Банківські операції та форми безготівкових розрахунків

БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

Поняття «банківські операції» є одним із основних понятьбанківського законодавства, так як відносини, що виникають з приводуздійснення таких операцій, складають суть, серцевину банківськоїдіяльності та визначальним чином впливають на предмет правовогорегулювання банківського законодавства як комплексної галузізаконодавства.

Тим часом визначення цієї категорії немає не тільки в законодавстві, алеі в науково-правовій літературі. Заповнити цю прогалину в силу зрозумілихпричин покликана саме наука банківського права.

Види банківських операцій визначені у ст. 33 Закону про банки і банківськудіяльності, відповідно до якої банк може проводити наступні видибанківських операцій зі спеціальним вказівкою про них у ліцензії:

1) залучати депозити від свого імені на умовах, обумовлених звкладником;

2) розміщувати власні або залучені кошти від свого імені наумовах, обумовлених з позичальником;

3) відкривати і вести рахунки громадян та юридичних осіб у національнійвалюті Киргизької Республіки;

4) здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів таїх касове обслуговування;

5) випускати, купувати, сплачувати, отримувати, зберігати і підтверджуватиплатіжні документи (чеки, акредитиви, векселі та інші документи),включаючи кредитні та платіжні картки;

6) купувати і продавати боргові зобов'язання (факторинг) і враховуватипрості і переказні векселі (форфетірованіе) для фінансуваннякомерційної діяльності осіб, у яких банк купує борги і векселя зланцюгом збору боргів або сум, що підлягають виплаті за борговими розписках абовекселями;

7) видавати боргові цінні папери (депозитні сертифікати, облігації,прості векселі) на умовах, визначених Банком Киргизстану ввідповідних нормативних актах;

8) здійснювати операції з фінансового лізингу, де банк виступає якпосередник між постачальником або виробником майна, фінансуючипродаж майна постачальника або виробника шляхом покупки у нього іпродажу на умовах кредиту покупцю;

9) здійснювати довірче (трастове) управління грошовими коштамина умовах договору з фізичною або юридичною особою;

10) видавати банківські гарантії.

Банк, крім перелічених у пункті першому цієї статті банківськихоперацій, має право здійснювати наступні операції:

1) видавати поручительства та інші зобов'язання за третіх осіб;

2) придбавати права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань угрошовій формі;

3) здійснювати брокерські послуги, що включають купівлю та продаж ціннихпаперів за дорученням клієнта, діючи за інструкціями клієнта, за наявностіліцензії на цю діяльність відповідно до законодавства;

4) здійснювати довірче управління (траст) майном за договором зфізичною або юридичною особою, за наявності ліцензії, передбаченоїзаконодавством;

5) надавати в оренду фізичним та юридичним особам спеціальніприміщення або знаходяться в них, сейфи для зберігання валюти, документів іцінностей;

6) вилучати та реалізовувати заставлене майно у заставодавцяпогашення їхніх зобов'язань перед банком. Ці операції є неторговельними;

7) випускати від свого імені цінні папери за умови отримання на цедозволу (ліцензії) відповідно до законодавства;

8) надавати консультаційні та інформаційні послуги, пов'язані збанківською діяльністю, у тому числі послуги з управління банком. Банкимає право здійснювати інші угоди, необхідні для забезпечення їх діяльності, відповідно дозаконодавством Киргизької Республіки.

При наявності додаткової ліцензії банки можуть здійснювати:

1) всі або деякі з операцій, перелічених у пункті першомуцієї статті, в іноземній валюті, включаючи операції по рахунках віноземній валюті для клієнтів і з придбання іноземної валюти відімені клієнта;

2) купівлю та продаж іноземної валюти від свого імені;

3) операції з дорогоцінними металами (лише банківське срібло, золото,платина і монети із зазначених металів високих проб).

Згідно з порядком і обмеженнями, встановленими Банком
Киргизстану, а також за наявності відповідної ліцензії, банки можутьздійснювати:

1) купівлю і продаж цінних паперів для банку від свого імені;

2) випускати цінні папери за дорученням і від імені іншої компанії;

3 ) операції з похідними фінансовими інструментами (дереватіви);

4) операції з довірчого управління грошовими коштами

(фінансовий траст).

Правила здійснення банківських операцій, у тому числі правила їхматеріально-технічного забезпечення, встановлюються НБКР відповідно дозаконом.

Згідно абз.1 ст.33 Закону про банки кредитні організації мають правоздійснювати банківські операції, передбачені цим законом. Такимчином, наведений вище перелік банківських операцій для кредитнихорганізацій є вичерпним.

Разом з тим ст. 5 Закону «Про національний банк КР» містить перелікоперацій, які він має право здійснювати з кіргізстанскімі ііноземними кредитними організаціями, Урядом КР для досягненнявстановлених йому зазначеним Законом цілей:

1) надавати кредити на строк не більше шести місяців під забезпеченняцінними паперами та іншими активами, що визначаються Банком Киргизстану ввідповідно до цього Закону та законодавства Киргизької Республіки;

2) здійснювати банківські операції з обслуговування банків і іншихфінансово-кредитних установ;

3) купувати і продавати чеки, прості і перекладні векселя першокласнихемітентів, які мають, як правило, товарне походження, з термінамипогашення не більше шести місяців;

4) купувати і продавати цінні папери, випущені Урядом
Киргизької Республіки, на вторинному ринку;

5) купувати і продавати цінні папери, випущені Банком Киргизстану, атакож цінні папери, випущені іноземними державами, міжнароднимиорганізаціями;

6) купувати і продавати дорогоцінні метали та інші види валютнихцінностей;

7) купувати і продавати іноземну валюту;

8) відкривати рахунки в банках і фінансових установах;

9) виступати в якості посередника з операцій, пов'язаним із засобами,наданими міжнародними фінансовими інститутами для фінансуваннярізних програм, на умовах, встановлених Правлінням Банку
Киргизстану;

10) здійснювати інші банківські операції, не забороненізаконодавством.

Необхідно звернути увагу на той факт, що ст. 5 починаєтьсядефініцією: «Банк Киргизстану має право, на визначених ним умовах,здійснювати наступні операції ...», потім слідує перелік відповіднихоперацій, що складається з дев'яти пунктів, а в десятому пункті заявлено, що
Банк Киргизстану має право «здійснювати інші банківські операції ...».< br>Це означає, що всі операції, названі в наведеному переліку, включенізаконодавцем до категорію «банківські операції».
Таким чином, крім кредитних організацій правом систематичногоздійснення банківських операцій, а отже і банківськоїдіяльності, наділений Банк Киргизстану.
Говорячи про правову природу поняття «банківські операції», необхідновідзначити, що наявність великої кількості видів банківських операцій івідмінностей між ними за їх юридичною природою, цілями та механізмів їхпроведення створює значні труднощі для конструюванняфункціонального визначення цього поняття. Дефініція має, з одногобоку, визначати будь-яку банківську операцію, а з іншого - відмежовуватицю категорію від інших, суміжних понять (наприклад, від такого поняття, як
«Операція, що не є банківській, але проводиться кредитною організацієюна підставі ліцензії НБКР).

М.М. Агарков визначав банківські операції як «операції, здійсненняяких становить безпосередній предмет діяльності банку, як,наприклад, прийом вкладів, облік векселів, переклад і т.д. », грунтуючись прице на загальноприйнятою в кінці XIX - початку XX ст. точці зору, відповідно докористується кредитом, і активні, коли він приносить кредит іншим ».

Подібного погляду на сутність банківських операцій дотримується ісучасний законодавець, що випливає з аналізу ст. 5 Закону про банки ібанківської діяльності, текст якої містить вираз «Банк крімперерахованих ... операцій має право здійснювати операції ». Однак такерозуміння, будучи по суті вірним, не може задовольнити нас, тому щодіючий Закон про банки підрозділяє угоди, які вправі здійснюватикредитні організації, на три групи:

1) банківські операції (ч. 1 ст. 33);

2) угоди, що кредитна організація має право здійснювати крімбанківських операцій (ч. 2 ст. 33);

3) інші угоди, які кредитна організація має право здійснювати ввідповідно до законодавства КР (ч. 3 ст. 33).

Якщо керуватися визначенням, згідно з яким банківськіоперації - це угоди, то незрозуміло, за яким критерієм здійснено такеподіл угод кредитної організації на три групи. Отже,визначення поняття «банківські операції», дане М. М. Агарковимв 1929р., вумовах сучасного рівня розвитку банківського законодавства потрібнорозглядати як основу, теоретичну базу для подальших науковихдосліджень, яка потребує певної уточнення та розвитку.

Отже, банківські операції - це угоди, тобто відповідні дії,спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав таобов'язків (ст. 172 ГК КР). Однак залишається питання про критерії,керуючись якими законодавець визначив одні дії кредитноїорганізації як банківські операції, а інші як угоди, тому що, невиділивши цього критерію, не можна сформулювати адекватного визначенняпоняття «банківські операції».

Цей аспект проблеми знайшов відображення і в юридичній літературі.

Аналізу правової природи банківських операцій велику увагу приділили Л.
Г. Єфімова та О.М. Олійник, які, однак, не дали визначенняданого поняття.

Дослідження даного питання приводять до висновку, що критерієм, згідно зякому в ст. 33 Закону про банки здійснено поділ угод кредитнихорганізацій на три групи, виступає принцип відповідноїправоздатності кредитної організації: а) інші угоди, які кредитна організація має право здійснювати ввідповідно до законодавства КР (ч. 3 ст. 33), дозволено їй проводити вВідповідно до принципу загальної правоздатності.

У ГК КР принцип загальної правоздатності закріплений в ст. 84 наступнимчином: «Комерційні організації, за винятком організацій, що володіютьмайном на праві господарського відання чи праві оперативногоуправління (державні та комунальні підприємства), мають цивільніправа та обов'язки, необхідні для здійснення будь-яких видівдіяльності, не заборонених законом ».

б) угоди, що кредитна організація має право здійснювати крімбанківських операцій (ч. 2 ст. 33), дозволено проводити відповідно допринципом спеціальної правоздатності.

Найбільш «рельєфно» цей принцип був відображений у ст. 26 ЦК 1964 р.,згідно з якою юридична особа володіла цивільною правоздатністю ввідповідно до встановлених цілей її діяльності. Відповідно до ст. 50 тогож Кодексу «є угода, укладена юридичною особою в суперечності з цілями,зазначеними в його статуті, у положенні про неї, або в загальному положенні проорганізації даного виду »- недійсна.

У п. 1 ст. 84 чинного ЦК КР принцип спеціальної правоздатностівідображено наступним чином: «Юридична особа може мати цивільні права,що відповідають цілям діяльності, передбаченим у його установчихдокументах, і нести пов'язані з цією діяльністю обов'язки ».

в) банківські операції (ч. 1 ст. 33) кредитні організації проводять вВідповідно до принципу виняткової правоздатності, що випливає зпередбаченої у діючому ГК КР допустимості та інших випадків обмеженняправоздатності юридичної особи незалежно від того, чи поширюєтьсяна нього принцип загальної або спеціальної правоздатності.
У даному випадку мається на увазі, що обмежується правоздатністьюридичних осіб, яким заборонено здійснювати банківські операції. Першвсе це виражається в тому, що для здійснення досить широкого перелікувидів діяльності (у тому числі банківської) ГК КР визнав за необхідне матищо видаються компетентними органами спеціальні дозволи (ліцензії). Увідповідно до законодавства заняття окремими видами діяльностідозволено тільки строго певним юридичним особам і, отже,повинно вважатися забороненим для всіх інших учасників цивільногообороту.

Незважаючи на значну кількість видів банківських операцій іістотні відмінності між ними за їх юридичною природою, цілями тамеханізмів їх проведення, ми, на підставі викладеного, можемо спробувативиділити основні ознаки категорії «банківські операції», яківласне і визначають сутність цього поняття.

1) Банківські операції - це угоди; як показано вище, такий висновоквипливає зі ст. 33 Закону про банки і банківську діяльність.

2) Банківські операції - це операції, які здійснюютьсявідповідними суб'єктами відповідно до принципу виключноїправоздатності.

3) Суб'єктами, наділених правом систематичного здійсненнябанківських операцій, є кредитні організації, Банк Киргизтан (йогоустанови).

4) Суб'єкти, наділені правом систематичного проведення банківськихоперацій, здійснюють їх:

- Банк Киргизстану (його установи) - на підставі Закону про НБКР;

- кредитні організації - на підставі Закону про Банки та БД та ліцензії
НБКРна здійснення банківських операцій, де визначається конкретнепоєднання різних банківських операцій, дозволених даної кредитноїорганізації для проведення.

5) Об'єктом банківських операцій можуть виступати:

- гроші - до яких відносяться: по-перше, банкноти, казначейські білети,що перебувають в обігу і є законним платіжним засобом
КР або відповідної іноземної держави або групи держав, атакож вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошовізнаки (готівку), по-друге, кошти на рахунках у грошових одиницях
КР, іноземних держав або міжнародних грошових або розрахунковиходиницях (безготівкові гроші);

- цінні папери - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші),фондові цінності (акції, облігації) і інші боргові зобов'язання,виражені у валюті КР або іноземній валюті;

- дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платиновоїгрупи (паладій, іридій, родій, рутеній і осмій) в будь-якому вигляді та стані,за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому такихвиробів;

6) Правила здійснення банківських операцій обов'язкові для кредитнихорганізацій і встановлюються Банком Киргизстану відповідно до Закону;

На підставі викладеного представляється можливим сформулюватинаступне визначення:

Банківські операції - це угоди, систематично проводяться, кредитнимиорганізаціями та Банком Киргизстану (його установами) відповідно допринципом виняткової правоздатності, об'єктом яких можуть виступатигроші, цінні папери, дорогоцінні метали, на підставі: для кредитнихорганізацій - Закону про банки і банківську діяльність та ліцензії Банку
Киргизстану на здійснення банківських операцій; для Банку Киргизстану (його установ) - Закону про НБКР.

Правила здійснення даного виду угод є обов'язковими длякредитних організацій і встановлюються НБКР відповідно до законів.

Розкриваючи поняття банківських операцій, не можна не сказати про окреміневідповідності банківського законодавства, які істотногальмують його подальший розвиток, а також ускладнюють правопріменітельнуюдіяльність.

- для НБКР покупка, зберігання, продаж дорогоцінних металів та інших видіввалютних цінностей (п. 6 ст. 5 Закону про НБКР) - це банківські операції, адля кредитних організацій здійснення операцій з дорогоцінними металами івалютою відповідно до законодавства КР (п.п. 2,3 ч. 3 ст. 33 Законупро банках та БД) - це угоди;

. для НБКР купівля та продаж цінних паперів (п.п. 4,5 ст. 5 Закону про НБКР)

- це банківська операція, а для кредитних організацій (п.1 ч. 4 ст.

33 Закону про банки і БД) - це угода. І т.д.

Зазначені невідповідності між законами стали наслідком недотриманняправил законодавчої техніки, тому що іншого (більш-менш логічного)пояснення знайти не можна.

Проте правомірно буде стверджувати, що розглянуті положеннязаконів, що стосуються банківських операцій, в основному відповідають одинодному, що можна проілюструвати таблицею:

Необхідно розрізняти поняття «банківські операції» і «банківські послуги».
На відміну від банківської операції, яка являє собою сукупністьвзаємопов'язаних дій банку за рішенням єдиної економічної завдання,спрямованих на досягнення конкретного економічного результату,банківська послуга виконує певні супутні по відношенню добанківських операцій функції, робить їх більш зручними для банку абоклієнта, створює передумови для досягнення бажаного результату знайменшими витратами і найбільшою вигодою.

У літературі виділяються наступні складові поняття банківської послуги:
- діяльність з надання клієнтові допомоги чи сприяння в отриманніприбутку;
- система, що задовольняє визначеним потребам;
- кваліфікована допомога чи порада для повсякденного використання.

Таким чином, банківські послуги - це комплексна діяльність банку постворення оптимальних умов для залучення тимчасово вільних ресурсів інезадоволення потреб клієнта при проведенні банківських операцій,спрямована на отримання прибутку

2. Форми безготівкових розрахунків

Цивільним кодексом КР встановлені такі форми безготівкових розрахунків:платіжні доручення, чеки, акредитиви, розрахунки за інкасо, а також розрахункив інших формах, передбачених законом, встановленими відповідно до ньогобанківськими правилами і вживаними в банківській практиці (ст. 777 ГК КР
«Форми безготівкових розрахунків»). Безготівкові розрахунки проводяться черезкредитні організації, які мають відповідні ліцензії та відкриваютьбанківські рахунки.

Платіжні доручення

Платіжне доручення являє собою документ певної форми,передається клієнтом до банку як доручення перерахувати певну сумуна рахунок вказаної особи в термін, передбачений законом, договоромбанківського рахунку або застосовуваними в банківській практиці звичаями діловогообороту. Зміст платіжного доручення та пред'являються разом з нимрозрахункових документів і їхня форма мають відповідати вимогам,передбаченим законом і встановленими відповідно до нього банківськимиправилами.

У разі невідповідності платіжного доручення зазначеним вимогам банк можеуточнити його зміст. Такий запит повинен бути зроблений платниковінегайно після отримання доручення. При неотримання відповіді в строк,передбачений законом або встановлений банківськими правилами, банк маєправо не виконувати доручення або повернути його платнику (ст. 779 ГК КР
«Умови прийняття банком платіжного доручення »).

Банк приймає платіжні доручення при наявності коштів на рахункуплатника, знімає гроші з рахунку і відправляє разом з платіжнимидорученнями в розрахунково-касовий центр (РКЦ). РКЦ знімає зкореспондентського рахунку банку гроші і переводить на кореспондентський рахунокбанку, де обслуговується клієнт в термін, передбачений законом абовстановлений відповідно до нього. Гроші, які надійшли накореспондентський рахунок банку, зараховуються на рахунок одержувача.

Банк має право залучати інші банки для виконання операцій зперерахування грошових коштів на рахунок, зазначений в дорученні клієнта ст.
780 ГК КР «Виконання доручення».

Платіжні доручення заповнюються у чотирьох примірниках. На першійставляться підписи і печатку клієнта-платника (він зберігається в документахопераційного дня банку-платника). Другий і третій примірникивідправляються в банк-одержувач, четвертий повертається платнику збанківської відміткою і випискою з рахунку, що підтверджує списання грошей.

При надходженні грошей банк-одержувач видає своєму клієнтові виписку,що підтверджує отримання грошей, і платіжне доручення відправника (третійпримірник). Банк-одержувач залишає у себе другий примірник і зберігає йогов документах операційного дня. Платіжне доручення приймається довиконання протягом 10 днів з дня оформлення. На вимогу платникабанк зобов'язаний негайно інформувати його про виконання доручення.

Банк може прийняти платіжне доручення за відсутності готівкових коштівна рахунку платника, якщо це обговорено заздалегідь або в договорі задодаткову винагороду (ст. 776 ГК КР «Кредитування рахунка»),доручення через електронну пошту. Однак останнім часом банки побоюютьсятакого роду послуг, тому що відзначені випадки шахрайства - незаконногосписання та відправлення грошей. За неналежне виконання доручення клієнтабанк несе відповідальність за загальними правилами, встановленими в ст. 781 ГК
КР «Відповідальність за невиконання або неналежне виконання доручення».
Якщо порушення банком правил здійснення розрахункових операцій спричинилонеправомірне утримання грошових коштів, він зобов'язаний сплатити відсотки впорядку та розмірі, передбачених ст. 360 ГК КР «Відповідальність заневиконання грошового зобов'язання ».

Чекова форма розрахунків

Чек - один з видів цінних паперів, який може бути використаний дляодержання грошей (ст. 792 ГК КР «Загальні положення»). По ньому можна отриматиготівкові кошти і здійснити безготівкові розрахунки. Учасники чекової формирозрахунків - чекодавець (власник рахунку), платник (банк), чекодержатель
(одержувач).

Змістом чека є письмове доручення банку сплатитивідповідну суму чекодержателю.

Чек повинен мати такі обов'язкові реквізити (ст. 793 ГК КР «Реквізитичека »): найменування« чек », включене в текст документа; дорученняплатнику виплатити конкретну грошову суму; найменування платника ззазначенням рахунку; вказівка валюти платежу; зазначення дати і місця складаннячека; підпис чекодавця.

Відсутність в документі будь-якого із зазначених реквізитів позбавляє його силичека.

Чек підлягає оплаті платником за умови пред'явлення його до оплати встрок, встановлений законом (ст. 794 ГК КР «Оплата чека»). Збитки,що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого абовтраченого чека, покладаються на платника або чекодавця в залежностівід того, з чиєї вини вони були завдані.

Виставою чека в банк, що обслуговує чекодержателя, на інкасо дляодержання платежу вважається пред'явлення його до платежу. Зарахування коштівпо інкасовано чеком на рахунок чекодержателя провадиться після одержанняплатежу від платника, якщо інше не передбачено договором міжчекодержателем і банком (ст. 797 ГК КР «Інкасування чека »).

Відмова від оплати чека у встановленій законом формі повинен бути здійсненийдо закінчення строку його пред'явлення. Чекодержатель в цьому випадку протягомшести місяців має право за своїм вибором пред'явити позов до одного абодекільком зобов'язаних за чеком осіб, що несуть перед ним солідарнувідповідальність.

Банк-чекодавець видає клієнтові бланки грошових чеків для видачі готівкикоштів. Тільки клієнт-чекодержатель має право виписати чек і отриматигроші від банку-чекодавця. Після пред'явлення чека чекодержателем банк -чекодавець зобов'язаний виплатити зазначену в чеку суму, яку той повиненмати на своєму рахунку. У разі відсутності грошей на рахунку чекодержателячекодавець може оплатити чек, якщо це обговорено заздалегідь або вдоговорі за додаткову винагороду. Якщо в банку-чекодавцявідсутні готівкові кошти, то він бере їх з кореспондентського рахунку
РКЦ або інших рахунків кредитних установ. Чек завіряється підписом іпечаткою чекодержателя і є дійсним протягом десяти днів.

Розрахунки чеками між фізичними особами заборонені.

Бланки чеків мають єдиний вид, обов'язковий для всіх кредитнихорганізацій і підприємств усіх форм власності.

Спочатку це був чисто американський продукт, але в даний часподібний інструмент платежу широко застосовується в усьому світі. Клієнтзакуповує дорожні чеки і підписує їх у присутності операціоніста банку.
Вартість чека, як правило, списується з поточного рахунку клієнта. Перебуваючиза кордоном, власник чека може отримувати готівку за його в будь-якому банку, у готелі абовеликому магазині. Для цього він повинен удруге поставити свій підпис начеку у присутності посадової особи, що засвідчує ідентичність обохпідписів власника чека. На додаток до цього для підтвердження особиклієнта він повинен пред'явити посвідчення особи, наприклад паспорт.

Еврочековую книжку можна придбати в будь-якому відділенні банку. Вони єдосить дорогими, але продаються разом з еврочековой карткою, нещо має ліміту в 50 ф. ст. Чек виписується в місцевій валюті, на ньогопоширюється гарантія еврочековой картки (аналогічно до інших чековихкартками), в результаті операцій сума списується у фунтах стерлінгів зпоточного рахунку клієнта у Великобританії.

Чек - це письмова інструкція банку, наказую виплатити будь-комузазначену суму.

У чека є ряд недоліків: на рахунку, який видав чек, може не позначитися потрібної суми і чек будеповернутий неоплаченим; в даної особи може взагалі не бути рахунку, або чек може бути неправильнозаповнений або підпис не збігатися, тоді банк повертає чек звідповідними позначками.

Чеки зручні для подорожей, вони не привабливі для злодіїв. У всічаси всі злодії воліють готівку.

Чеки зручні для оплати покупок, розставлених після оплати їх охочеберуть в магазинах, коли власник магазину знає адресу покупця, а такожякщо клієнт платник і одержувач оплати пов'язані довгостроковим ставленням.

Порядок та умови використання чеків у платіжному обороті регулюються ГК
КР, а в частині, що їм не врегульованою, іншими законами та встановлюються ввідповідно до них банківськими правилами.

Розрахунки за акредитивом

Сьогодні не можна уявити фінансову кредитну систему без акредитивів,які виступають в якості механізму кредитування та засоби платежів.

При розрахунках по акредитиву (ст. 778 ГК КР «Загальні положення») платникдає доручення банку (емітенту) або відкрити акредитив і зробитиплатежі одержувачу, або передати ці повноваження іншому банку
(виконуючому).

Існують два види акредитивів: безвідкличний і відзивний. При розрахункахможуть бути використані покриті (депоновані) або непокриті
(гарантовані) акредитиви.

Відзивний акредитив (ст. 783 ГК КР «Відзивний акредитив») може бутизмінений або анульований банком платника без узгодження з одержувачемкоштів; однак якщо платежі зроблені, то питання про відкликання або зміниакредитива розглядати не можна.

Необхідно відзначити, що таку форму акредитива можна застосовувати зпартнерами тоді, коли між ними існує певна форма довіри. Уінших випадках слід використовувати безвідкличний і бажанопідтверджений акредитив.

Безвідкличний акредитив не може бути змінений і анульований без згодиодержувача коштів (ст. 784 ГК КР «Безвідкличний акредитив»). Безвідкличнийакредитив є твердим зобов'язанням банку-емітента.

При використанні покритого (депонованого) акредитива банк-емітентзавчасно перераховує суму акредитиву в розпорядження виконуючогобанку на весь термін дії зобов'язання банку-емітента. Ця форма даєвпевненість у виконанні взаємних зобов'язань, усуває ризик неплатежів,але вона пов'язана з відволіканням грошових коштів платника нанаднормативне час.

Непокритий (гарантований) акредитив можна використовувати при наявностікореспондентських відносин між банком-емітентом і виконуючим банком. Вінвідкривається у виконуючому банку, що дає останньому право списувати всюсуму акредитива з ведеться у нього рахунку банку-емітента.

Для виконання акредитива одержувач коштів подає до виконуючийбанк документи, що підтверджують виконання всіх умов акредитива. Припорушення хоча б одного з цих умов виконання акредитива невиробляється (ст. 785 ГК КР «Виконання акредитива »).

Закриття акредитива у виконуючому банку провадиться:

- після закінчення строку акредитива;

- за заявою одержувача коштів про відмову від використання акредитивадо закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмовипередбачена умовами акредитива;

- на вимогу платника про повне або часткове відкликання акредитива,якщо таке відкликання можливе за умовами акредитива.

Про закриття акредитива виконуючий банк повинен довести до відомабанк-емітент (ст. 788 ГК КР «Закриття акредитива »).

Сторони за договором мають право обрати та встановити у договорі будь-яку з формрозрахунків. Порядок здійснення розрахунків в тій чи іншій формі регулюєтьсязаконом, а також виданими відповідно до нього банківськими правилами ізастосовуваними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Однак маютьмісце випадки подання фіктивних документів при відкритті акредитива,використання підставних-фірм для списання та переведення коштів у готівку.

Розрахунки по інкасо

При розрахунках по інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученнямклієнта здійснювати за рахунок клієнта дії з доручення від платника і
(або) акцепту платежу. При цьому банк-емітент має право залучати длявиконання доручення клієнта інший (виконуючий) банк (ст. 789 ГК КР «Загальніположення »). У разі порушення правил розрахункових операцій виконуючимбанком відповідальність перед клієнтом може бути покладена на нього.

При виконанні інкасового доручення банк зобов'язаний інформувати особу, відякого воно було отримано, про відсутність будь-якого документа абоневідповідності його інкасовому дорученням. У разі неусунення зазначенихнедоліків банк має право повернути документи без виконання.

Документи платнику повинні бути надані в тій формі, в якій вонибули отримані. Виняток становлять лише відмітки та написи банків, якібули зроблені у зв'язку з оформленням інкасової операції (ст. 790 ГК КР
«Виконання інкасового доручення »).

У тому випадку, якщо документи слід сплатити відразу по їх пред'явленні,виконуючий банк повинен зробити подання до платежу негайно післяотриманні інкасового доручення. Якщо ж вони підлягають оплаті в інший термін,то виконуючий банк, отримавши інкасове доручення, повинен негайнонадати документи до акцепту для одержання акцепту платника.
Вимога ж платежу має бути зроблено не пізніше того терміну, якийзазначеним у документі.

Відповідно до банківських правил можуть бути прийняті і частковіплатежі. Якщо ж убанківських правилах це не обумовлено, часткові платежіможуть бути прийняті тільки при наявності спеціального дозволу в інкасовомудорученні.
Отримані (інкасовані) суми мають бути негайно переданівиконуючим банком банку-емітенту, який зобов'язаний зарахувати їх на рахунокклієнта.

При неотримання платежу виконуючий банк зобов'язаний негайно сповістити про причини неплатежу банк-емітент, який одразу ж інформує клієнта, запитуючи у нього вказівки щодо подальших дій (ст. 791 ГК КР
«Повідомлення про відмову від платежу »).

Але буває так, що виконуючий банк або підприємство отримують фіктивніінкасові доручення, наприклад, на оплату телефонних послуг, якими вони некористувалися. Тоді інкасові доручення необхідно перевірити ще раз, і ні вжодному разі не оплачувати, не отримавши відповідного підтвердження.

Електронні банківські послуги

Банківська пластикова картка - це узагальнюючий термін, що позначає всівиди карток, які служать в цілому як безготівкових розрахунків та засобиотримання кредиту, але розрізняються за призначенням, по набору які надаються зїхньою допомогою послуг, за технічними можливостями і організаціям їхвипусковим.

У сфері грошового обігу банківські пластикові картки єодним з прогресивних засобів організації безготівкових розрахунків, у якійвони являють собою особливий інструмент платежу, що володіє дебетовими ікредитними можливостями.

Перша кредитна картка була випущена в 1914 р. в США фірмою General
Petroleum Corporation of California для оплати в процесі торгівлінафтопродуктами. Дуже скоро пластикові картки стали дуже популярні.
Вони були зручні і власникам, які отримували певні зручності приобслуговуванні, і знижки при покупці товару, і фірмі - емітенту, яка врезультаті їх використання обзаводилися постійними клієнтами і маластабільні доходи.

Перші пластикові картки, які стали повноцінним засобом платежу, буливипущені компаніями Diners Club (1950 р.), American Express і Hilton Credit
(1959 р.). А перша банківська карта була випущена невеликим Нью-йоркськимбанком Long Island у 1951 р.

В даний час системи карткових розрахунків отримали поширення вбагатьох країнах світу, а розрахунки за їх допомогою набули характеруміжнародних.

У Росії банківські пластикові картки, емітовані закордоннимикомпаніями, з'явилися в 1969 р. Першим емітентом міжнародних карт в СРСРстав Зовнішекономбанк, що випустив в 1989 р. «золоті» картки EuroCard длядуже вузького кола осіб

На сьогоднішній день в Росії власні картки випускають кілька сот банків, причому понад 100 з них - з логотипом найбільших міжнародних карткових асоціацій. Випуск банківських карток дає можливість інтегруватися у світову систему банківських послуг, підняти діловий імідж банку, завоювати ринок, залучити клієнтуру. Участь у міжнародній платіжній системі за допомогою карт дозволяє оволодіти новітніми банківськими технологіями, використовувати світову інфраструктуру для здійснення розрахунків у глобальних масштабу зобра