Ідентифікація - дактилоскопія кредитних ризиків

Олексій Ковальов, заступник начальника управління ТОВ "Укрпромбанк"

Ідентифікація (розпізнавання) кредитних ризиків є другим етапом кредитного ризик-менеджменту.

Ефективність банківської діяльності багато в чому залежить від точної ідентифікації спектру можливих кредитних ризиків, знання джерел і природи їх походження. Важливість даного етапу управління кредитними ризиками пов'язана з тим, що ідентифіковані чинники кредитного ризику отримують свій «паспорт», приналежність до певних видів ризику (наприклад, зовнішні, внутрішні), а також їх категоріями (наприклад, відомі, передбачуваної або непередбачені). З'ясована приналежність факторів кредитного ризику дозволяє відповісти на питання про можливості управління ними.

Під ідентифікацією кредитних ризиків розуміється виявлення істотних якісних і кількісних властивостей ризиків у передбачуваної до відкриття кредитної позиції, їх руйнівний потенціал, фіксацію особливостей реалізації, включаючи аналіз розміру збитку, а також динаміку ризиків у часі і ступінь взаємозв'язку між ними.

Під ідентифікацією і аналізом ризиків слід розуміти виявлення ризиків, їх специфіку, обумовлену природою та іншими характерними рисами ризиків, виділення особливостей їх реалізації, включаючи вивчення розміру економічного збитку, а також зміна ризиків у часі, ступінь взаємозв'язку між ними та вивчення факторів, що впливають на них.

На цьому етапі кредитного ризик-менеджменту ризики виявляються перед експертом, перш за все, будь-яким окремим властивістю або поруч властивостей. Ідентифікація кредитних ризиків також припускає ідентифікацію їх діспозіціонних властивостей, що носять як би прихований характер і виявляються поступово у взаємодії з іншими ризиками.

Виявивши істотні властивості аналізованого ризику, визначивши ступінь подібності ризикової позиції з запланованими її характеристиками, банківський експерт зобов'язаний перейти від якісних особливостей ризику до ідентифікації кількісних його характеристик і далі до їх єдності, бо будь-який з кредитних ризиків являє собою єдність якості і кількості. Ідентифікуючи кількісні характеристики кредитного ризику, експерт, перш за все, повинен визначити ступінь прояву його істотних властивостей і швидкість їх зміни, здійснити максимально можливу фіксацію спектру тих факторів, назвати які на апріорної стадії ідентифікації не представляється можливим, тим самим, зменшивши вплив не повною генерації (охоплення) чинників кредитного ризику.

Якщо ідентифікація істотних властивостей кредитного ризику (якість ризику) забезпечує з'ясування його належності до певного виду ризику, отриманню своєрідного «паспорти» ризиків, то аналіз кількісних характеристик банківського ризику передбачає виявлення потужності його «заряду».

Поєднання двох умов - можливості прояву несприятливої події і сприйнятливості об'єкта до його впливу - є достатньою підставою для визнання факту існування ризику. У загальному випадку рішення задачі ідентифікації ризиків передбачає збір інформації про склад і характер можливих небезпек, їх джерел, причини і факти, що обумовлюють прояв відповідних несприятливих подій, а також інформації про об'єкт, його ресурсний потенціал, можливих видах збитку, ступеня схильності впливу різних подій.

В зв'язку з цим буде доречно ввести поняття потенціал кредитного ризику, під яким ми розуміємо ступінь потужності кредитного ризику, сукупність всіх його засобів і можливостей для подальшого впливу на що відкривається банком ризикову кредитна позицію.

Призначення етапу ідентифікації кредитних ризиків полягає також у наданні банківського керівництву необхідних даних, що створюють цілісну картину загроз реалізації ризиків, для ухвалення рішення про доцільність відкриття тієї чи іншої ризикової кредитної позиції і планування управлінських заходів щодо захисту від можливого здійснення кредитних ризиків. Дані ідентифікації дозволяють здійснити своєчасне реагування на кредитні ризики і, тим самим, послабити їх ступінь.

На даному етапі визначається ступінь подібності ризикової позиції з запланованими її характеристиками і, внаслідок цього, формується рейтинг аналізованої ризикової позиції в залежності від зменшення її подібності з якісними і кількісними параметрами розпізнається об'єкта, прийнятими банком. Визначальна мета етапу ідентифікації - створення умов для третього етапу управління кредитним ризиком, на якому здійснюється безпосередній вибір рішень про керуючого дії.

Очевидно, що етап ідентифікації кредитного ризику дозволяє прогнозувати результати його управління при можливих комбінаціях керуючих факторів, що дає в подальшому можливість проаналізувати та порівняти варіанти управління і відібрати оптимальні з них за певними критеріями. Якщо як класу ідентифікації ризикової позиції прийняти її цільове і інше майбутнє стан, а в як ознак - фактори на неї впливають, то на етапі ідентифікації кредитного ризику може бути сформована кількісна міра причинно-наслідкового зв'язку факторів і станів ризикової позиції. Це надає банку можливість по заданому цільовим станом ризикової позиції отримати інформацію про силу та спрямованості факторів, що сприяють або перешкоджають переходу розпізнається ризикової позиції в цей стан, і на цій базі, на третьому етапі виробити рішення про керуючого дії.

Ідентифікація кредитних ризиків має принципову відмінну рису, що виражається в радикальності по відношенню до ідентифікованим ризиків. Якщо, наприклад, на етапі оцінки кредитних ризиків відбувається зважений аналіз (фінансова експертиза) усіх компонентів діяльності потенційного контрагента, проводиться його класифікація і приймається, як правило, помірне рішення, то на етапі ідентифікації виявлення негативного потенціалу ризику може відразу кардинально вирішити питання: давати чи не давати кредит. Механізм вбудовування ідентифікації ризиків в систему управління банківськими ризиками проілюстрований малюнком.

На етапі ідентифікації ризиків дуже важливо чітко розуміти організаційну та продуктову структури банку, визначити основні бізнес-процеси. Одна з головних завдань етапу ідентифікації кредитних ризиків полягає в їх дефініції, то є в чіткому виявленні джерел виникнення кредитних ризиків і якісно-кількісному аналізі їх суттєвих ознак. Використовуючи системний аналіз і статистичні спостереження, визначаємо список банківських ризиків, що найчастіше приймає вигляд, так званої «карти ризиків».

За своєю суттю «карта ризиків» є результатом зіставлення організаційної та продуктової структур банку, основних бізнес-процесів, з одного боку, і обраної банком класифікації ризиків, з іншого. Крім цього, карту банківських ризиків, можна представити як узагальнений перелік ризикових позицій банку.

Підсумковим документом ризик-менеджера, що дозволяє здійснити всеосяжну характеристику якісних і кількісних характеристик того чи іншого виду кредитного ризику може служити запропонована нами «карта ідентифікації кредитних ризиків» (табл. 1). Структура побудови цього документа передбачає виявлення потенціалу кредитного ризику в пропорційності його істотних властивостей і ознак. Результуючим показником ідентифікації ризиків за передбачуваної до відкриття ризикової позиції є загальний рівень ризику, що розраховується як сума зважених ризиків за ріскообразующім факторів.

На етапі ідентифікації (розпізнавання) кредитного ризику виявляється, якого виду ризику може бути піддана інша банківська операція, з метою подальшого прогнозування величини збитку і вживання заходів щодо його відшкодування. Процес ідентифікації окремих кредитних ризиків включає в себе наступні заходи: визначення переліку зовнішніх кредитних ризиків у розрізі кожного напряму банківської діяльності або окремих банківських операцій; визначення переліку внутрішніх кредитних ризиків, притаманних окремим видам діяльності або намічуваних банківських операцій; формування загального портфеля банківських ризиків, пов'язаних з майбутньою діяльністю банку.

В процесі вирішення цієї задачі використовується вивчення документів, співбесіда персоналу банку з клієнтами або контрагентами, одержання інформації від інших банків і фірм та спеціалізованих інформаційних служб.

Аналіз ризиків починається з виявлення його джерел та причин, що визначають події, в які можуть вилитися ризики. При цьому важливо визначити, які джерела є переважаючими. Необхідно також зіставити можливі втрати і вигоди. Аналіз ризиків може включати безліч підходів, пов'язаних з проблемами, викликаними невпевненістю в результаті операцій. Цей аналіз повинен бути пов'язаний з розумінням того, що може статися і що має статися. Аналіз ризиків допомагає своєчасно вибирати оптимальний варіант з безлічі альтернатив.

Корисним інструментом ідентифікації кредитних ризиків може стати ретроспективна Матриця прикладів оцінки та використаних прийомів мінімізації ризиків, що використовується багатьма зарубіжними кредит-

Матриця прикладів оцінки та використаних прийомів нимі організаціями. Така матриця складається на основі банківської практики вирішення кризових ситуацій і може мати наступну форму банківських потерьограніченію ризику (табл. 2)

Ідентифікація і класифікація потенціал-2 них збитків допомагає банку вирішити відразу кілька проблем. Зокрема, збір інформації на систематичній основі дозволяє: а) створити базу даних для майбутніх прогнозів банківських втрат; б) виявити найбільш слабкі місця в організації фінансового посередника і виділити ключові напрямки реорганізації його діяльності і, нарешті, в) визначити найбільш ефективні методи мінімізації ризиків.

На етапі ідентифікації ризиків дуже важливо чітко розуміти організаційну та продуктову структури банку, визначити основні бізнес-процеси. Одна з головних завдань етапу ідентифікації кредитних ризиків полягає в їх дефініції, то є в чіткому виявленні джерел виникнення кредитних ризиків і якісно-кількісному аналізі їх суттєвих ознак. Використовуючи системний аналіз і статистичні спостереження, визначається перелік банківських ризиків, що найчастіше приймає вигляд, так званої «карти ризиків». За своєю суттю «карта ризиків» є результатом зіставлення організаційної та продуктової структур банку, основних бізнес-процесів, з одного боку, і обраної банком класифікації ризиків, з іншого. Крім цього, карту банківських ризиків, можна представити як узагальнений перелік ризикових позицій банку.

Таким чином, етап ідентифікації кредитних ризиків послідовно проходить через стадії:

Аналіз при відкритті ризикової кредитної позиції якісних і кількісних властивостей кредитного ризику, його потенціалу;

Визначення джерел створення кредитного ризику

Побудова карти ідентифікації кредитних ризиків з рекомендаціями ризик-менеджера.

Якісний аналіз передбачає виявлення ризиків, дослідження їх особливостей, розкриття джерел інформації щодо кожного кредитного ризику. У результаті цього у ризик-менеджера виникає розуміння кола проблем, з якими доведеться зіткнутися в процесі проходження ризикової кредитної позиції. Попереднім кроком аналізу кількісних властивостей кредитного ризику є отримання інформації про них. Така інформація повинна містити наступні дані, необхідні для оцінки ступеня передбачуваності ризику: частота (ймовірність) виникнення і розмір збитків, тобто розподіл збитку, а також інші характеристики, необхідні для подальшої ідентифікації ризиків. Правильність всіх наступних рішень буде залежати від того, чи вдасться зібрати необхідні якісні дані в потрібному обсязі. Тому визначення ступеня довіри до різних джерел інформації представляє важливий аспект цього кроку.

В рамках ідентифікації слід використовувати спеціальні підходи, що допомагають менеджерам більш повно зрозуміти своєрідність тих чи інших ризиків, специфіку методів управління ними та особливості несприятливих для банку наслідків їх реалізації. Одним з таких підходів є візуалізація ризиків, тобто їх наочне зображення на графіках і малюнках, що підкреслює важливі, істотні боку відповідних ризиків. Заміна таблиць і формул графічними образами дозволяє доповнити логічний, кількісний аналіз якісним, що істотно полегшує розуміння ситуації і сприяє прийняття більш адекватних їй управлінських рішень.

Процес ідентифікації ризиків, виходячи зі ступеня подробиці дослідження ризику проходить наступні етапи:

осмислення ризику, тобто якісний аналіз, супроводжуваний дослідженням структурних характеристик ризику (небезпека - схильність до ризику - вразливість). Це дуже важливий етап, так як він визначає, з чим зіткнеться надалі менеджер з ризиків, і тим самим задає кордону, прийняття рішень у процесі ризик-менеджменту;

аналіз конкретних причин виникнення несприятливих подій і їх негативних наслідків. Даний етап являє собою детальне вивчення окремих ризиків (причинно-наслідкові зв'язки між факторами ризику, виникненням несприятливих подій і викликаним ними появою збитку). Таке дослідження забезпечує основу для прийняття рішень в рамках управління ризиком;

комплексний аналіз ризиків. Зазначений етап передбачає вивчення всієї сукупності ризиків у цілому, що дає цілісну, комплексну картину ризиків, з якими стикається банк. Це дозволяє проводити єдину політику з управління ризиком. Подібне дослідження включає також проведення таких процедур, як аудит безпеки, тобто всебічне дослідження бізнесу контрагента банку, методів прийняття рішень і використовуваних технологій з метою виявлення та ідентифікації ризиків, яким вони піддаються.

Ідентифікацією, в першу чергу, охоплюються ризик кредитування контрагента або ризик виплати, розрахунковий ризик і предрасчетний ризик.

Ризик кредитування контрагента або ризик виплати полягає в можливості не повернення контрагентом банку основної суми боргу після закінчення терміну кредиту, векселя, поруки.

Розрахунковий ризик виникає у випадках, коли здійснюється передача певних інструментів (наприклад, грошових коштів або фінансових інструментів) на умовах передоплати, або предпоставкі з нашого боку. Ризик полягає в тому, що зустрічної поставки з боку контрагента не відбувається.

Предрасчетний ризик - ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за угодою до розрахунків і банку доведеться замінити даний контракт угодою з іншим контрагентом по існуючій (і можливо несприятливою) ринковою ціною.

Ідентифікація факторів кредитного ризику може здійснюватися в розрізі конкретної одиничною операції, кредитного портфеля або для певного напрямку кредитної діяльності банку. У першому випадку мова йде про елементарне ризиковому подію, у другому - про складне подію, що складається з декількох елементарних.

Найбільш складним і цікавим об'єктом кредитного ризику є ссудодоза-ні позичальники. Тому, в першу чергу, ідентифікується кредитний ризик, що виникає саме відносно позичальнику.

Завданням етапу ідентифікації кредитних ризиків є декомпозиція цього ризику на складові, тобто ті самі фактори, які створюють неможливість або небажання позичальника розплатитися по кредиту. Як правило, всі проблеми з кредитами виникають у разі великих фінансових втрат позичальника. До таких ризиків відносяться: ризики кредиторів та дебіторів, коли ссудополучателя несе втрати по вини постачальників, чи покупців його продукції; цінові ризики, коли фінансові втрати виникають в результаті зниження ціни на продукцію, або підвищення ціни на сировину; виробницнедержавні ризики (ризики збою в самому виробничому процесі можуть вимагати значних додаткових витрат, привести до невиконання договірних зобов'язань); ризики неліквідності забезпечення (якщо в разі непогашення кредиту виникає необхідність продати забезпечення, існує ризик, що запорука виявиться неліквідним, або продаж його затягнеться, або ціна продажу виявиться нижче. У всіх цих випадках можливі втрати для банку); ризики недостатність забезпечення для покриття суми боргу, відсотків, пені та судових витрат; ризики неправильного оформлення застави (у цьому випадку позичальник може перешкоджати продажу застави та погашення кредиту вирученими засобами, можуть виявитися інші заставодержателя, які будуть оскаржувати наші права); збільшення ризику при збільшенні терміну позики; курсовий ризик (якщо підприємство працює в гривнях, але бере валютний кредит, то при зростанні курсу можливі фінансові проблеми).

Кредитні ризики як невід'ємний елемент банківської діяльності створюють потребу в певному інструментарії, який дозволив би найкращим з можливих способів (з точки зору поставлених банком стратегічних цілей) враховувати ризик при прийнятті та реалізації господарських рішень. Такий інструментарій розробляється в системі управління ризиком.

Кожному етапу кредитного ризик-менеджменту (за наявності загально методологічні бази і облік вимог законів ризик-менеджменту) характерні свої специфічні методи управління кредитними ризиками. Методи кредитного ризик-менеджменту в найбільш загальному вигляді являють собою прийоми і способи здійснення послідовних і неперервних функцій менеджменту. Іншими словами, методи кредитного ризик-менеджменту можна визначити як сукупність прийомів і способів, використання яких дозволяє забезпечити планомірне поведінка відкритих ризикових позицій в заданих банком траєкторії руху.

До впровадженню в кредитний ризик-менеджмент нових і вдосконалення апробованих методів управління ризиками спонукають сучасні тенденції в розвитку української банківської системи. До їхнього числа можна віднести такі фактори, як стійке зниження номінальної прибутковості банківських операцій, скорочення банківської маржі, а також посилення волатильності вітчизняного фінансового ринку, що підвищує вплив ринкових ризиків на діяльність комерційних банків. Крім обов'язкових нормативів банки розробляють внутрішні мікропоказателі, що допомагають їм оцінювати власні ризики. У роботі банків за управління ризиками останнім часом виникли нові тенденції: ризики стали більш чітко визначеними (виділеними); ширше стали використовуватися кількісні методи визначення ризику; контроль ризиків став більш активним; вимірювання ризику стало більш точним; з'явилися нові методики та організаційні технології.

Методи ідентифікації проявів кредитного ризику. На перший погляд ідентифікація кредитних ризиків як діяльність, спрямована на виявлення самого факту існування ризику в розмірах, що перевищують допустимий рівень, і визначення його природи, може бути обмежена рамками тільки експертного методу. При цьому багатьма авторами робиться акцент на значну залежність і зв'язок експертного методу з суб'єктивної виворотом процесу аналізу ризиків -- індивідуальними, особистісними особливостями експерта.

Безумовно, експертний метод є базовим методом ідентифікації кредитних ризиків, але, по-перше, не єдиним і, по-друге, не настільки суб'єктивним, якщо його складової зробити кількісний аналіз, заснований на статистичних даних і чіткої формалізації.

При всіх застереження експертні методи ідентифікації ризику є найбільш затребуваними при вирішенні задач ідентифікації кредитних ризиків. Це пов'язано з тим, що в деяких випадках ще не зібрана статистична база про частоту негативних подій, можливих збитків від них, в інших - утруднене системне уявлення процесу формування ризику. У даних умовах використання статистичних та аналітичних методів для його ідентифікації не представляється можливим і доводиться закликати на допомогу інтуїцію фахівців.

Для ідентифікації кредитних ризиків можуть використовуватися різні методи, наприклад, статистичні, аналітичні, математичні, методи аналогій, сценарного аналізу, теорії ризик-аналізу, метод аналізу чутливості і т. п.

ідентифікуючи кредитні ризики, необхідно, перш за все, звернути увагу на всі припущення та припущення в передбачуваній до відкриття ризикової кредитної позиції. Ставлення експерта до припущення як ризикам, безсумнівно, правильне. Якщо в кредитному проект фігурують допущення типу: «Імовірно прибуток від реалізації продукції складе ...», або «Очікуваний попит на ринку дозволить реалізувати нашу цінову політику ...», їх треба трактувати як ризики.

Ідентифікація кредитних ризиків можлива за наявності у експерта детального переліку можливих ризиків (класифікації банківських ризиків). Відмінний ефект дає метод порівняння з переліком ризиків та списком категорій ризику. Можна констатувати як великий недолік кредитного ризик-менеджменту, якщо він випускає з поля зору класифікацію ризиків. На етапі ідентифікації кредитних ризиків аналізується перелік категорій ризику, що включає в себе, наприклад, зовнішні і внутрішні ризики у всьому їх різноманітті.

Ідеальний варіант - коли кредитний ризик-менеджмент має в своєму розпорядженні ретельно зібраним і задокументованим переліком ризиків, з якими коли-небудь довелося стикатися банку при відстеження ризикових кредитних позицій. Цінність такої бази даних для реалізації завдань ідентифікації ризиків, безсумнівно, значна, бо робота з даним переліком збільшує число ідентифікованих ризиків.

Велику роль в ідентифікації кредитних ризиків грає аналіз ризиків попередніх кредитних проектів. Сюди відносяться вивчення вже згаданих переліків ризиків (класифікації ризиків), вжиті заходи управлінського впливу і коректування. Ризик-менеджеру потрібно вивчити наявні в розпорядженні матеріали (що входить документацію, договори, специфікації, схеми, листи і т. д.).

Доцільно розпізнавання передбачуваної до відкриття ризикової кредитної позиції виробляти методом мозкового штурму. Чимось він нагадує процес обговорення питання знавцями у грі «Що? Де? Коли? », Коли протягом обговорюваної хвилини з'являються різні версії, безліч варіантів відповіді на запитання. За аналогією, банківський мозковий штурм необхідно грамотно організувати і підготувати, щоб добитися якісних результатів.

Цільова установка - виявити якомога більше число можливих ризиків у найкоротший час. До початку штурму необхідно ознайомити всіх учасників з переліком ризиків. Ця техніка значно покращує якісні і кількісні результати ідентифікації кредитних ризиків. Це своєрідний прояв статистичного методу гіпотез стосовно ідентифікації кредитних ризиків.

В західній банківській практиці одним із широко використовуваних і ефективних методів отримання групового рішення є метод Делфі. Від методу Делфі за способом організації роботи експертів принципово відрізняється «метод колективної генерації ідей ».

В ході останнього методу одночасно вирішуються два завдання: висуваються ідеї в щодо можливих варіантів вирішення поставленої проблеми; проводиться аналіз та оцінка обгрунтованості висунутих ідей.

В складі учасників повинні обов'язково бути присутніми всі банківські підрозділи, задіяні в управлінні кредитними ризиками. Мозковий штурм можна проводити в декілька заходів з різними учасниками. Необхідний відповідальний виконавець, не залучений у мозковий штурм, а тільки фіксує виникають ідеї та міркування. У ході штурму необхідно з'ясувати ризики, пов'язані з відкривається ризикової кредитної позиції, кредитному проекту в цілому, відповідні ризики для кожного завдання, категорії ризиків і рівні ризиків. Безумовно, метод мозкового штурму не виявляє всю сукупність ризиків. Деякі ризики запізніло видасть підсвідомість учасників штурму після сесії. Тому ідентифікація ризиків не повинна обмежуватися технікою мозкового штурму. Його використовують у поєднанні з іншими методиками.

Для ідентифікації кредитних ризиків становить інтерес техніка номінальної групи (nominal group technique). Ця методика використовується щоразу, коли необхідно з'ясувати думку групи людей з якогось питання. У додатку до практиці управління ризиками дана технологія виглядає таким чином. Спочатку формується група, і збирається список ризиків від кожного члена групи. Потім, до початку основної сесії, індивідуальні списки компілюються в один майстер-список. Далі кожному члену групи надається на розгляд майстер-список, і він ранжує кожен ризик, використовуючи шкалу від 1 до 10. Після цього всі рейтинги зводяться в нову таблицю, і виявляються високопріоритетні ризики. Недолік цієї методики полягає в тому, що великий ризик може бути коректно ідентифікований одним ключовим співробітником, але при цьому не підтриманий групою. Саме тому відбирати учасників групи необхідно дуже ретельно.

За закінчення ідентифікації кредитних ризиків у підрозділу ризик-менеджменту на руках повинні бути наступні документи: карта ідентифікації кредитних ризиків; перелік ризиків для відкривається ризикової кредитної позиції; список допустимих відхилень ризикової позиції від заданих параметрів; тригери, якщо такі були пізнані (до тригера відносять ранні ознаки, що попереджають про настання ситуації ризику); зміни і доповнення, які у зв'язку з ризиками необхідно внести в документарну базу кредитного проекту.

В банківській практиці широку підтримку отримали методи аналітичної ідентифікації, що, стосовно до банківської практиці, можна використовувати в тих ситуаціях, коли існує можливість встановити факт існування ризику, аналізуючи причинний обумовленість прояви несприятливого події, здатного вплинути на їх ризикової позиції і завдати шкоди банку. У дослідженнях ризику найбільш широко використовуються дерева подій. По суті дерево подій є сценарій розвитку ситуації, в результаті якого можливе виникнення кредитного ризику.

Вся сукупність зазначених методів ідентифікації кредитних ризиків гармонійно поєднуються з математичними методами обробки результатів фінансової експертизи кредитних проектів, що дозволяють відсіяти випадкові висновки, виявити оригінальні думки експертів, вільні від впливу застарілих «традицій», встановити групи експертів дотримуються схожих або протилежних поглядів на проблеми ризику і визначити причини такої схожості або відмінності.

Суб'єктивна складова ідентифікації ризиків. Суб'єкти на увазі відмінностей «рамок» своєї особистості, життєвого досвіду, інтелектуального, психологічного, морального властивості по-різному усвідомлюють ступінь фінансового ризику і, разом з тим, намагаються цілеспрямовано зруйнувати кордону невизначеності, що створюються об'єктивно виявляється ризиком. Крім цього, ймовірна багатоваріантна природа економічних відносин, в якій взаємодіють суб'єкти, причинно обумовлює неоднаковість прояви одного і того ж події в приблизно однакових умовах, надаючи почесне місце «її величності» - випадковості. З цієї причини передбачити остаточну форму прояву необхідності вкрай важко. Але ризик, в основному, пізнається в дії. На цьому фундаменті утворюється можливість і обов'язковість ідентифікації ризиків, розтину закономірностей ризику як економічної реалії.

При цьому ризик як об'єктивна економічна даність впливає на суб'єктивну бік оцінки, а й суб'єкт як діюча складова в процесі усвідомлення економічної дійсності впливає на ризик як об'єктивне прояв випадковості.

При реалізації вибору альтернативних варіантів (можливостей) управлінського впливу на банківські ризики включається діалектичний зв'язок об'єкта і суб'єкта, що розкриває суть проблеми вибору. Якщо можливість обумовлена діалектикою необхідності та випадковості, отже, вибір рішень управлінського впливу є визначення і констатацію шляхів прояви необхідності при максимальному звуженні випадковості. При цьому можливості створюються об'єктом, а право вибору залишається за суб'єктом господарювання.

Ідентифікація ризиків реалізується за допомогою адаптивно-пізнавальної функції ризиків, бо саме історичний зміст ризику у сформованому свідомості діючих суб'єктів накопичено в процесі суспільно-історичної практики. Повторюючись мільярди разів протягом еволюційної життя людства, воно стало базисної структурою свідомості, функцією, що має відосохраняющее значення. Успішні імовірнісні дії суб'єктів економічного життя в умовах невизначеності стають можливими лише тоді, коли сформувалася адаптація людської поведінки в соціумі, коли у суб'єктів господарської діяльності з'явилася матриця розуміння наслідків своїх ризикованих дій. Це означає, що будь-яку нову ризикову ситуацію суб'єкти господарювання при здійсненні ідентифікації ризиків приміряють усвідомлено або рефлекторно на засвоєний людський досвід. Дана адаптивно-пізнавальна функція ризику забезпечує людське мислення за допомогою наступності і засвоєння свого власного досвіду та інтуїції можливістю здійснювати свої дії, в значній мірі, відповідним реальностей зовнішнього світу.

Список літератури

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.gaap.ru