Стратегія кредитного ризик-менеджменту

Олексій Ковальов, заступник начальника управління ТОВ "Укрпромбанк

Реалізація науково-обгрунтованих системних стратегій управління кредитними ризиками набуває фундаментальне значення в умовах мінливої та невизначеною зовнішнього середовища. Вона виникла як відповідь на виклики і загрози цього середовища: посилення її нестабільності, загострення і кардинальна зміна конкурентної боротьби. Прийняття управлінських рішень у сфері дії кредитних ризиків без опори на систему стратегічних установок зумовлює необгрунтовані ризики банків, погіршує їх ліквідність і зумовлює можливість банківського дефолту.

В сучасних умовах досить потужного впливу негативних зовнішніх і внутрішніх факторів лише обмежене число банків розробляє свою ризикову стратегію управління кредитними ризиками з обов'язковою наявністю концептуальної складової. Більшість кредитних організацій орієнтується, в основному, на реалізацію короткострокових цілей. В результаті, погіршується прибутковість і фінансова стійкість розвитку, виникають проблеми в міжбанківської конкурентній боротьбі.

Функціонуючи в нестабільному середовищі і не маючи повної, достовірної інформації про контрагентів, комерційні банки змушені гострити майстерність стратегічного управління кредитними ризиками за допомогою збалансованості стратегічних і тактичних методів управління, організації дієвого банківського ризик-менеджменту.

При це неабияка кількість банків при здійсненні стратегічного управління ризиками ставлять завдання забезпечити динамічне зростання, інші воліють мінімізувати ризики та підтримувати імідж сталого у фінансовому відношенні банку при невисокому рівні виплат відсотків. В обох випадках стратегічне управління кредитними ризиками стає атрибутивної складовою банківського менеджменту з виділенням у специфічну ризикову стратегію зі своїми принципами, цілями і завданнями. Мистецтво банківської діяльності як раз і полягає в тому, щоб ще до відкриття ризикових позицій (кредитних угод з юридичними і фізичними особами) ідентифікувати і оцінити всі ймовірні можливості розвитку подій і виробити єдино правильну та обгрунтовану ризикову кредитна стратегію.

Трансформація економічної системи України, її інтеграція у світове господарство породили справжній бум досліджень зі стратегічного управління суб'єктів економічної діяльності. В даний час наукові теорії стратегічного управління господарюючих суб'єктів досить повно висвітлені у зарубіжній і українській літературі. У меншому ступені розроблені програми цієї теорії до банківської діяльності.

Сучасна концепція кредитного ризик-менеджменту - це концепція стратегічного управління. У методологічному аспекті теорія стратегічного управління кредитними ризиками грунтується на системному підході до аналізу економічних процесів і властивості цілеспрямованих саморозвиваються систем.

Термін «Стратегія» (від грец. Stratos-військо, ago-веду), як випливає з перекладу, історично пов'язаний з галуззю військового мистецтва, її плануванням і веденням. У сучасному трактуванні термін «стратегічний» слід розуміти як «Містить загальні, основні установки для вирішення якогось завдання» [1]. Саме в такому сенсі він входить сьогодні в термінологію управління економічними процесами взагалі і використовується щодо банківської діяльності в зокрема. У сучасному менеджменті він означає вищий прояв управлінської діяльності.

Стратегія є мистецтвом планування, керівництва, заснованого на правильних і далекосяжних прогнозах. Стратегія ризик-менеджменту - мистецтво управління ризиком в невизначеної господарської ситуації, засноване на прогнозуванні ризику і прийомів його зниження. Під стратегією управління розуміються напрям і спосіб використання засобів для досягнення поставленої мети. Стратегія ризик-менеджменту включає правила, на основі яких приймаються ризикові рішення і способи вибору варіанта рішення. Слід сконцентрувати зусилля на варіантах рішення, які не суперечать прийнятій стратегії, відкинувши всі інші варіанти. Після досягнення поставленої мети стратегія як напрям і засіб її досягнення припиняє своє існування. Нові цілі ставлять завдання розробки нової стратегії.

Стратегічне управління кредитними ризиками являє собою діяльність по розробці ризикових кредитних стратегій банку, її найважливіших цілей і способів їх досягнення, в основі якої лежить консолідований аналіз екзогенних і ендогенних факторів, що впливають на кредитні ризики, стратегічне планування, механізм ув'язки тактичних і стратегічних рішень, інтегрований всеосяжний контроль ходу реалізації цих рішень і можливість їх своєчасного коригування.

Стратегічне управління забезпечує відповідь на питання «що, хто і як має робити?» і проявляється як безперервний процес вибору та реалізації цілей і стратегії організації ». Ефективність стратегічного управління кредитними ризиками залежить від трьох стратегічних макроустановок банку: на зростання, захист і розвиток.

До інструментів стратегічного управління кредитними ризиками, на нашу думку, відносяться: філософія і місія банку в області реалізації ризиків, стратегічне планування бажаних станів відкриваються ризикових позицій, загальна ризикова кредитна стратегія, що передбачає концептуальне бачення банком результатів відстеження поведінкових характеристик відкриваються ризикових позицій (образ бажаного майбутнього стану справ банку в поле дії кредитних ризиків), кредитна політика в частині реалізації стратегічних цілей і завдань банку в секторі управління кредитними ризиками. Найбільш результативний підхід до стратегічного управління кредитними ризиками полягає у визначенні базових ризикових кредитних стратегій і налаштування банківської діяльності відповідно до обраним напрямом розвитку.

Стратегічне управління кредитними ризиками як процес можна представити у вигляді послідовності декількох етапів:

визначення філософії та місії банку в області реалізації кредитних ризиків;

консолідований аналіз екзогенних і ендогенних факторів, що впливають на систему кредитних ризиків;

стратегічне планування бажаних станів відкриваються ризикових позицій;

вибір ризикової кредитної стратегії та розробка розділів кредитної політики в частині що стосується кредитних ризиків;

розробка механізмів реалізації ризикової кредитної стратегії і завдань кредитної політики банку;

контроль та коригування.

Перший етап процесу стратегічного управління кредитними ризиками, пов'язаний з прийняттям філософії і власної місії банку з приводу толерантності до ризиків, є першочерговим для розуміння і осмислення глобальних, імовірнісних процесів у суспільстві в сфері реалізації банківських ризиків і своєї ролі (місії) у здійсненні цих процесів. Місія, в даному контексті, -- це призначення банку здійснити на ниві реалізації кредитних ризиків такі дії, які б повністю відповідали його філософії ризиків, визначали його статус і обличчя і відрізняли від інших комерційних банків; це набір концептуальних принципів, які декларують призначення банку і його роль у банківській системі при здійсненні своєї діяльності, пов'язаної з реалізацією кредитних ризиків.

Реалізація вимог системного підходу до аналізу економічних процесів зумовлює витоки проблем, що виникають в ареалі здійснення кредитних ризиків, шукати, перш за все, у зовнішньому середовищі, бо основні ріскообразующіе фактори обумовлені нестабільністю і динамічністю зовнішнього середовища, суперечливістю економічної політики держави, недосконалістю законодавства, напруженням міжбанківської конкурентної боротьби. Оскільки банківська діяльність немислима без присутності ризиків, остільки значимість стратегічного аналізу екзогенних факторів, що впливають на кредитні ризики, неможливо переоцінити. Аналізуючи різноманіття шляхів впливу зовнішнього середовища на поведінкові характеристики що відкриваються або вже відкритих ризикових позицій, банки вживають ефективні дії, пов'язані зі стратегічним плануванням і виробленням результативних ризикових кредитних стратегій.

На базі науково-обгрунтованої філософії та місії в області реалізації кредитних ризиків, консолідованого, стратегічного аналізу екзогенних і ендогенних факторів, що впливають на кредитні ризики банку, створюються умови для здійснення стратегічного планування бажаних станів відкриваються ризикових позицій.

Стратегічне планування, стосовно до сфери стратегічного управління кредитними ризиками, являє собою певний вид планової діяльності, націлений на створення бажаного економічного стану відкриваються ризикових позицій у довгостроковій (але доступній для огляду) перспективі і прогнозує імовірнісну волатильність у поведінкових характеристиках відкриваються ризикових позицій, мають незворотні або довготривалі наслідки.

Якщо стратегічне управління кредитними ризиками відповідає на питання «що, хто і як повинен робити? », то стратегічне планування відповідає на риторичне запитання «Що робити?». Іншими словами, на відміну від стратегічного управління, що є симбіозом аналітичного та організаційного процесів, стратегічне планування виступає суто як аналітичний процес.

Виходячи з наведеної етапізаціі, стратегічного управління належить засаднича, домінуюча роль як першого етапу процесу управління кредитними ризиками, на якому вирішується питання прийняття ризикових стратегій в секторі дії кредитних ризиків.

Ризикова стратегія - це багатогранне поняття. Г. Мінцбегг, Б. Альтсренд, Д. Лем-співав [2] визначають його за п'ятьма напрямками як п'ять «П»: стратегія - це план, керівництво, орієнтир або напрямок розвитку із сьогодення в майбутнє; стратегія - це принципи поведінки або модель поведінки; стратегія - це позиція; стратегія - це перспектива; стратегія - це прийом, маневр з метою перехитрити суперника.

Важливо представляти ризикову кредитна стратегію в системі банківських стратегій як важливий, атрибутивний елемент даної системи.

Під банківськими стратегіями розуміють науково обгрунтований набір можливих рішень і дій банку, що роблять істотний вплив на стан його потенціалу та власного капіталу і що тягнуть за собою довготривалі і труднообратімие наслідки. З точки зору масштабності стратегічних рішень вони класифікуються як метастратегіями, мезостратегіі, мікростратегіі та елементарні (конкретизовані) стратегічні рішення.

До основним стратегіям банківського стратегічного управління відносяться:

кредитна стратегія;

депозитно-акумуляційні стратегія;

стратегія гарантії ліквідності;

стратегія оптимізації резервів;

стратегія управління ризиками;

процентна стратегія і ін

Банківські стратегії найчастіше мають різноспрямовану векторної та роблять свій характерне вплив на банківський потенціал взагалі і на величину його власного капіталу зокрема. Так, процентна стратегія, націлена на вилучення максимальної маси прибутку, конкурує зі стратегією управління ризиками, спрямованої на пошук оптимального співвідношення між конкуруючими характеристиками - ризиком і прибутковістю. Проте при зростанні кредитної ставки процентна стратегія стимулює зростання прибутковості банку, тоді як ризикова кредитна стратегія, як один з домінуючих стратегій управління ризиками, надає, в основному, понижуючий вплив на банківську прибуток.

Дане обставина, обумовлене конкуренцією банківських стратегій, їх різноспрямованим впливом на потенціал банку, необхідно в обов'язковому порядку враховувати при стратегічному управлінні кредитними ризиками.

Вихід треба шукати в координації банківських стратегій, що забезпечує найбільшу ефективність стратегічного управління банку взагалі та кредитними ризиками в зокрема. Доцільно виділити три види ризикових кредитних стратегій:

Толерантна до ризиків стратегія, що передбачає схильність банківського менеджменту до вибору у співвідношенні конкуруючих характеристик - ризику та прибутковості, кредитних операцій з високим ступенем ризику і, відповідно, з високою нормою прибутку;

Диверсифікована кредитна стратегія ризиків, що обумовлює оптимальне співвідношення між ризиком та доходністю;

Стратегія локалізації кредитних ризиків, що характеризується загальною спрямованістю на обмеження обсягів підвищених ризиків.

Пошук оптимального співвідношення між прибутковістю і ризикованістю - кардинальна мета, у досягненні якої необхідно враховувати вплив впливу цілого спектра зовнішніх і внутрішніх факторів. Мета ризикових кредитних стратегій, в основному, зводиться до отримання максимального прибутку при мінімально можливому ризику. Оптимальне вирішення даного протиріччя лежить в максимумі співвідношення: дохідність - ризик, і мінімумі у співвідношенні: ризик - прибутковість, що, в принципі, рівнозначно.

Ризикові стратегії доцільно розглядати з позицій інтеграції наступних управлінських дій:

проектуванні ризикової кредитної стратегії на всі підрозділи та служби банку, які за родом своєї діяльності пов'язані з реалізацією кредитних ризиків;

стратегічне планування параметрів відкриваються ризикових позицій і коригувальних заходів впливу на дані позиції у чітко визначені терміни, узгоджені з усіма зацікавленими сторонами з метою дієвого відстеження траєкторії проходження банківських ризикових позицій;

вираз основних тенденцій здійснення ризикових стратегій у вигляді чітко визначених рішень управлінського впливу;

науково-обгрунтована експертиза та попередня апробація методів та інструментарію впровадження в банківську практику вироблених стратегічних рішень.

Отже, застосовувані ризикові стратегії повинні бути логічними складовими общебанковской стратегії і рівноправними елементами системи банківських стратегій відповідно до критеріїв комплексності та системності. Разом з тим, ризикові кредитні стратегії є узагальненням таких напрямків банківської діяльності, як стратегічний маркетинг, стратегічний контроль над виконанням прийнятих рішень в секторі управління банківськими ризиками, стратегічне планування рівнів банківських ризиків, інші напрями стратегічного банківського ризик-менеджменту.

За своєї функціональної значущості ризикові кредитні стратегії забезпечують постійний банківський потенціал прибутковості, у той час як служби банку, що здійснюють тактичне та оперативне управління ризиками, перетворюють потенціал в реальну прибуток. Така консолідація цілей ризикових кредитних стратегій і тактичних завдань, стратегічного і поточного планування дозволяють банкам майстерно керувати областю негативної реалізації кредитних ризиків.

Ризикова кредитна стратегія повинна відображати відношення фінансового інституту до кредитного ризику в цілому і встановлювати, зокрема: кредитні ліміти по контрагентам і по портфелю в цілому; цільове співвідношення дохідності та схильності кредитному ризику; пріоритети з надання кредитних ресурсів (типи боргових зобов'язань, сектори економіки, регіони, валюта, строки, прибутковість і т. д.); бажані характеристики кредитного портфеля, включаючи граничний рівень концентрації кредитного ризику; внутрішні нормативи достатності капіталу, що резервуються під покриття втрат внаслідок кредитного ризику та порядок їх розрахунку і ін

Таким чином, можна зробити висновок, що кредитна стратегія повинна бути визначена з точки зору якості кредитного продукту, прибутку, перспектив розвитку бізнесу, прийнятного співвідношення ризику та прибутковості, величини резервів і власного капіталу. Вонаповинна враховувати циклічність розвитку економіки та її вплив на кредитний портфель фінансового інституту. На основі оцінки цього впливу формулюються умови інвестицій у боргові зобов'язання і надання кредитних ресурсів, які повинні переглядатися на регулярній основі.

Вища керівництво фінансового інституту має відповідати за утвердження і періодичний перегляд кредитної стратегії. Кредитна політика і процес управління кредитними ризиками підприємства повинні бути доведені до відома уповноважених осіб, а кредитний персонал повинен чітко розуміти і бути здатним реалізовувати політику фінансового інституту. До функцій керівників середньої ланки входить розробка, впровадження та контроль дотримання внутрішньофірмових методик та моделей, деталізуючих прийняту стратегію.

Стратегічне управління кредитним ризиком крім стадії визначення ризикової кредитної стратегії включає і стадію розробки кредитної політики. На даній стадії банк позначає цілі, які планує досягти в результаті реалізації кредитної політики, вибирає сектор економіки, в якому доцільно проводити кредитні операції в даний момент, визначає свою клієнтуру і кредитні продукти, тобто вибирає основні стратегічні орієнтири впровадження на ринок кредитних послуг.

Кредитна політика - документ, який встановлює основні принципи кредитування, пріоритети і найбільш істотні правила (стандарти і норми), які регулюють кредитний процес, і повинні забезпечити формування якісного і прибуткового кредитного портфеля. Під кредитною політикою комерційного банку розуміється сукупність заходів, спрямованих на створення умов для ефективного розміщення наявних коштів і ставлять метою забезпечення стабільного зростання прибутку банку. Кожен банк розробляє власну кредитну політику, в якій враховуються економічні, політичні, географічні, організаційно-правові та інші фактори, що впливають на його діяльність. На думку експертів Світового банку, кредитна політика «Створює основу всього процесу управління кредитами».

В кредитної політики формулюється загальна мета і визначаються шляхи її досягнення. Метою кредитної політики банку є створення високоякісних активів, які забезпечують постійний плановий рівень прибутковості; вкладання кредитних коштів в економічно перспективні, рентабельні проекти; розробка та активне впровадження нових кредитних технологій, кредитних продуктів і послуг; зміцнення і підвищення конкурентоспроможності на ринку; підвищення якості послуг, що надаються. Основними завданнями кредитної політики банку є: забезпечення високоприбуткового розміщення коштів банку в гривнях та іноземній валюті; постійний контроль над структурою кредитного портфеля та їх якісним складом; надання надійних і рентабельних кредитів; мінімізація і диверсифікація кредитних ризиків.

Принципи кредитної політики складають основу стратегії банку, маючи як загальні, так і специфічні риси для окремих банків. Найбільш загальні характеристики виглядають приблизно так:

Консерватизм. Банку варто дотримуватися консервативної кредитної політики, намагаючись повністю покривати свої ризики. Кредит видається тільки надійним позичальникам, які мають високу якість менеджменту.

Пріоритет наявності забезпечення. Найважливішою умовою рішення про видачу кредиту повинно бути наявність достатньо ліквідного забезпечення, вартість якого з урахуванням дисконту, що враховує витрати на реалізацію застави та його можливе знецінення, повинна бути достатня для покриття основної суми кредиту і відсотків по ньому. Застава повинен бути застрахований.

Контроль цільового використання кредиту, збереження застави, фінансового стану клієнта. Слід знайти можливість контролювати дії клієнта і його фінансові потоки шляхом оплати його рахунків, а також надходжень, збереження застави і т. д. Після видачі проводиться моніторинг фінансового стану клієнтів.

Диверсифікація кредитного портфеля. Банк повинен дотримуватися диверсифікації кредитного портфеля, по можливості обмежуючи концентрацію кредитів у однотипних сфер бізнесу, галузям, регіонам, видів застави і т. д. Важливим чинником зниження ризику є перевагу видачі більшої кількості менших кредитів, ніж меншого числа більших.

Обмеження ризику на одного позичальника. Іншим важливим наслідком диверсифікації є обмеження ризику на одного позичальника. Ризик встановлюється в залежності від типу позичальника.

Обмеження сукупного кредитного ризику. Залежно від ступеня ліквідності банку, наявності депозитної бази і величини капіталу, нормативів ЦБ встановлюється максимальний кредитний ризик на банк, тобто обмеження на розмір кредитного портфеля банку в цілому. Активний маркетинг надійних позичальників. Для забезпечення якості кредитного портфеля слід вести активний пошук надійних позичальників, особливо серед клієнтів банку.

Така стратегія є найважливішим чинником розвитку клієнтської бази.

Наступним важливим моментом є перелік і опис прийнятних для банку видів кредитів. З метою підвищення конкурентоспроможності кредитні підрозділи банків розробляють методики оцінки кредитного ризику одного або групи позичальників, описують індивідуальні умови кредитування для кожного клієнта.

оскольку кредитна політика є одним з найважливіших стратегічних документів, безпосередньо пов'язаних з управлінням кредитними ризиками, остільки до нього має бути дуже пильну увагу з боку керівництва банку і працівників, безпосередньо перебувають в орбіті дії кредитних ризиків. Як відзначає Едгар Морсман [3], документами по кредитній політиці мають у своєму розпорядженні практично всі банки. Однак часом кредитна політика слугує лише для того, щоб «Відмазатися» від вимог органів банківського нагляду, а не для того, щоб виразити розуміння ситуації та перспектив розвитку Радою і менеджментом. У цьому випадку кредитна політика - марна папір, а не відображення реального ринкового місця банку. Така політика не працює. Зовнішня очевидність змісту такого роду документа таїть досить істотну небезпеку, оскільки, за його відсутності кожен співробітник організації заміщає власне політику своїм уявленням про неї. Разом з тим вкрай важливо, щоб усі беруть участь у процесі люди на різних рівнях керувалися єдиними цілями і єдиним понятійним апаратом. Зазвичай політика в галузі управління ризиками являє собою поєднання якісних цілей і описів ринкової стратегії компанії, а також кількісних орієнтирів щодо цільових обсягів операцій та можливої заходи схильність до ризику. Кредитна політика банку передбачає розробку механізмів реалізації ризикової стратегії. До них відносяться: формування системи внутрішніх кредитних рейтингів; удосконалення регламентів і процедур (в т. ч. централізації і децентралізації прийняття рішень); встановлення лімітів (портфельних, концентрації, галузевих, максимального розміру на одного позичальника, максимального терміну кредитування і т. п.); моніторинг поведінкових характеристик відкритих ризикових позицій; коригування і регулювання негативних відхилень у траєкторії їх проходження.

На основі аналітичного аналізу можливих кредитних ризиків і річний стратегії розвитку складаються плани діяльності банку, встановлюються кількісні ліміти ризику за основними бізнес-процесів або продуктів. Політики та процедури щодо виконання стратегії управління кредитними ризиками припускають вироблення загальної «Політики управління ризиками» і створення «Положення про моніторинг кредитних ризиків». Положення включає в себе наступні розділи: система розподілу повноважень, відповідальність за дотримання лімітів ризику, система внутрішнього контролю, внутрішній і зовнішній аудит. Крім законодавчої бази організаційно-адміністративне управління кредитними ризиками охоплює власну інструктивну та нормативну документацію, у тому числі: Положення про моніторинг кредитних ризиків; кредитну політику банку; клієнтську політику банку; правила внутрішнього контролю; Положення про порядок оцінки кредитних ризиків і формування резерву на можливі втрати; Положення про планування і оцінки діяльності банку; Положення про інформаційну безпеки; Положення про атестацію працівників банку; Порядок розробки технології і впровадження нових операцій та ін

В банку задіяна певна організаційна структура, що забезпечує безперебійну роботу механізму управління кредитними ризиками. У спрощеному вигляді вона включає в себе Рада директорів (наглядовий орган), Правління банку, Кредитний комітет, службу внутрішнього контролю.

Рада директорів, будучи представницьким (від власників або акціонерів) органом банку, несе відповідальність за рівні ризиків, прийняті банком, і делегує повноваження і відповідальність з управління ризиками. Рада директорів оцінює рівень прийнятих ризиків один раз на квартал.

Правління банку є виконавчим органом і несе відповідальність: за розроблювану стратегію і тактику управління ризиками; за посадову ієрархію з управління ризиками та контролю за їх; за встановлення прийнятних лімітів ризиків та ін На розгляд кредитного комітету подаються висновки про доцільність проведення операції з кредитним ризиком з укладанням відповідних служб, зайнятих ідентифікацією та оцінкою рівня кредитного ризику.

Служба внутрішнього контролю забезпечує систему внутрішнього контролю у сфері управління ризиками і підзвітна в своїй діяльності Раді директорів банку і звітує перед ним не рідше одного разу на квартал. У структуру служби внутрішнього контролю банку входить відділ внутрішнього аудиту та відділ моніторингу банківських ризиків.

Оскільки кредитний ризик детермінований і іманентний найбільш значимого виду діяльності комерційних банків - кредитування, остільки з повною упевненістю можна стверджувати, що процес управління кредитним ризиком як в управлінському, так і в нормативному аспектах, знаходиться на стику двох напрямків діяльності комерційного банку: управління кредитним процесом і ризик-менеджментом.

Так, якщо управління кредитним процесом визначають і регламентують такі внутрішні нормативні документи як «Політика кредитування» і «Положення про кредитуванні », ці ж документи частково мають регулювати і керування кредитним ризиком. Причому нормативні документи обох напрямків, щоб уникнути будь-яких суперечностей, повинні бути чітко узгоджені між собою.

Як правило, кредитна політика являє собою якийсь меморандум, що носить декларативний характер, в якому сформульована філософія кредитування, відображаються цілі, завдання і принципи надання банком кредитних послуг. Банківська установа, розробляючи кредитну політику, має визначитися в щодо суб'єктів, кредитних угод, форм, видів, і строків кредитів, ступеня агресивності кредитної політики, географії проведених операцій і типи ринків, галузевого спрямування та ціноутворення за кредитами та ін

Найчастіше всього в «Положенні про кредитування» знаходять своє відображення вибрані банком критерії кредитоспроможності позичальника, детально описуються процедури надання кредитів.

Якщо кредитна політика банку за своєю суттю визначає стратегію кредитного процесу, то «Положення про кредитування» носить більш конкретний і методологічний характер, визначаючи, тим самим, тактику кредитування. Цілком очевидно, що «Положення про кредитування» є основним засобом реалізації політики кредитування банку. Тут же необхідно відзначити, що розглянуті нормативні документи безпосередньо регламентують діяльність співробітників підрозділів, зайнятих у процесі кредитування. Що стосується ризик-менеджерів, дані документи є для них базісноознакомітельнимі, бо головним керівництвом до дії, «настільними книгами» підрозділів ризик-менеджменту служать «Політика управління банківськими ризиками» і «Положення про управління кредитним ризиком ».

Оптимальним шляхом знаходження компромісу між даними процесами представляється визначення черговості пріоритетів на етапі вироблення стратегії банку. Так, пріоритетом системоутворюючого банку, який функціонує за рахунок мільярдного залучення коштів, у тому числі фізичних осіб, безумовно, повинна бути висока надійність і мінімальний рівень ризику. Для банку, що розвиває кредитування в більшій частині за рахунок власних коштів, пріоритетом може бути максимізація прибутку при дотриманні прийнятного рівня ризику.

Таким чином, сучасні концептуальні питання управління кредитними ризиками можуть розглядатися тільки через призму стратегічного управління, при якому ризикові кредитні стратегії є домінуючий, атрибутивний елемент системи банківських стратегій. Конкуренція стратегій повинна нівелюватися за допомогою їх координації, що забезпечує найбільшу ефективність стратегічного управління банку взагалі та кредитними ризиками зокрема. У основі стратегічного управління кредитними ризиками лежить стратегічне планування, механізм ув'язки тактичних і стратегічних рішень, інтегрований всеосяжний контроль над ходом реалізації цих рішень і можливість їх своєчасного коригування.

Список літератури

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.gaap.ru