Російської академії державної служби
ПРИ ПРЕЗИДЕНТОВІ РОСІЙСЬКОЇ
ФЕДЕРАЦІЇ
АКАДЕМІЯ ДЕРЖАВНОГО І МУНІЦИПАЛЬНОГО
УПРАВЛІННЯ
ФАКУЛЬТЕТ
ПЕРЕПІДГОТОВКИ
СПЕЦIАЛIЗАЦIЯ: УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ
ПІДСУМКОВА Атестаційна
РОБОТА
ТЕМА: БАНКІВСЬКИЙ
ВЕКСЕЛЬ
ВИКОНАВ:
Слухач курсу
Група № 5
Термін навчання 1 рік
НАУКОВИЙ КЕРІВНИК
Кандидат економічних наук,
Професор
м. Перм, 1998 р.
Зміст
Введення
I. Поняття банківські векселі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ....
I.1. Формування вексельного ринку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
I.2 Вексельні операції комерційних банків ... ... ... ... ... ... ...
I.2.1. Облік векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
I.2.2. Переоблік векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
I.2.3. Розміщення векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
I.2.4. Відкриття та ведення «вексельних рахунків» ... ... ... ... ... ... ...
I.2.5. Інкасо векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ....
I.2.6. Авалювання векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
I.2.7. Вексельний посередництво ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
I.2.8. Кредитування під заставу векселів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
I.2.9. Вексельний кредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
II. Вексель в системі Ощадбанку Росії.
Загальні вимоги
1. Форма і види векселів Ощадбанку Росії
2. Вимога до форми та бланку векселя
3. Передача векселя (індосамент)
4. Терміни платежу за векселем
5. Порядок обчислення доходу по процентних векселях
6. Порядок обчислення доходу за дисконтними векселями
Порядок здійснення операцій з векселями
7. Видача (реалізація) векселя
8. Операційна робота вироблена при видачі векселя
9. Оплата векселя
10. Операційна робота вироблена при оплаті векселя
11. Порядок списання з балансу банку не пред'явлених у термін векселів
12. Дострокова оплата векселя
13. Порядок взаєморозрахунків між банками
14. Особливості роботи з валютними векселями
Бухгалтерський облік
15. Бухгалтерський облік простих векселів
Прикінцеві положення
16. Інші операції з векселями
17. Еквівалентний обмін одного векселя на кілька векселів меншого номіналу (розмін векселів)
18. Порядок роботи з втраченими векселями
19. Порядок видачі банками підтверджень про факт видачі векселя та особливості роботи при пред'явленні підроблених векселів
Висновок
Використана література
Додаток
ВСТУП
Минулий 1997 ознаменувався кількісним і качест-венним зростанням вексельного ринку. Вексель визнаний зручним засобом розрахунку за продукцію, послуги та кредити, а банківський вексель учасники ринку стали активно використовувати для портфельних інвестицій.
Утримуючи перші позиції в групі російських банків вищої категорії надійності, Ощадбанк Росії, безумовно, є лідером серед емітентів у секторі банківських векселів. Вексель може бути виданий і оплачений у будь-якій установі Ощадбанку Росії.
Клієнти Пермського банку високо оцінили вексель
Ощадбанку Росії, про що свідчить зростання обсягу виданих векселів у порівнянні з 1996 роком в 19, 5 рази.
Сьогодні поряд з простими векселями рублевих Сбербанк
Росії пропонує для клієнтів векселя в іноземній валюті.
У березні 1998 року Пермський банк Ощадбанку Росії отримав статус уповноваженого банку на видачу юридичним особам - резидентам валютних простих векселів Ощадбанку Росії. На сьогоднішній день банк може запропонувати клієнтам прості валютні векселя в доларах США.
У даній атестаційної роботі будуть розглянуті основні проблеми банківських векселів, умови випуску та обігу векселів, бухгалтерський облік і т.д. на прикладі
Ощадного банку Росії.
Глава 1. БАНКІВСЬКІ ВЕКСЕЛІ.
1.1. ФОРМУВАННЯ вексельному ринку РОСІЇ.
Глобальний "голод" інвестицій у виснажене виробництво товарів і послуг в даний час не може бути задоволений за рахунок держбюджету через його дефіцитного характеру і відходу держави від виробничих та інвестиційних функцій.
Галузеві механізми капіталовкладень також зруйновані.
Знеструмлено власні ресурси багатьох підприємств. У цих умовах становлення і розвиток ринку цінних паперів є, по суті, єдино можливим напрямком створення ефективного механізму мобілізації і розподілу основних капіталів.
Звернення цінних паперів дозволяє безперервно здійснювати перерозподіл капіталу більш ефективним власникам і розподільника.
Вексельний обіг прискорює і вдосконалює розрахунки, знижує дефіцит платіжних засобів.
Банки, залучаючи вільні грошові кошти населення і юридичних осіб, які є активними учасниками ринку цінних паперів.
Постановою Президії Верховної Ради Української РСР від 24 червня 1991 року, який ввів вексель в господарський оборот, передбачалося, що вони будуть використовуватися при поставках продукції або надання послуг в кредит, тобто введені комерційні або товарні векселі. З цього логічним чином випливало, хоча про це і не було сказано прямо, що промисловим підприємствам забороняється емісія векселів з метою залучення грошових коштів.
Однак незабаром з'явилися фінансові векселі банків. Потім фінансові фірми стали активно залучати кошти вкладників, і частина з них для надання цій операції більшої ваги оформляли свою заборгованість також векселями.
Вдаються до випуску векселів і муніципальні влади для фінансування дефіциту бюджету або залучення коштів під свої програми. Таким чином, можна констатувати, що за відсутності чіткої регламентації використання векселів та фактичної відсутності держрегулювання їх обігу вексель став застосовуватися в якості замінників інших фондових інструментів (облігацій, сертифікатів).
Зупинимося на деяких аспектах функціонування вексельної системи в Росії .
У жовтні 1993 року Президент РФ видав Указ № 1662 який наказував комерційним банкам переоформити фінансовими векселями прострочену кредиторську заборгованість підприємств за станом на 1 листопада 1993.
Цю операцію планувалося завершити за три місяці, тобто до 31 січня 1993. Однак банки, на які припала б основна робота з переоформлення цієї заборгованості, дружно виступили проти Указу, про що Головою Банку Росії було направлено на ім'я Президента РФ лист № 01 - 07/692. В результаті Указ практично не був виконаний.
Однак проблема неплатежів підприємств продовжувала приймати загрозливих форм, і в травні 1994 року Президент РФ видає Указ № 1005, в якому після проведення чекової приватизації знову пропонувалося підприємствам перевести в векселі єдиного зразка . Одночасно з цим давалися доручення Центральному банку РФ, міністерствам і відомствам щодо розробки процедур переобліку векселів, полегшених процедур опротестування їх і звернення стягнення на майно боржника. На виконання цього Указу Уряд РФ випустив постанову № 1094, яке запроваджувала з 1 листопада
1994 єдиний зразок бланків простого і переказного векселів. Виготовлення бланків векселів доручено Міністерству фінансів РФ, а їх поширення - органам Федерального казначейства і Центральному банку РФ.
Найбільше поширення в Росії отримали банківські векселі. Вони емітуються зазвичай для двох цілей - для отримання інвесторами доходу від їх покупки і для виконання розрахункових функцій між підприємствами. Деякі векселя поєднують в собі обидві ці функції.
Згідно з Інструкцією Центрального банку РФ «Про порядок видачі (випуску) та обліку комерційними банками власних векселів». Згідно з цим документом банки можуть випускати фінансові векселі, тобто в основі яких не лежать товарні угоди, виступаючи при цьому або як векселедавця простого векселя, або акцептанта переказного, або одночасно і векселедавця, і акцептанта одного і того ж переказного векселя. Банк видає вексель його першого набувача проти сплати останнім усієї вексельної суми або вексельної суми за мінусом дисконту.
Термін оплати за банківськими векселями не може перевищувати
12 місяців з дня виникнення зобов'язання банку. При цьому, якщо купити вексель можна як за готівку, так і безготівковим шляхом, то Інструкція встановлює, що погашення його відбувається тільки безготівковим шляхом. Щоквартально банк повинен надавати в територіальні управління
Центрального банку РФ за місцем перебування кореспондентського рахунку інформацію про випущені векселі, а також про участь банку в серійних або регулярних випусках векселів емітентів - небанківських установ, в яких він виступає гарантом
(або у вигляді авалю, або вексельного посередництва).
Банки випускають рублеві, валютні рахунки та змішані Рубльово - валютні векселя.
Рублевий вексельний ринок російських банків досить диверсифікований . Основна маса векселів емітується на термін від 1 до 3 місяців, проте існують боргові зобов'язання як з термінами 3 - 7 днів, так і до 1 року. У термінових векселі з великим терміном погашення деякі банки
( «Промстройбанк») включає в текст векселя сітку цін випуску при достроковому його погашення, тобто клієнт може планувати прибутковість своїх вкладень на термін менший, ніж термін випуску даного боргового зобов'язання. Російський національний комерційний банк, Ощадний банк РФ та ін випускають векселі з терміном оплати «за пред'явленням», зручні, наприклад, для негайної оплати закуповується товару.
Деякі банки для збільшення ліквідності своїх векселів та розширення території їх поширення утворюють об'єднання, наприклад Емісійний синдикат, банківське об'єднання «Інвесткредіт». Векселі Емісійного синдикату в складі АвтоВАЗбанк, Інкомбанку, Конверсбанка і Російського
брокерського будинку «С.А. & Co. Ltd »випускаються вже більше двох років як в дисконтному, так і у відсотковому вигляді. Векселі випускаються кожні два тижні серіями, термін обігу яких складає 16 тижнів. Синдикат встановлює для різних серій різну дохідність у залежності від кон'юктури грошового ринку. Стійкий попит на даний фінансовий інструмент забезпечується його високою надійністю, достатньо високою прибутковістю, а також тим, що, наприклад, ці векселі приймаються в якості застави розрахунковими палатами на ф'ючерсних торгах і достроково враховуються іншими банками.
Практично всі великі банки емітують і валютні векселі на різні терміни і різних номіналів.
Досить цікава ініціатива проводилося Інкомбанком з випуску «антиінфляційного векселі». Зміст його полягає в тому, що, хоча підприємство купує вексель за рублі, сума його весь час індексується зі зростанням курсу долара. Схема його розповсюдження та погашення така. Підприємство за рублі за курсом Центрального банку РФ на дату придбання купує вексель з валютним номіналом. Після закінчення терміну його звернення воно отримує валютний номінал плюс нараховані відсотки в рублях, але вже за курсом на дату погашення. Мінімальна сума векселя становить 50 000 $, а мінімальний термін обігу - 1 місяць.
Те, що вексель є безумовним грошовим зобов'язанням, не пов'язаним з породила його угодою, робить його особливо зручним для розшивки кризи неплатежів. З його допомогою модно робити взаємозалік заборгованості підприємств. Вперше така схема на регіональному рівні була апробована в Татарстані, і Уряд РФ своєю постановою № 907 рекомендував її до впровадження по всій
Росії. Взаємозалік між підприємствами може відбуватися на основі векселів одного або кількох з них. Однак при використанні товарних векселів підприємств виникає питання довіри контрагентів до таких борговими зобов'язаннями.
Використання при взаємозаліки векселів солідного банку знімає цю проблему.
Багато комерційні банки випускають розрахункові векселя, що використовуються на всій території Росії. Банк випускає два типи векселів - зі строком платежу «у п'ять днів після пред'явлення» і на конкретну дату. Схема погашення заборгованості підприємств виглядає наступним чином.
Підприємство купує вексель і розплачується їм за своїми боргами з іншим підприємством за допомогою передавального напису, друге підприємство аналогічним чином розплачується з наступним і т.д., поки яке - небудь з них не захоче звернути вексель в гроші, пред'явивши його до оплати в банк.
первинного покупцеві векселя це вигідно, тому що він може його придбати з дисконтом або отримати вексельний кредит. У разі вексельного кредиту при підписанні договору підприємство може отримати: безстрокові векселя з погашенням у п'ять днів після пред'явлення на всю суму кредиту. Відсотки за його користування визначаються наступним чином: за ставкою приблизно в 3 рази нижча, ніж ставка за міжбанківськими кредитами, на відповідний термін за час до погашення векселя та за ставкою, близькою до ринкової, за час від моменту погашення до закінчення терміну кредиту; строкові векселя з процентною ставкою по кредиту також приблизно в три рази нижчою, ніж ставка по МБК. У цьому випадку термін платежу за векселем збігається з датою погашення кредиту або має більш пізню дату.
Про ефективність використання даної системи свідчить той факт, що найчастіше що пред'являються до оплати векселя мають до 7 індосаментів. < p> Деякі банки (Інкомбанк та ін) застосовують схеми з обміну своїх векселів на акції підприємств або видають короткострокові кредити під заставу векселів.
Вексель стає популярною цінним папером на фондовому ринку Росії. Це обумовлено щодо простотою, розвиненістю форм і тривалої світової практики застосування цього боргового зобов'язання. При переході від ринку продавця до ринку покупця він буде грати все більшу роль у торговому обігу, тому досить важлива наявність проробленого вексельного законодавства.
1.2. Вексельні операції КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ.
Вексель (точніше - простий вексель) отримав широке застосування у практичній діяльності російських комерційних банків. Вексельні операції російських банків набули вельми специфічний характер. Ряд традиційних банківських операцій - облік і переоблік векселів, розрахунки векселями, кредитування під заставу векселів, вексельна порука і посередництво, інкасо векселів - слабо розвинені і використовуються в практиці обмеженого числа банків.
Зате набули широкого поширення операції, світовому господарству невідомі або давно їм відкинуті - масове залучення грошових коштів з оформленням зобов'язання щодо їх повернення векселем (так зване розміщення векселів), видача кредитів шляхом видачі векселя без прийняття грошового еквівалента, «переведення в готівку» грошових коштів із застосуванням векселя, оформлення векселями простроченої заборгованості та пр . Розглянемо деякі вексельні операції.
1.2.1. ОБЛІК ВЕКСЕЛІВ.
Облік, або дисконт, векселів являє собою операцію з придбання банком векселя до настання терміну платежу по ньому з перенесенням на банк як прав вексельного кредитора, так і виконання кредиторських обов'язків (пред'явлення на акцепт, платіж, до протесту і до стягнення). З визначення операції випливає, що вона повинна носити взаємо - возмездный характер.
З боку банку оплатне виражається у врученні їм клієнтові певної грошової суми, тому що клієнт, передаючи права кредитора за векселем, сам втрачає статус такого.
Сума, що видається банком клієнту, визначається сумою векселя і кількістю часу, що залишаються до терміну платежу по ньому.
З боку самого клієнта оплатне полягає в згоді отримати не всю вексельну суму, а лише її частина , тому що банк погоджується придбати вексель до настання терміну платежу.
дисконтом називають також самі дії з обліку векселів, а також суму, утримується банком в свою користь.
Сторони облікової операції мають особливі найменування: банк, що враховує вексель, називається Дисконтер, клієнт, висуваючи вексель до обліку - дісконтістом або дісконтантом. Порядок проведення облікової операції регулюється ч.1 разд.2 Рекомендацій Банку Росії комерційним банкам по роботі з векселями від 9.09.91г. № 14 -
3/30.
1.2.2. Переоблік (ПАНСІОНІРОВАНІЕ) ВЕКСЕЛІВ.
На відміну від обліку, що представляє собою активну операцію, пансіонірованіе - операція, майже завжди пасивна для комерційних банків, оскільки являє собою купівлю - продаж врахованих банком векселів іншому банку або іншій особі, у ролі якого зазвичай виступає ЦБ.
Банком Росії4 жовтня 1994 затверджено «Тимчасові основні положення по переобліку векселів підприємств Банком
Росії».
Згідно з цим Тимчасовим положенням Дисконтер в операції пансіонірованія є Банк Росії, дісконтістом - комерційний банк-резидент Російської Федерації.
Пансіонірованію можуть бути піддані лише прості векселі підприємств-постачальників, виставлені ними на користь комерційних банків.
Умови врахування векселів Банком Росії досить жорсткі.
Крім загальних вимог до векселями на предмет їх відповідності законодавству та вимоги про високий рівень платоспроможності зобов'язаної особи - векселедавця, їм встановлено ряд специфічних обмежень відносно як комерційних банків, так і векселедавців і самих векселів.
Комерційний банк, що представляє вексель для обліку
Банку Росії, повинен: укласти з Банком Росії договір про вексельному кредитуванні на умовах зворотного викупу векселя комерційним банком не пізніше ніж за 2 дні до настання терміну платежу і відповідальності ком.банка за повноту та правильність заповнення всіх реквізитів векселя; нести відповідальність за товарність векселів
(незаконне вимога) та надати інформацію про товарну основі векселя; надати баланси та звіти про фінансові результати діяльності векселедавця та їх використання; здійснювати контроль за фінансовим станом векселедавця і в разі його погіршення - повідомляти про це
Банк Росії; мати на РКЦ ГТУ ЦБ РФ кореспондентський рахунок і рахунок з обліку обов'язкових резервів; дотримуватися економічні нормативи; виконувати резервні вимоги; мати аудиторський висновок за річним звітом; не допускати прострочену заборгованість перед Банком
Росії; надавати нотаріально засвідчену картку зі зразками підписів осіб, які мають право на підпис векселів від імені банку і документів, пов'язаних з переобліку, а також - довіреність на здійснення цих дій зазначеними особами; нести відповідальність за справжність і правильність підписів векселедавця; представляти векселя одночасно з реєстром за формою затвердженою Банком Росії; нести витрати, пов'язані з поданням і поверненням векселів.
Векселедавець векселя, якого враховуються Банком
Росії, повинен бути : підприємством - постачальником товарів, що виконують роботи або надають послуги; платоспроможним; не мати простроченої заборгованості за позиками комерційних банків або розрахунками з постачальниками; мати розрахунковий рахунок у комерційному банку-векселедержателя.
У разі виявлення фактів безтоварними вже врахованих векселів Банк Росії має право пред'явити врахований вексель комерційному банку для дострокового безспірного стягнення, а при одержанні відомостей про погіршення фінансового становища векселедавця - припинити його облік векселів.
У разі якщо банк не викупить векселя в день настання строку для викупу , вексельна сума відноситься на рахунок простроченої заборгованості комерційного банку, на яку нараховуються відсотки в розмірі 1,3 облікової ставки Банку
Росії. При появі на кореспондентському рахунку банку грошових коштів Банк Росії має право, після здійснення комерційним банком першочергових платежів, списує залишок суми в погашення вексельної заборгованості в безспірному порядку.
Збільшуючи або знижуючи рівень переучетной ставки, Банк
Росії може робити більш-менш вигідною операцію переобліку, що побічно впливає і на прибутковість облікової операції. Таким чином, здійснюється облікова політика, яка полягає в регулюванні обсягів комерційного кредиту, що представляється виробникам.
1.2.3. «РОЗМІЩЕННЯ» ВЕКСЕЛІВ.
Під «розміщенням» векселів россійская банківська практика розуміє масовий випуск в обіг простих векселів, вироблений комерційними банками та іншими учасниками фінансового ринку, проти прийняття грошових коштів для їх продуктивного використання.
Дана операція набула поширення саме в Росії завдяки накладення жорстких обмежень на випуск інших цінних паперів, призначених для мобілізації капіталу. Випуск так званих банківських векселів сьогодні є чи не найпоширенішою операцією банків.
Економічної підгрунтям «розміщення» є отримання емітентом векселя грошових коштів для їх користування протягом часу, що залишається до настання терміну платежу за векселем.
1.2.4. ВІДКРИТТЯ ТА ВЕДЕННЯ «ВЕКСЕЛЬНОМУ РАХУНКІВ»
У банк звертається клієнт, який бажає розмістити в ньому грошові кошти - надати банку кредит. Банк укладає з клієнтом договір про спосіб сплати боргів клієнта, бере гроші і видає йому деяку кількість бланків переказних векселів, акцептованих банком. У кожному з векселів може бути попередньо вказана сума таким чином, щоб сума всіх векселів не перевищила суми, внесеної клієнтом на вексельний рахунок.
Можлива видача бланків векселів у зброшуровані вигляді з корінцями, на яких повинні бути зазначені граничні суми виставляються векселів, а так само - відображатися сума залишку на рахунку після видачі попередніх векселів.
При необхідності вилучити кошти для їх передачі третій особі клієнт розплачується векселями, акцептовані банком. Векселедержатель отримують платежі від банку. Банк на підставі договору з клієнтом списує з рахунку останнього виплачені суми.
По суті справи така операція є аналогом операції із застосування чеків, а що укладається договір має режим чекового договору. Істотне ж відмінності вексельного рахунку від чекової операції, що свідчать про перевагу першому, полягають у тому, що: виставлений переказний вексель не може бути відкликаний, у той час як пропозиція сплатити суму, виражену в чеку, як правило, а після закінчення строку на пред'явлення -- завжди може бути скасовано чекодавцем; переказний вексель строком «за пред'явленням» і «в стільки-то часу від пред'явлення» може містити вказівку про те, що на вексельну суму нараховуватимуться відсотки, а будь-яке зазначення про відсотки, що міститься в чеку, вважається неіснуючим; виставлений чек обмежений термінами для пред'явлення до оплати, які значно вкорочені в порівнянні з можливими термінами пред'явлення векселів.
Таким чином, операція вексельного рахунку представляє собою угоду банку і клієнта про оплату першого боргів останнього з внесених ним банку сум. Виробляються шляхом оплати третім особам заздалегідь акцептованих перекладних векселів, виставлених клієнтом відповідно до умов угоди на користь кредиторів на банк.
Вексельний рахунок може бути так само відкрито і за рахунок коштів банку, що перетворює цю операцію в активну, додаючи до неї кредитний елемент.
1.2.5. ІНКАСО ВЕКСЕЛІВ.
Операція інкасо (інкасування) векселів полягає в одержанні банком за дорученням клієнта - векселедержателя платежу по представленому що належить йому векселем.
Порядок проведення операції отримання платежів за векселями за посередництвом третіх осіб встановлений ст. 18
Положення про переказний і простий вексель, а через посередництво банків - ч. 3 разд.2 Рекомендацій Банку Росії за операціями з векселями.
Векселедавець, що бажає одержати платіж за векселем.
Може зробити це як особисто, так і через обслуговуючий банк.
В останньому випадку, отримавши згоду банку на виробництво такої операції, векселедержатель виконує на векселі індосамент на користь банку із застереженням типу «валюта на інкасо »,« валюта до отримання »,« як довіреній »та ін
Наявність такого застереження в індосаменті робить індосамент передоручений і дозволяє банку:
- пред'являти вексель на платіж;
- отримати платіж;
- у випадку не платежу - вчинити протест;
- індосувати вексель в порядку передоручення.
Дана застереження накладає на банк обов'язки:
- передати клієнту все, отримане за векселем;
- зберігати вексель протягом певного терміну у себе до моменту запитання його клієнтом;
-- повернути вексель негайно на першу вимогу клієнта.
Договір про передачу документів на інкасо не є договором доручення, оскільки він припускає можливість передоручення (передоручення) виконання іншим банком
(інкасуючим представляє), а також передбачається завжди оплатним.
1.2.6. Авалювання векселів
Авалювання (виконання, здійснення авалю або аваль) являє собою односторонню угоду третього по відношенню до сторін вексельного правовідносини особи, яка полягає в забезпеченні виконання зобов'язання платежу вексельної суми повністю або частково з боку одного або декількох учасників векселя.
Особа, яка вчинила овал, називається овалістом або кавентом. Особа, в забезпечення виконання зобов'язання якого ( «за рахунок якого») здійснений аваль, зберігає найменування, притаманне йому як суб'єкту відповідного вексельного правовідносини (трасант, трасат, індосант, аваліст).
Підставою для видачі авалю є частіше всього угоду (договір) між авалістом і особа, за рахунок якого він дає аваль. Для дійсності авалю наявність - відсутність цього договору, його форма і зміст значення не мають, бо аваль є абстрактною угодою. Будучи досконалим однією особою і встановлює лише обов'язки для аваліста, аваль (угода - цілеспрямована дія) має значення не тільки для юридичного факту, а й за наявності договору про авалювання - об'єкта вексельного
(договірного) правовідносин. Особливості авалю як способу забезпечення виконання зобов'язання платежу вексельної суми полягає в тому, що:
- аваль має застосування тільки у вексельному праві; неможливо забезпечити авалем, наприклад, зобов'язання сплати покупної ціни в договорі купівлі - продажу;
- аваль повинен бути виконаний за спеціальною формою;
- аваль може накладати на аваліста (кавента) тільки солідарну відповідальність; можливість застережень про субсидіарної відповідальності виключена;
- зобов'язання аваліста є абстрактним і строго формальним, тобто залежить від основного зобов'язання тільки в питаннях про умови та обсяг відповідальності, а також у питанні про форму;
- аваль може забезпечувати як існуюче, так і потенційно можливе в майбутньому вимога (а саме вимогу до векселедавця неакціптованной тратти) ;
- аваліст відповідає перед усяким добросовісним векселедержателем, поручитель ж - тільки перед тим, на користь кого був укладений договір поруки;
- аваліст, сплатив переказний вексель, набуває права на регресний позов проти того, за кого він дав аваль, і проти осіб, які зобов'язані перед ним. Жодних застережень про зміну цього правила не допускається.
Авалювання векселів, підвищуючи їх надійність і оборотоздатності, приносить вигоду і всій національній економіці. Вексельний обіг дозволяє замінювати грошові знаки, а тому векселя з високою оборотоздатності грають емісійну і при цьому антиінфляційну роль. Крім того, майже неймовірно, що вексель, авальований комерційним банком, виявиться підробленими або підробленим.
1.2.7. ВЕКСЕЛЬНОМУ ПОСЕРЕДНИЦТВО.
Під вексельним посередництвом розуміється акцепт і/або платіж за векселем, вироблений третє, по відношенню до суб'єктів конкретного регресного вексельного зобов'язання, особою добровільно за власною ініціативою або на підставі прохання зобов'язаної за векселем особи.
За своїм предмету розрізняють посередництво в акцепт і посередництво в платежі. За суб'єкту виділяють посередництво з власної ініціативи і посередництво на підставі прохання вексельного боржника, вираженої у векселі.
Посередництво завжди має місце лише щодо осіб, боржників за регресною вексельного вимогу, тобто по належно опротестованим векселем.
Якщо векселедавець або іншої надписьменників бажає призначити будь-яке особа посередником в платежі або акцепт, в кінці тексту своєї написи він повинен помістити фразу: «Посередником в акцепт (платіж) призначаю того-то» , «у разі потреби звернутися за акцептом (платежем) до такого-то» і т.п. Роль банку в цій операції може полягати в укладанні угод зі своїми клієнтами - векселенадпісантамі, за яким банк зобов'язується, у разі звернення до нього утримувача векселя з написом про призначення банку посередником у акцепт (платежі) між ним і своїм клієнтом, погоджуватися акцептовивать або викуповувати векселі у порядку посередництва.
Основна мета операції посередництва з призначенням таким чином - викуп векселя з метою припинення зростання регресних вимог по ньому відносно викуповує посередника (а побічно - і щодо того, за чий рахунок виступив посередник).
Право випросити акцепту у порядку посередництва належить векселедержателю у випадку виникнення в нього права на регрес до настання терміну платежу. Якщо у векселі вказана особа - посередник на випадок акцепту, векселедержатель зобов'язаний після відмови в акцепті з боку платника пред'явити вимогу про акцепт посереднику. В іншому випадку він позбавляється прав регресного вимоги щодо особи, яка зробила вказівку про посередника, та осіб, які зобов'язані перед останнім. За згодою посередника акцептувати вексель останній стає звичайною акцептований траттою, що не дає права на регрес до настання терміну платежу. При відмові посередника від акцепту цей факт має бути засвідчена протестом.
У разі допущення акцепту в порядку інтервенції векселедержатель втрачає право на регрес до настання терміну платежу проти особи-гонората і осіб, які поставили підписи після нього. Ремітент, однак, має право відхилити інтервенцію в акцепті, пред'явивши вексель до протесту і стягнення на загальних підставах, не чекаючи збору пропозицій про посередництво.
Право випросити платежу у порядку посередництва належить векселедержателю тільки за умови виникнення його права на регрес до або після настання терміну платежу.
Платіж у порядку посередництва має покривати всю суму, що підлягає сплаті гоноратом за векселем, і може бути здійснений не пізніше - наступного дня після останнього дня, наданого для здійснення протесту в неплатежі.
Посередництво в платежі розрізняється також, як і посередництво в акцепті. У разі якщо на векселі є акцептаціонние написи посередників, які проживають
(перебувають) в місці платежу, векселедержатель зобов'язаний пред'явити вимогу про платіж до кожного з них. Те ж правило поширюється і на посередників, які проживають
(перебувають) в місці платежу, які хоч і відмовили в акцепт, але були призначені посередниками у самому векселі. У випадку неплатежу будь-якого з посередників вексель повинен бути опротестовано у неплатежі не пізніше - на наступний робочий день після останнього дня, наданого для здійснення протесту. У разі нездійснення протесту даний посередник, особа, за рахунок якого він виступив, а також наступні індосанти перестають бути зобов'язаними.
Пропозиція про платіж у порядку посередництва може бути зроблено будь-якою особою не пізніше, ніж наступного робочого дня після строку для вчинення протесту. При збігу кількох пропозицій про посередництво у платежі перевагу має бути віддано тому, яке звільняє від сплати найбільшу кількість осіб. При недотриманні цього припису посередник, сплатив вексель, знаючи про наявність іншої пропозиції про посередництво, яке звільняє від відповідальності велика кількість осіб, втрачає право до тих, які були звільнені від відповідальності.
Векселедержатель, що відмовився від посередництва в платежі , втрачає своє право на регрес проти тих, які були звільнені від відповідальності.
Посередник, який оплачує вексель, може вимагати вручення їй, проти платежу векселя, протесту і розписки про платіж. Особа - посередник набуває всіх прав, що випливають з векселя (крім прав індосування), проти того, за кого він заплатив, і проти осіб, які зобов'язані перед останнім.
1.2.8. Кредитування під заставу векселів.
Техніка здійснення цієї операції описана в гл.2 разд.2 Рекомендації по роботі з векселями.
Відповідно до рекомендацій, які закладаються векселя надаються в банк у тому ж порядку, як і при обліку.
Різниця лише в тому, що при обліку векселя оформляються звичайним, а при заставі спеціальним індосаментом
(заставним або забезпечувальних). Такий індосамент?? иражается словами типу «Валюта в заставу такому-то по підставі тому-то»,
«В забезпечення тому-то ...» і т.п. (ст. 18 Положення про векселі).
Заставний індосамент (як і інкасових) позбавлені властивості абстрактності самим Положенням про векселі: передбачаючи обов'язковість включення до них застережень, типу «в заставу» і «на інкасо». Застава, як правило, не може існувати без основного зобов'язання.
Векселі з таким індосаментом негайно після його виконання повинні бути передані заставодержателю, який інакше може втратити своїх прав, бо закреслений індосамент
( в тому числі - заставний) вважається ненаписаною.
Вексель не може бути закладений на термін, що перевищує строк платежу за векселем.
У разі якщо в процесі знаходження векселя в заставі його власник знайде особа , що побажали взяти від нього вексель, векселедержатель (заставодавець) може вчинити відповідний індосамент на векселі тільки в присутності заставодержателя, який буде контролювати, щоб перший не закреслив заставного індосаменту на його користь і не забезпечив свій індосамент безоборотному застереженням.
За настання терміну погашення зобов'язання, забезпеченого заставою векселя, заставодержатель, не отримавши наступного виконання, або одержує платіж за векселем, або домагається винесення судового рішення або виконавчого напису, на підставі якої продає вексель. Далі він неминуче потрапляє до одного з осіб, що зобов'язалися після заставодавця, яким останній і буде виплачувати всі понесені ними витрати в результаті неотримання векселя із застави через несумлінність боржника.
У разі ж виконання забезпеченого кредитного зобов'язання належним чином банк повертає закладений вексель. Заставний індосамент закреслюється банком або самостійно колишнім боржником (заставодавцем).
1.2.9. Вексельний кредит.
Під вексельним кредитом прийнято розуміти угоду між кредитором і позичальником про видачу перших кредиту останнього шляхом передачі або підвищення ліквідності обумовлених договором векселів.
Перший випадок має місце при видачі векселя без прийняття грошового еквівалента, другий - при авалювання векселів третіх осіб, які перебувають у власності позичальника, або векселів самого позичальника.
Банк укладає з клієнтом кредитний договір про надання клієнту кредиту, в якому застерігає про можливість його виконання шляхом видачі в користь клієнта простого векселя на суму кредиту. Термін платежу за векселем повинен строго визначений або, принаймні, обмежений періодом часу, який менш тривалий, ніж термін повернення кредиту за договором.
Клієнт, що отримав цей вексель, може або дочекатись терміну платежу по ньому і зажадати платежу від банку, або, не чекаючи настання строку, передати вексель третій особі. В обох випадках клієнт отримує за вексель гроші і користується ними. Векселепріобретатель компенсує свої витрати по купівлі векселя з настанням терміну платежу по ньому - він пред'являє вексель на платіж в банк і отримати
