Антикризове управління в БАНКУ

В даний час основним інструментом, що характеризує якістьроботи кредитної організації, служить аналіз її фінансової діяльності. Донашому превеликий жаль, не завжди дані такого аналізу маютьпозитивні значення. На прикладі звітності Банку «Умовний» нами бувпроведено аналіз функціонування даної кредитної організації і напідставі отриманих даних зроблено висновок про її фінансове становище: Банккласифікований як відчуває серйозні фінансові труднощі.

На превеликий жаль, кількість банків зі схожим з «Умовним» фінансовимстаном весь час зростає. Криза міжбанківського ринку з'явився першиметапом істотного погіршення фінансового стану ряду кредитнихустанов.

За результатами економічних досліджень, що проводяться поручвітчизняних економістів [37, 38, 39, 40] погіршення фінансового становищазначної кількості комерційних банків є наслідком зовнішніх івнутрішніх причин, що загострилися в банківському секторі.

Зовнішні причини - підрозділяються на три види: економічні,політичні і соціальні. До економічних причин банківської кризиможна віднести: а) кризовий стан економіки в цілому. Банківська системане може бути сильною в умовах кризового стану економіки країни --це частина економіки, яка відчуває на собі весь спектр негативнихвпливів, включаючи кризу неплатежів, інфляцію, важкий податковий тягар іт.д.; б) проведення ЦБ РФ жорсткої рестрикційних політики. Підтримкаоблікової ставки на високому рівні, підвищення норм обов'язкових відрахувань дорезервні фонди; в) введення в ЦБ РФ валютного коридору; г) важливуроль зіграли банківські спекуляції на ринках міжбанківських кредитів
(депозитів) і ДКО; до числа найважливіших політичних факторів можна віднестинаближення виборів і прийняття пов'язаних з цим популістських рішень, у томучислі і в грошово-кредитній сфері; до соціальних чинників слід зарахуватипадіння довіри населення до банків через крах ринку ГКО, валютного ринку.

Внутрішні причини - поділяються на два види: проблеми управління вбанку: а) втрати ключових співробітників апарату управління; б) вимушенізупинки пов'язані з управлінням, а також порушення ритмічностібанківського процесу; в) участь банку в судових розглядах знепередбачуваним результатом; г) втрата основних клієнтів; д) недооцінкапостійного технічного і технологічного оновлення банку; е) надмірназалежність банку від будь-якого одного конкретного проекту або видуактивів; ж) зайва ставка на успішність і прибутковість нового проекту; з)неефективні довгострокові угоди та ін.; проблеми, пов'язані звибраної політикою роботи: а) повторюються суттєві втрати; б)перевищення деякого критичного рівня простроченої кредиторськоїзаборгованості; в) надмірне використання дорогих позикових коштів вЯк джерела; г) низькі значення коефіцієнтів ліквідності; д)брак обігових коштів (функціонуючого капіталу); е) збільшуєтьсядо небезпечних меж частка позикових коштів у загальній сумі джерел засобів;ж) неправильна реінвестиційних політика; з) перевищення розмірів позиковихзасобів над встановленими лімітами; і) наявність простроченої дебіторськоїзаборгованості та ін.

Зовнішні фактори здатні впливати на всю банківську системуцілком, тоді як внутрішні - це внутрішній світ банків. Впливатина зовнішні причини кризових явищ одному окремо взятому банку простоне під силу. Проте, криза одного банку цілком реально може торкнутися всюбанківську систему (проблеми СБС-Агро, Інкомбанку та ін.)

Звідси випливає, що реальним кроком, за допомогою якого банк можевиправити свій фінансовий стан, є безпосередній впливна внутрішній менеджмент і на політику банку: тільки змінюючи структуру цихскладових кредитна організація може якось виправити своє фінансовестановище.

Сьогодні деякі кредитні організації для поліпшення показниківсвого балансу на ранніх стадіях проблемності використовують різнібухгалтерські хитрощі. При цьому вони за рахунок нового кредиту виробляютьвиплати відсотків і погашення основної суми боргу або переоформлюютькредити з настали термінами погашення у векселі. В даний час
Центральний банк ввів обмеження на величину зобов'язань банку,залучених у векселі, однак необхідно вдосконалювати і порядокформування резервів по цих операціях.

Будівництво "кредитних пірамід" в активах проблемних банків, якправило, супроводжується таким же будівництвом "пірамід" і в пасивібалансу, тому, як тільки приплив коштів у банк знижується, пірамідипочинають руйнуватися, знищуючи банк.

Однією з серйозних причин погіршення фінансового станувітчизняних кредитних організацій є факти шахрайства і, якрезультат, навмисне або фіктивне банкрутство. Для подолання цихпричин, крім посилення контролю над ними і збільшення інспекційнихперевірок, необхідне вдосконалення системи банківської звітності.

Серйозні проблеми, що виникають у кредитних організацій в цейчас, можуть бути викликані практикою видачі пільгових кредитів, а такожпорядком пільгових виплат працівникам. Порядок відображення оплати співробітниківза балансом багато в чому визначається фантазією керівництва. Як правило, йогобільша частина вказується в операціях з кредитування населення, операціїз цінними паперами, на валютних рахунках і пр. У більшості проблемнихінститутах існує практика видачі пільгових чи безпроцентних кредитівсвоїм засновникам і працівникам, а також організаціям, в яких даніінститути беруть участь своєю часткою капіталу або мають представників в органахуправління. З подібними кредитами пов'язана і проблема достовірностіприймається заставного забезпечення кредиту і порядок відображення в балансігарантій за кредитами. Більшість проблемних кредитів, виданих як своїмзасновникам, так і деяким клієнтам, мають погане забезпечення. Прийняте взаставу майно через поганий юридичного оформлення гарантійних,заставних та страхових зобов'язань важкореалізоване. У зв'язку з цимнеобхідно вдосконалювати і по можливості законодавчо визначитиперелік цінностей, які можуть бути прийняті в якості забезпеченнякредиту в сучасних умовах.

Служби внутрішнього контролю кредитних організацій повиннідиверсифікувати ризики по кредитних вкладень. Однак і наглядові органиповинні мати можливість з урахуванням клієнтської бази окремого комерційногобанку встановлювати диференційовані показники ризику активів за кредитамиклієнтів, відмінні від єдиної схеми (100% ризику), встановленої Інструкцією
№ 1, причому диверсифікацію ризиків бажано проводити до настаннясерйозних і трудноісправімих ситуацій в банку.

Особлива категорія клієнтів кредитної організації - клієнти,фінансування яких здійснюється з коштів місцевих або федеральнихбюджетів. В результаті невиконання бюджетом своїх зобов'язань більшістьподібних клієнтів є злісними неплатниками. Наглядовою органам уцих умовах необхідно ввести для кредитних організацій, що обслуговуютьнизькорентабельних, але необхідних для економіки клієнтів, особливий порядок їхрегулювання за нормативами ліквідності.

Недостатня величина власних коштів також часто єпричиною поганого фінансового стану кредитної організації. Достатністькапіталу характеризує ступінь надійності банку і захищеності коштівокремих категорій депозиторами. При незабезпеченість власнимизасобами капітальних витрат, розпиленні фондів і прибутку коштидепозиторами у проблемному банку залишаються практично нічим не забезпеченими
(тільки безповоротними позиками та низьколіквідними активами). Капітал банкує також показником допустимого рівня емітованих банком векселів тасуми залучених вкладів населення. В даний час (за данимибанківської статистики [28, 40]) проблемні банки мають загальний статутний фондв розмірі 5,4% свого балансу, а діючі близько 6%. Більше того, часткастатутного фонду проблемних банків у загальному статутному фонді всіхзареєстрованих банків постійно збільшується. Це свідчить якпро те, що комерційні банки, що зазнають труднощі, намагаються залучитидодаткових акціонерів і збільшити розмір власних коштів, також і пронегативної тенденції розростання проблем та залучення не тільки дрібних, алеі середніх банків в категорію банків з відкликаною ліцензією.

Істотним чинником скорочення кредитних ризиків є резерви запозиках. Джерелом створення резервів в залежності від категорії позикиє доходи і чистий прибуток. Проте в даний час в банківськомузаконодавстві існують можливості знизити обсяги коштів,направляються в резерви по позиках, тому що банки на свій розсудкласифікують позики за категоріями, а потім недоначісляют резерви. Це найчастішевсього дозволяють собі слабкі банки з низькою рентабельністю, прибутковістьяких має тенденцію до зниження. Занижуючи коефіцієнти ризикових оцінок,банки отримують можливість завуалювати неефективність своєїдіяльності. Це веде до перекручування фінансової звітності, створюючи начас видимість благополуччя в банку.

Основні принципи управління та фінансового оздоровлення кредитнихінститутів, що знаходяться в кризовій ситуації, по суті, класифікувавсам Центральний Банк [18, 30, 32, 33, 36, 40]. Визначивши експертним шляхомкризовий стан кредитної організації, а також беручи до уваги,що банк з подібними показниками і тенденціями в роботі може в самомунедалекому майбутньому доставити серйозні проблеми як регіону, у якому вінпрацює, так і свої клієнтам, Центральним Банком Росії або його
Регіональним підрозділом, якщо вони зацікавлені в ефективномуфункціонуванні даного кредитної установи (допустимо, воно єодним зі складових ланок економіки регіону або галузі, на ньомузав'язані більшість яких-небудь платежів та ін.), може бути прийнято однез таких рішень (усі наведені нижче чотири категорії ми можемо віднести доосновним принципам санації (тобто відновлення фінансового стану)кредитної установи): o ЦБР має право направити припис про заміну керівників та головного бухгалтера банку з метою корінного перегляду загальної політики банку; o ЦБР може стимулювати заходи з реорганізації банку; o ЦБР має право ввести у банк тимчасову адміністрацію з метою проведення політики фінансового оздоровлення, або , навпаки, з метою підготовки до реалізації програми банкрутства; o ЦБР дає можливість адміністрації банку розробити і реалізувати програму фінансового оздоровлення кредитної установи;

Підхід до принципів санації кредитної установи дуже простий: требащось робити. Перші три можливих сценарії розвитку подій припускаютьповне оновлення банку (заміна керівних посад в адміністрації банку, убухгалтерії; введення тимчасової адміністрації) або наказують ряддій, спираючись на які існуюча адміністрація могла бреорганізувати банк

Останній, четвертий сценарій, припускає вироблення, написання тавтілення в життя плану фінансового оздоровлення банку за допомогою ісилами самого банку (існуючої адміністрації).

Природно, ЦБ хотілося б щоб банк сам намагався вирішити своїпроблеми, оскільки, ніхто, крім існуючої адміністрації не буде знатиїх так глибоко. Введення тимчасової адміністрації або припис про замінукерівництва - це, по суті, остання інстанція, на яку можеспертися ЦП для підтримки та/або відновлення проблемного банку.

Центральний Банк намагається якомога щільніше працювати з проблемноюкредитною організацією. Адже до кризового банку застосовується не якийськонкретний підхід (або заміна керівництва, або реорганізація), а весьнабір способів і методів, за допомогою яких можна вирівняти фінансовеположення такого банку.

1. Санація кредитної організації

Банківська практика показує, що в разі визнання кредитноїорганізації відчуває труднощі (віднесення до другої категоріїпроблемності), не залежно від того, на якій стадії занедбаності цевідбулося, Банк Росії (у випадку, якщо не встановлено факти шахрайства вкредитної організації або ж якщо це не стало наслідком прогалин ууправління існуючої адміністрацією банку), намагаючись допомогти виправитифінансовий стан, наказує їй розробити план санації (абофінансового оздоровлення) і спробувати його реалізувати.

Заходи щодо фінансового оздоровлення кредитної організації (планисанації) розробляються і складаються відповідно до вимог,передбаченими вказівками Банку Росії від 22.11.96 № 363 «Про планисанації кредитних організацій »та листами Банку Росії від 30.04.97 № 443« Прометодичних рекомендаціях зі складання планів санації кредитнимиорганізаціями », від 28.05.1997 № 457« Про критерії визначення фінансовогостану банків ».

Встановлюється реальне фінансове становище кредитної організації,оцінюється реальність заходів, передбачених планом санації, і націй основі визначається можливість відновлення платоспроможності,ліквідності і подальшого розвитку кредитної організації в результатівиконання заходів щодо її фінансового оздоровлення.

Для встановлення реального фінансового стану кредитної організаціїз'ясовується, чи є у неї брак власних коштів (капіталу) іліквідних активів, а також визначається їх розмір.

Для визначення нестачу власних коштів (капіталу)розраховується, перш за все, сума, необхідна для покриття можливих інаявних втрат (знецінення) активів, і встановлюється сумазобов'язань, яка не була врахована в балансі (не нарахованазаборгованість перед бюджетом, позабюджетними фондами, кредиторами тавкладниками, у тому числі за відсотками, штрафів, пенями і неустойка), атакож сума позабалансових зобов'язань (гарантії, поручительства), заякими настав момент платежу, але він не був здійснений через відсутністькоштів на кореспондентських рахунках кредитної організації.

Сума, яка потрібна для покриття можливих та наявних втрат
(знецінення) активів, визначається шляхом оцінки вартості всіх активівкредитної організації.

Брак капіталу визначається як різниця між сумою власнихкоштів (капіталу), яка мінімально необхідна для виконанняекономічних нормативів, перелічених на основі показників розрахунковогобалансу, і сумою власних коштів (капіталу).

Для визначення нестачі у кредитної організації ліквідних коштівслід оцінити різницю між зобов'язаннями до запитання і на термін до
30 днів і ліквідними активами.

При оцінці можливості відновлення платоспроможності та ліквідностікредитної організації в результаті виконання заходів щодо її фінансовомуоздоровлення перевіряється, перш за все, відповідність цих заходіввимогам чинного законодавства та нормативних актів Банку Росії.
Потім заходи оцінюються з точки зору термінів їх виконання таздатності реально забезпечити відновлення платоспроможності таліквідності кредитної організації.

При оцінці заходів щодо скорочення адміністративно-господарськихвитрат кредитної організації з'ясовується наскільки вони будуть забезпечуватинормальне її функціонування та виконання нею намічених заходів щодофінансового оздоровлення при зниженні витрат. Для цього слід,Зокрема, порівняти за структурою і динаміку плановані і ранішезроблені витрати. Це дозволить визначити реальність планованогозниження тих чи інших витрат.

При оцінці реальності заходів, що передбачають підвищенняприбутковості операцій кредитної організації, визначається в якій мірікредитна організація має технічні та фінансові можливості розвиватиоперації, які можуть принести дохід, і чи дозволяє ситуація нафінансових та інших ринках розвивати ці напрямки бізнесу, можливостінаправляти вільні грошові кошти в будь-які активні рентабельніоперації.

Визнані реальними заходи слід оцінювати з точки зору їхвпливу на фінансове оздоровлення кредитної організації, маючи на увазі, щовиконання всіх цих заходів має забезпечити відновленняплатоспроможності та ліквідності, тобто покрити брак капіталу таліквідних коштів.

З цією метою заходи, спрямовані на відновлення ліквідностікредитної організації, аналізуються в першу чергу, так як забезпеченнясвоєчасних розрахунків за поточними зобов'язаннями є одним з основнихумов виконання даної кредитної організацією заходів щодо фінансовогооздоровленню.

При оцінці впливу зазначених заходів на відновленняплатоспроможності та ліквідності кредитної організації варто виходити зтого, що кредитна організація буде здійснювати в період проведеннясанаційних заходів всі притаманні їй операції, у тому числі формуваннярізних резервів, включаючи резерви під можливі втрати вартості активів,обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, і резервний фонд.

Важливим моментом в роботі з банками, що мають зовнішні ознакибанкрутства, є напрямок в них робочих груп для оцінкиможливостей санірування і встановлення безпосередньо на місці реальногофінансового стану у разі, коли бухгалтерська звітність банкувикликає сумніви у можливості реалізації плану санації. З одинадцятигруп, спрямованих Головним управлінням в 1997 році з названих причин,в трьох банках було встановлено відсутність реальних можливостейвідновлення платоспроможності, а у восьми - дані позитивнівисновки про можливість фінансового оздоровлення.

У інструментарії коштів з проведення санації банку до найбільшспецифічним від носиться робота в них Тимчасових адміністрацій, що створюютьсянаказом Банку Росії. У випадку, якщо фінансовий стан банку занадтозапущено і викликає побоювання здатність існуючої адміністраціївиправити його, ЦБ самостійно приймає рішення про введення в банктимчасової адміністрації. Тимчасова адміністрація так само зобов'язананадати в банк план санації кредитної установи, і, в разісхвалення його в ЦБР, намагатися на практиці реалізувати його. Оцінюючи зусилля
Тимчасових адміністрацій з управління банками із зовнішніми ознакамибанкрутства, слід визнати, що в більшості своїй вони не даютьпозитивних результатів. У ряді випадків введення Тимчасових адміністраційбуло невиправданим, оскільки здійснювалося в практично недіючікредитні організації, а проведений аналіз їх фінансового станусвідчив, що санації вони не підлягають.

Якщо ЦП сумнівається в компетентності чинного керівництва банку тапередбачає прийдешні проблеми, пов'язані з цим, він має право рекомендуватиакціонерам (або пайовикам) замінити діючий керівний склад
(керівника, головного бухгалтера та т.д.). В основному, рекомендації носятьдирективний характер.

Резюмуючи вищесказане, робимо висновок, що вітчизняна практикасанації проблемних кредитних установ виділяє три основні шляхиреалізації планів фінансового оздоровлення: 1) розробка та реалізаціяпланів санації самою кредитною організацією; 2) введення зовнішньогоуправління в проблемний банк з метою реалізації плану санації, або жпідготовки та проведення процедури банкрутства; 3) реорганізація банку.
Однак дійсна схема реалізації планів фінансового оздоровленнядалека від досконалості і рясніє безліччю пробілів.

2. Основні прогалини у складанні та реалізації планів фінансовогооздоровлення кредитних установ і можливі варіанти їх вирішення

Розробка плану фінансового оздоровлення - відповідальний етап упроцедурі санації кредитної організації. У разі ефективної реалізаціїпоставлених цілей і завдань, кредитною організацією може бути досягнуточасткове або повної відновлення втраченої платоспроможності,підвищиться ліквідність, покращаться показники рентабельності та ін. Однак,практика розгляду планів фінансового оздоровлення (санації) банківсвідчить про наявність цілого ряду чинників, що перешкоджаютьсвоєчасному та ефективному проведенню санаційних заходів.
Практично всі що надійшли до Управління по організації банківськогосанірування плани в первинному варіанті не відповідали вимогам
Банку Росії, викладеним у вказівках ЦБ РФ № 363 від 22.11.96 р. «Про планисанації кредитних організацій »та методичних рекомендаціях [23, 24], ібули повернуті в банки на доопрацювання.

Які ж помилки і недоліки найбільш часто зустрічаються в планахсанації? o орієнтація на недостовірний бухгалтерський баланс. Укладачам планів санації необхідно точно представляти розміри дефіциту фінансових коштів у того чи іншого банку, інакше плановані заходи виявляться неадекватними.

Тому дуже важливо, щоб у балансі були достовірно відбиті як активні, так і пасивні операції, винесені на прострочення неповернені позики і несплачені відсотки за ними, створені в повній мірі, у відповідності з діючими правилами, резерви під видані позики і під вкладення в цінні папери, повністю сформований резервний фонд і оплачений

ФОР. У результаті, якщо в балансі показані реальні розміри збитків банку, то реальної опиниться і величина мінімально необхідного капіталу, при якій обов'язкові економічні нормативи будуть виконуватися; o небажання або відсутність можливостей у власників кредитних організацій здійснювати відповідні заходи, спрямовані на оздоровлення ситуації в їхньому банку. Крім того, нерідкі випадки, коли власники банків, що є фактично банкрутами, не маючи ресурсів для їх оздоровлення, не передають контроль над банками інвестора, готового здійснити заходи щодо фінансового оздоровлення. o декларативний характер, тобто відсутність документів, що підтверджують реальність запланованих заходів. Наприклад, якщо йдеться про збільшення статутного капіталу, то необхідно надати протокол загальних зборів акціонерів банку, що прийняв таке рішення, із зазначенням термінів його виконання та інвесторів, що бажають збільшити статутного капіталу банку; їхні листи, що підтверджують поінформованість про реальний фінансовий стан банку, бухгалтерські баланси , засвідчені в ДПІ, з наявністю чистих активів, достатніх для інвестування в статутний капітал банку, копії аудиторських висновків. Запрошуються також документи, що підтверджують факт подання на реєстрацію проспекту емісії цінних паперів, звіту про її виконання, нового складу акціонерів або учасників, зміни величини статутного капіталу. У додатку до плану санації повинні бути включені такі копії договорів банку: про переуступку прав вимог, о. переоформлення короткострокової кредитної заборгованості в довгострокову, цесії, визначення арбітражного суду щодо стягнення з боржників виданих банком позик та інші документи, що підтверджують виконання банком заходів плану санації. У плані санації повинен міститися графік виконання банком тих чи інших заходів та досягнення визначених цільових установок. За наявності зазначених недоліків плани санації повертаються на доопрацювання з вимогою надати підтверджуючі документи. Якщо план фінансового оздоровлення відповідає пропонованим вимогам, він приймається Головним управлінням; o на сьогоднішній день об'єктами санірування є банки, віднесені до 4 - й групі проблемності, тобто мають зовнішні, яскраво виражені ознаки банкрутства. У багатьох з цих банків збитки та дефіцит фінансових ресурсів такі великі, що неможливо знайти інвесторів для відновлення платоспроможності. Тому представляється доцільним, щоб

Центральний банк підключався до організації банківського санірування в той момент, коли кредитні організації ще не ввійшли в стадію банкрутства і коли є більше можливостей для їх фінансового оздоровлення, тобто необхідно починати процедуру санації у банках , віднесених до 3-й групі проблемності.

Недосконалість банківського законодавства виявляється і в тому, щодеякі негативні моменти діяльності кредитної організації, здатнінанести серйозну загрозу банку, ніяк не відображаються в банківськомузаконодавстві. Це відбувається в тому випадку, коли засновники абоакціонери банку так тісно пов'язані між собою (через капітали абокерівні органи), що визначити, яким майном володіє даний банкне завжди є можливим, а при банкрутстві банку ліквідаційнакомісія стикається з фактом оренди більшої частини основних коштів банківу фірм-акціонерів, які в такий спосіб створюють гарантії своїх коштів,розміщених у банку. Інтереси кредиторів у цьому випадку не є рівнимиі тому необхідно вирішити ці питання на законодавчому рівні.

В результаті того, що потреби економіки на перших етапах розвиткуринкових відносин диктували необхідність значного збільшення числакредитних організацій, система отримання ліцензії на проведення банківськихоперацій відрізнялася особливою лібералізмом. Було зареєстровано значнечисло банків, орієнтованих тільки на швидке отримання прибутку навіть приочевидному шахрайстві. Такі банки не були націлені на підтримку своєїстійкості, не мали визначених цілей та довгострокової політики, невиробляли тактику роботи з клієнтурою, що базується на тривалихвідносинах, а іноді й здійснювали діяльність у непристосованихприміщеннях, часто міняли свої юридичні адреси, припиняючи роботу безповідомлення кредиторів і вкладників. Для вирішення проблем з такими банками,крім посилення правил реєстрації, необхідно становлення повноціннихпрофесійних служб як зовнішнього аудиту банків, так і служб внутрішньогоаудиту в самих комерційних банках.

Для подолання негативних тенденцій стану проблемних банків, атакож вирішення питання ефективності вітчизняної банківської системи вЗагалом у даний час необхідно визначити показникиструктуроутворюючих (соціально значущих) банків, крах яких спричинитьвиникнення системної кризи в банківському секторі. Для підтримкинормальної роботи даної категорії банків необхідно диференціюватипоказники ліквідності і по можливості посилити контроль за їхдіяльністю.

Крім того, необхідно виробити ефективний механізм підтримкидіючих банків шляхом розвитку операцій рефінансування з бокуцентрального банку. Значні обсяги коштів, вже задіянікомерційними банками в операціях з векселями, ставлять для Центральногобанку Росії завдання розробки порядку переобліку векселів. Крім цьогонеобхідно окрім розвитку ломбардного кредитування вдосконалюватипрактику видачі розрахункових кредитів та отримання коштів на депозит Центральнимбанком на короткостроковій основі. Дана система рефінансування визнанаефективною в більшості економічно розвинених країн і цілком могла ббути застосована і в наших умовах.

Для посилення відповідальності співробітників та керівництва комерційнихбанків за результати своєї роботи можливе введення додатковихрегулюючих заходів. У міжнародній практиці застосовується система штрафівпрацівників, що допустили помилки у своїй професійній діяльності (у СШАвід 1000 доларів за кожен день), при одночасній дії системикомпенсацій і страхування співробітників. Страхове покриття, проте, часто непоширюється на кримінальні злочини, діяння, пов'язані знечесністю службовців, дії, вжиті для особистої вигоди, дії,спричинили конфлікти інтересів. У наших умовах, коли особиставідповідальність керівництва і співробітників банків за успіхи і невдачікомерційного банку мінімальна, можна було б законодавчо встановитипевні щомісячні відрахування з доходів працівників банку вспеціальний фонд по заробітній платі, кошти якого депонуються і привиявленні недоліків у роботі персоналу банку спрямовуються на погашеннязбитків.

Крім того, необхідно доопрацювати законодавчі питання заставногозабезпечення кредитних угод і гарантій по видаваних банками кредитами.

Необхідно ввести в практику і законодавчо закріпити:
> основні критерії, за наявності яких управління проблемним банком може бути передано інституту санації. Можливість використання визнаних у закордонній практиці систем оцінок дозволить надалі легше інтегруватися вітчизняної банківської системи в міжнародні структури;
> відповідальність співробітників банку при протидії наглядовим органам і зовнішнього управління банком аж до звільнення з посади, як це практикується за кордоном;
> можливості наглядових органів щодо тимчасового обмеження певних видів діяльності комерційних банків, якщо ця діяльність може негативно позначитися в подальшому на їх фінансовому стані;
> можливість призупинення нарахування штрафів, пені, неустойок за обов'язковими платежами в період проведення санації кредитної організації.

Крім того, Центральному Банку необхідно визначитися, за якихумовах він готовий надати пряму допомогу проблемному банку. Накопиченийміжнародний банківський досвід санації проблемних банків підтверджуєнеобхідність такого заходу. В даний час Центральний Банк повинентакож визначити своє ставлення до фонду страхування депозитів і тому досвіду,який вже є в Росії з цього питання.

Підсумовуючи дану голову, ми робимо висновок, що на сьогоднішній деньінститут санірування проблемних кредитних організацій знаходиться на ранніхстадіях зародження. У російській банківській системі відсутня практикауправління кризовими кредитними установами, законодавча база,регулююча цей напрямок, далека від досконалості. Основніхарактеристики існуючого російського антикризового управління,наведені вище, доводять, що для ефективної роботи необхіднийякісно новий підхід до санації кредитних установ, заснований напереробки та доповнення існуючої практики оздоровлення проблемнихорганізацій.

Ефективне управління кредитною організацією в умовах постійнозмінює законодавчої бази, загальної стагнації промисловості, кризивалютного, міжбанківського ринків - це справжній працю. На жаль, цейпраця далекий від досконалості: здавалося б, такі стовпи банківської системи,як Онексім, СБС-Агро, Інком, та ін. і ті не змогли впоратися знаринули кризою. А що тоді говорити про середніх і дрібних банках?
Існує безліч недоробок, а часом, і серйозних помилок і прорахунків якв роботі банків зі складання та реалізації планів санації, так і збоку Центрального Банку Росії.

БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК

1. Інструкція Банку Росії від 01.10.97 № 1 "Про порядок регулювання діяльності банків" (Нова редакція інструкції Банку Росії від

30.01.96 № 1 "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій "). < p> 2. Вказівка Банку Росії від 31.12.97 № 123-У "Про внесення змін та доповнень до Інструкції Банку Росії від 01.10.97 № 1" Про порядок регулювання діяльності банків ".

3. Вказівка від 29.01.98 № 153-У "Про внесення доповнень і змін до

Інструкцію Банку Росії від 01.10.97 № 1" Про порядок регулювання діяльності банків ".

-----------------------

110

99

107

109

110