МБК буде рівним 1,05 х 5 млн. руб .= 5,25 млн.руб.
Якщо цей обсяг (5,25 млн. руб.) менше того, який банк може легкозалучити на ринку МБК, то виконання угоди дозволяється. Якщо ж цей обсяг
(5,25 млн. руб.) Перевищує обсяг, який банк може легко залучити наринку МБК, то виконання угоди забороняється. В останньому випадку необхіднозменшити обсяг розташовуваного кредиту, тим самим підвищити рівень очікуванихзалишків коррахунки.
| К1 = П/К (прибутковість | | | | | |
| капіталу, показує | 5,4% | -58,3% | 33,6% | 34% | 55,8% |
| роботу банку з точки | | | | | |
| зору пайовиків) | | | | | |
| К2 = П/А (прибутковість | | | | | |
| активів) | 0,7% | -2,6% | 1,5% | 5,7% | 7,0% |
| К3 = А/К (достатність | | | | | |
| капіталу, "LEVERIGE") | 8 р. | 22,8 р. | 21,7 р. | 6р. | 10,3 р. |
| К4 = Д/А (ефективність | | | | | |
| розміщення, можливість | 15,8% | 12,8% | 12,0% | 19,9% | 65,2% |
| створювати дохід) | | | | | |
| К5 = П/Д = (Д-Р-Н)/Д | | | | | |
| (здатність банку | 4,3% | -12,8% | 12,9% | 22,2% | 8,3% |
| контролювати свої | | | | | |
| витрати) | | | | | |
Розрахунки проведені за формулами, на підставі теоретичних даних.
Найбільш високі показники прибутковості спостерігалися в IV кварталі; всередньому в 2 рази вище, ніж в III кварталі. Так, прибутковість капіталу в IVкварталі склала 34,0% (проти 5,4% в I кварталі та 33,6% в IIIкварталі). Незважаючи на високу здатність активів створювати дохід (К4)
19,9% в IV кварталі і 65,2% за рік, прибутковість активів (К2) залишаєтьсяна відносно низькому рівні - 5,7% і 7,0% відповідно, хоча ітрохи вище, ніж у попередньому періоді. Середня прибутковість всіхактивів (К4) є досить високою і характеризується певноюстабільністю протягом року не дивлячись на зниження ставкирефінансування. Крім того, середні процентні ставки по розміщеннюресурсів, маючи тенденцію до зниження, змінюються в незначному діапазоні.
Приклад № 3
Аналіз прибутковості віртуального банку.
Динаміка доходів і витрат в 1996 році представлена в таблиці
З таблиці видно, що в 1996 році перевищення доходів над витратамисклало 11374 млн. рублів, у тому числі, в IV кварталі - 11307 млн.рублів. Тобто сукупний прибуток, отриманий за 1996 рік на 99,4%складається з прибутку IV кварталу. Темпи зростання доходів випереджали темпи зростаннявитрат банку (646,7 і 619,2). При цьому розрив між ними становить 27,5
% За рік і 27% в IV кварталі. Це призвело до збільшення прибутку банку - в
10 раз за 1996 рік, у тому числі в IV кварталі - у 3,3 рази.
