ЗМІСТ

стор

Введення.

1 Економічна сутність банківського менеджменту

1.1. Сутність банку

4

1.2. Умови банківського бізнесу в Росії

5

1.3. Принципи організації банку

7

1.4. Сутність банківського менеджменту

9

2 Управління діяльністю Северобайкальск додаткового офісу №

8175 АКБ СБС-Агро Бурятія

2.1. Характеристика Северобайкальск додаткового офісу № 8175

АКБ СБС-Агро Бурятія

13

2.2. Аналіз управління пасивами Комерційного банку 14

2.3. Аналіз управління активами Комерційного банку
20

2.4. Аналіз управління кредитним портфелем Комерційного банку

21

2.5. Узагальнені висновки і пропозиції щодо стабілізації фінансового становища банку

28

Список використаних джерел ... ... ... ... ... ..

Додаток ... ... ... ... ... ... ... ... .. 60

Введення

традиційного підходу керівників банків до методів управліннястворив таку серйозну проблему - однобокість банків в їх внутрішньомуструктурі.

У перші роки перебудови розвивалися в основному ті підрозділибанку, які давали так званий горезвісний "вал" у вигляді кількостіоформлених договорів, обсягів розміщених та залучених грошових коштів,здійснених бухгалтерських операцій, що обслуговується клієнтури і т.д. Іістотно відставали або повністю були відсутні такі види діяльності,як системний аналіз, діагностика, прогназірованіе внутрішньої і зовнішньоїдіяльності банку, залучення персоналу в процес управління.

Останні роки стали періодом глибоких змін в банківській справі.
Складалися роками прийоми і методи банківської діяльності ускладнилися,набули нових рис. Одночасно суттєво зростають ризики, пов'язані збанківською діяльністю. Все це ставить проблему управління банком в центруваги.

Якісне управління - головна складова прибутковою і надійноїроботи банку. Якість банківського менеджменту означає успіх або провалбанку у важкий час. Крім того, актуальність теми визначаєтьсязростанням ролі банківської системи в економіці країни і пріодоленііекономічної кризи.

Мета написання цієї роботи - дослідження і виявлення причинпогіршення фінансового стану відділення банку і пошук можливих шляхіввиходу із ситуації.

Об'єкт дослідження - процес управління комерційним банком;відносини між банком і клієнтами з приводу формування і використанняресурсів комерційного банку.

Відносно невеликі масштаби відділення банку дають возмлжность вданій роботі охваніть аналізом основні аспекти діяльності, що дозволитьбільш повно проаналізувати проблеми в цілому і зробити відповіднівисновки.

Робота виконана на основі аналізу Федеральних законів, нормативних тазаконодавчих актів, інструкцій, а також монографій, періодичноїлітератури.

1.Економіческая сутність банківського менеджменту.

1.1. Сутність банку

У сучасному суспільстві банки займаються різними видами операцій.
Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини. Через нихздійснюється фінансування народного господарства, купівля-продаж ціннихпаперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управліннямайном. Кредитні установи консультують, беруть участь в обговореннізаконодавчих програм, ведуть статистику, мають свої підсобніпідприємства. Створюється враження не про специфіку, а про багатоликості сутібанку. У розряд його діяльності підключаються такі її види, які можутьвиконувати і інші установи.

До розкриття суті банку можна підійти з двох сторін: з юридичної таекономічної. У першому випадку початкове значення набуває поняття
"Банківські операції". В їх перелік входять ті, які відповідно дозаконодавством відносяться виключно до банківської діяльності.

При всій важливості юридичного аспекту проблема сутності банкузалишається відкритою. З'ясування сутності - це не лише співвідношення банку ззаконом. Чи не юридичний закон визначає сутність банку як такого, неоперації дозволені йому виконувати, а економічний бік справи, природабанку, що дає йому законодавче право здійснювати відповідніугоди.

При аналізі сутності банку важливо дотримуватися ряду методологічнихвимог, які можна звести до наступного:

1. Сутність важко зрозуміти на базі розгляду тих операцій, якийвиконує кожен окремий банк по відношенню до того чи іншого своємуклієнтові. Банк може не виконувати окремі банківські операції в той чиінший момент, кожен окремий клієнт має право користуватися лишеобмеженою кількістю послуг, однак від цього конкретний банк неперестає бути банком.

2. Сутність банку єдина незалежно від його типів, вона не залежить відтого, який банк ми розглядаємо - комерційний або емісійний,спеціалізований чи універсальний, приватний чи державний,міжнародний, міжрегіональний або місцевий. Зрозуміло, це не означає,що на практиці всі ці банки однакові, навпаки, вони мають своїособливості, рівень ризику, але всі ці особливості відображають різноманіттябанків як складу єдиного цілого.

3. Сутність банку вимагає розкриття його особливостей, специфічнихрис, що відрізняють банк від інших економічних інститутів.

У цьому сенсі банк є перш за все підприємством, що виробляєособливий, специфічний продукт.

Банк як специфічне підприємство виробляє продукт, істотнощо відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він робить непросто товар, а товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів. Грошіє відтворювальної категорією; готівкові гроші, випущенібанком, як єдиним монополістом в загальній масу суб'єктів відтворення,обслуговує як сферу виробництва, так і розподілу, обміну таспоживання. Крім даного продукту банки надають також різногороду послуги переважно грошового характеру.

Основним продуктом банку в сфері послуг (на відміну від промисловогопідприємства) є не виробництво речей, предметів споживання, анадання кредиту. Особливість банківського кредиту полягає в тому, щовін надається не як певна сума грошей, а як капітал. Це означає,що надані в борг грошові кошти не просто повинні здійснюватикругообращеніе в господарстві позичальника, але й повернутися до своєї вихідноїюридичної точки з приростом у вигляді позичкового відсотка як частини зновуствореної вартості.

4. Сутність банку вимагає розкриття його структури. Під структуроюбанку розуміється такий його пристрій, що дає йому можливістьфункціонувати йому як специфічного підприємству (інституту). У цьомусенсі пристрій банку включає чотири обов'язкових блоку, без яких вінне може існувати і розвиватися.

Перший блок включає банківський капітал, як специфічний капітал,існуючий переважно в позиковій формі, і стоїть тільки врусі.

Другий блок охоплює банківську діяльність, що відрізняється від іншихпідприємств та інститутів характером свого продукту, який став головним йогознанням (на відміну від інших суб'єктів, які могли виконувати лишеокремі банківські операції, не стали для них головним,основоположним справою.)

Третій блок складається з особливої групи людей, які мають специфічнізнання в області банківської справи та управління банком.

Четвертий блок можна назвати виробничим, бо в нього входитьбанківська техніка, будівлі, споруди, засоби зв'язку та комунікації,внутрішня і зовнішня інформація, певні види виробничихматеріалів.

З урахуванням аналізу специфіки банку, його засади і структури банк можнавизначити як підприємство або грошово-кредитний інститут, що здійснюєрегулювання платіжного обороту в готівковій та безготівковій формах.

1.2. Умови банківського бізнесу в Росії.

Банківська система є фінансово-кредитів базою реформ,найважливішим і необхідною умовою розширення підприємницькоїдіяльності. Від ефективності її роботи значною мірою залежитьуспіх у подоланні економічної кризи. Економіка Росії потребуєефективно-діючої системи розрахунків, більш активної участікомерційних банків в інвестиційних проектах, розширення сфери банківськихпослуг і поліпшення їх якості.

Становище в економіці продовжує погіршуватися: поглиблюється спад угалузях матеріального виробництва, насамперед у промисловості,загострюється фінансова нестабільність. Судячи з усього Росія вступає внову і, можливо, найвідповідальнішої стадії здійснення реформ, якасупроводжуватиметься масовими банкрутствами і зростанням безробіття.

Банки безпосередньо зацікавлені у продовженні реформ, бо новакредитна система з'явилася в результаті економічних перетворень, авони, в свою чергу, неможливі без адекватної банківської реформи.

Реформа в банківській сфері явно випереджає перетворення в іншихгалузях економіки. У роботі банків відбулися якісні зміни.
Безумовно, сьогодні це вже не ті банки, які були 6-7 років тому. Вони,як губки, вбирають усе передове в світовому банківському досвіді і першвсього сучасні банківські технології.

В даний час значна кількість банків може припинити своєіснування з двох ключових причин: внаслідок неповернення позик і загальноїнеплатоспроможності та з-за збиткової діяльності. Крах одного банкупотягне за собою банкрутство інших банків та їхніх клієнтів. В усіх країнахдіє механізм запобігання банкрутства та підтримки банків, якіпереживають тимчасові труднощі. На жаль, ця тема у нас по сутіне опрацьована. У разі виникнення фінансових труднощів Центральний банкзастосовує тільки один засіб - позбавлення ліцензії або дворазове збільшеннявідсотків. Звичайно, кожен банк повинен мати власні резерви длявідшкодування втрат по позиках, але в світовій практиці вироблено й інші,зовнішні способи підтримки банків і урядів.

Посилилася конкуренція з боку різних небанківських організацій,які, не маючи ліцензії, займаються залученням і розміщенням грошовихкоштів, тобто виконують ті ж функції, що й банки, але без ліцензії. Такіорганізації дискредитують банківську систему в очах населення, їхдіяльність не відповідає банківському законодавству.

Банкам доводиться брати участь у конкурентній боротьбі, створюючи новіпродукти і освоюючи нові ринки. Вони змушені застосовувати нові фінансовіінструменти для спрощення угод, більш чутливо реагувати на можливіризики.

підсилюється конкуренція, викликана зменшенням втручаннядержави в банківську справу, змушує банки змінити структуру своїхпортфелів у бік великих ризиків для отримання прийнятного рівнядоходів. Органи, що регулюють банківську діяльність, намагаються знизитизагальний рівень ризику шляхом підвищення вимог.

Розширюється географія конкуренції. Фінансові установи утворюютьхолдингові компанії, набувають дочірні підприємства, зливаються з іншимикомпаніями. Мета таких заходів - збільшення власних капіталів,зміну свого становища, проникнення на нові ринки, пропозиція новихпродуктів. І все це робиться для підвищення конкурентноздатності.
Нарешті, остання тенденція - участь банків у національних іміжнародних системах електронного переказу коштів.

Доля невеликих банків місцевого значення більшою мірою залежить відтого, чи зможуть вони зайняти тверду позицію на ринку в галузі тихпродуктів, де у них є конкурентні переваги і де вони продовжуютьслужити інтересам клієнтів. У багатьох випадках вони змушені виступати вяк офіційні представники більш великих мереж, надаючипослуги, які вони не можуть запропонувати самостійно законкурентоспроможним цінами.

1.3. Принципи організації банку

Під принципами організації роботи банку розуміються такі вихідніположення його діяльності, які дають передумови для реалізаціїпритаманних банку функцій і виконання банківських операцій.

Банки, як правило, організовані за функціональним ознакою. Цеозначає, що структура кредитної установи повинна бути прив'язана до тієїконкретної його діяльності, яку він виконує. Так як банкодночасно здійснює розрахунки, у складі його управлінських структур особливоповинні бути виділені відділи або управління, що організують розрахунковіоперації. Оскільки банк приймає і видає готівку, у складі йогоуправлінських структур повинна бути каса, і т.д. Загалом, ті функції іоперації, що виконує банк, неминуче обумовлюють особливостіпобудови системи його управління, привносять ті структурні підрозділи,яких у своїй сукупності не зустрінеш ні у промислового, ні вторговельного підприємства.

До принципів організації банку відноситься не тільки функціональнийпринцип. У їхньому складі виділяється принцип відповідності поставлених цілей.
Як відомо,. метою банку є отримання прибутку. Це означає, що вбанку повинні бути структури, які заробляють гроші. Для управління прибуткомстворюються відділи, що планують доходи і витрати, що становлять бюджет в ціломупо банку і за його підрозділів, що забезпечують економію витрат.

Серед принципів організації банку можна виділити принцип ієрархіївладних повноважень його окремих підрозділів. До вищої ланки відносяться
Рада банку, Правління банку, ревізійна комісія, різного родукомітети, які об'єднують найбільш кваліфіковану частину банківськогоперсоналу та вирішальні найбільш принципові питання банківської системи.
До другого ешелону в системі підпорядкування підрозділів банку повідношенню один до одного ставляться всі інші управління (відділи), зайнятіобслуговуванням клієнтів, виконання інших робіт.

Не менш важливим принципом є забезпечення спільних ікоординованих дій. Деякі банки з метою реалізації даногопринципу створюють спеціальний адміністративний комітет, якийзабезпечує координацію та взаємодію різних підрозділів банку.

У принципах організації банку виділяється також принцип раціоналізаціїуправління. Згідно з даним принципом робота банку повинна бутиорганізована таким чином, щоб забезпечити розвиток банку (по лінії,наприклад, впровадження нових послуг, скорочення витрат, підвищенняпродуктивності праці, дослідження ринку і т.д.).

З позиції організації банку важливо забезпечення цілісності івідповідності до умов навколишнього середовища. Це означає, що в рамках єдиноїстратегії розвитку, прийнятої у банку, між його підрозділамивстановлюється тісна взаємодія, що кожен підрозділ удосконалюєсвою діяльність відповідно до зміни умов навколишнього середовища.

Надзвичайно важливо, щоб система організації банку відповідала такожпринципу забезпечення контролю. Обов'язковим елементом тут виступаютьвнутрішній і зовнішній аудит.

Внутрішня впорядкованість, узгодження внутрішніх підрозділівбанку забезпечується також посредствам підпорядкування правилами - регламентаціїдіяльності працівників. Для реалізації цього принципу банки розробляютьпевні приписи (статут, положення про певні готелях іслужбах, кваліфікаційні характеристики). Кожен співробітник банку повинензнати свої обов'язки, володіти певними знаннями й умінням виконуватиправила, відображені в цих та інших документах.

Нарешті, важливо, щоб банк був забезпечений оперативної тадостатньою інформацією, новими методами її обробки з тим, щобсвоєчасно вживати необхідні організаційні та економічні заходи позабезпечення стабільності, надійності кредитної установи. Інформаційнезабезпечення будучи системним елементом банківської інфраструктури,організаційному відношенні реалізується шляхом створення в банку особливихпідрозділів (групи людей), що займаються збором та обробкоювідповідної інформації.

Принципи організації банку

функціональне побудова відповідність меті банку ієрархія владних повноважень спільні й координовані дії раціоналізація управління цілісність і відповідність умовам навколишнього середовища забезпечення контролю регламентація діяльності персоналу забезпечення оперативною і достатньою інформацією

1.4. сутність банківського менеджменту

Високим чинником фін?? нсовой стійкості і високої кредитоспроможностібанків є якість менеджменту. Зарубіжна економічна статистикавідзначає, що 40% банків терпить банкрутство з-за поганої якостіуправління. [Кисельов, с]. Керівник банку - це не номенклатурнапосаду, він не стільки адміністратор, скільки банкір в самому прямомусенсі цього слова, професіонал, що володіє комерційними та аналітичнимиздібностями. Недарма і англійська, і американський рейтинг комерційногобанку органічно включає в себе показник, що характеризує керівництвокредитною установою. (CAMEL; друге джерело). У всьому світі про банк судятьперш за все з того, хто його очолює, яка особистість голови,його професійний і моральний рівень, здатність організувати бізнес,його авторитет у світі ділових людей.

Управління банком можна підрозділити на три сфери. Перша охоплюєпитання, пов'язані з організацією і управлінням економічними процесами,що знаходяться в компетенції банку; друга - з організацією та управліннямбанківським персоналом; третій - з організацією та управліннямінформаційними потоками.

Найбільш відповідальною частиною банківського управління єпланування, у процесі якого виробляється банківська політика,що визначає дії на перспективу. Складовою частиною цієї роботивиступає формування концепції розвитку конкретного банку, встановленняпоточних завдань на відповідний період, вироблення заходів щодо їх реалізації.
Складові частини банківської політики - кредитна, інвестиційна, трастоваполітика. Тут важливе значення має визначення перспектив змінкількісних, якісних і соціальних показників розвитку банку,обгрунтування принципів здійснення його діяльності, виділення пріоритетіввибір і методів організації роботи. Планування діяльності банкугрунтується на глибокому аналізі кон'юнктури грошового ринку і можливосамого банку, а також на економіко-математичних моделях, що використовуються дляпрогнозування.

При формуванні політики необхідно дати оцінку стану банку наринку банківських послуг, проаналізувати попит та пропозиція на банківськіпослуги в даному регіоні. Необхідно виявити коло реальних і потенційнихклієнтів банку незалежно від їх розташування. З цією метою комерційнийбанк може провести анкетування клієнтів. В анкеті, розробленої банкомдля реальних і майбутніх клієнтів, повинні бути перераховані різні видипослуг, в яких може потребувати клієнт.

Одночасно банк повинен вивчати свої можливості з точки зоруобсягу і структури кредитних ресурсів, ліквідності балансу, рівня витратна проведення відповідних операцій, технічної оснащеності банку,кваліфікації кадрів. На основі такого аналізу банк формує політикустосовно кожної сфери діяльності. При цьому враховуютьсяможливості банків-конкурентів.

Управління активами - один з найважливіших напрямків банківськогоменеджменту; воно реалізує політику банку, намічену на відповіднийперіод. У процесі управління активами ставиться завдання забезпеченняприбуткової роботи банку при дотриманні ліквідності його балансу. Це завданняможна здійснити тільки на основі систематичного аналізу ситуації, що складаєтьсяшляхом цілеспрямованих дій, що забезпечують зміна структуриактивів. Відомо,. що різні активи банку приносять неоднакову прибуток,мають різний ступінь ризику. Тому банки повинні провести класифікаціювсіх активів у залежності від термінів вкладення коштів, їх прибутковості іступеня ризику. Методи управління активами значною мірою визначаютьсяособливостями завдань, що вирішуються банком протягом відповідного періоду.

Управління пасивами являє собою самостійний напрямменеджменту, в процесі якого вирішуються Наступне завдання:не допускати наявності в банку коштів, що не приносять доходу, крім тієї їхчастини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів;знаходити необхідні кредитні ресурси для виконання банкомвідповідних зобов'язань перед клієнтами та розвитку активних операцій;забезпечувати отримання банком прибутку за рахунок залучення "дешевихресурсів ".

Кожна з цих завдань особливі способи і прийоми рішення. Важливе місцесеред них належить депозитному проценту, його диференціації взалежно від терміну вкладу. Однак розвиток пасивних операцій означає нестільки збільшення їхніх обсягів, скільки різноманітність видів.

Управління власними коштами банку має осіб важливе значеннядля забезпечення його ліквідності та платоспроможності.

Управління рентабельністю роботи банку передбачає контроль за йогодоходами і витратами, за граничними витратами за залученими коштами таграничного доходу від кредитування та інвестицій, забезпеченням стабільностіфінансових результатів.

Управління ризиками в банківській діяльності називається ризик -менеджментом. У банківській діяльності ризик присутній при виконаннірізних операцій: ризик неповернення кредитів і відсотки за кредит, ризикліквідності, ризик, пов'язаний зі зміною процентних ставок, і т.д. Безризику немає підприємництва. Тому питання полягає в уміннікерувати ним. Головні завдання, які вирішуються в процесі управлінняризиками, полягають у тому, щоб, по-перше, можливі разі виникненняризику, по-друге, оцінити масштаб передбачуваного збитку; в третьому, знайтиспособи попередження збитку, джерела його відшкодування. Управління ризикомбудується на вивченні всіх випадків виникнення збитку, прогнозуванняімовірності їх появи в даній ситуації, попередньому обгрунтуванніспособів попередження або відшкодування можливих збитків. Така постановкапитань для нашої практики є новою,, і з цього управління ризикомє першочерговим завданням менеджменту.

В рамках управління персоналом вирішуються наступні питання:підбір банківських кадрів,навчання і перепідготовка менеджерів і службовців,мотивація банківського персоналу,система оплати праці,оцінка якості управління.

Сьогодні відомий головний принцип управління персоналом: керівниктільки тоді може забезпечити тривалий успіх, коли він приведе своїхспівробітників до і особистим успіхам і досягненням, реалізуючи при цьому цілі банку.
Менеджер повинен створити умови для реалізації кожним співробітником йогопотенційних можливостей.

Велике значення в діяльності банку має постійне підвищеннякваліфікації персоналу. Сьогодні в усьому світі найбільш ефективнимивважаються інвестиції в людський капітал, в навчання та перепідготовкуменеджерів і службовців. Зростання кваліфікації персоналу обумовлює рішеннябанком асортименту передбачуваних послуг.

Соціологічні дослідження, проведені за кордоном, показали, щодосягнення успіху банку у фінансовому відношенні на 85% обумовлюють особистимиякостями менеджера і його здатністю керувати людьми, хоча при цьомуіснують можливості зменшити обсяг і наслідки скоєних помилок зарахунок використання сучасних економіко-математичних методів і моделей.

Комерційні банки надають своїм клієнтам безліч різноманітнихпослуг, пов'язаних із задоволенням їхніх фінансових потреб. Сталийстановище банку на ринку, успішне просування послуг, успіхи банку в боротьбіза клієнтів визначаються цінами на банківські послуги (ставки відсотків задепозитами та кредитами, тарифи на інші види банківських послуг, курс покупкита продажу валюти), прибутковістю банку і рівнем обслуговування, а такожнаданням нових видів банківських послуг або нового їх якості запорівняно з конкурентами. Крім того, велике значення мають репутація іпривабливий образ банку, зовнішній вигляд і внутрішнє оформлення його будівель
, Правильне місце розташування.

Таким чином, виходячи з усього вишеіздлженного, стає очвідним,що управління положенням банку на ринку фінансових послуг самим тіснимчином пов'язане з усією діяльністю банку і її управлінням.

Розглянемо процес управління банком на прикладі
2.Аналіз управління діяльністю Северобайкальск додаткового офісу
№ 8175 АКБ СБС-Агро Бурятія

2.1. Характеристика Северобайкальск допофіса № 8175 АКБ СБС-Агро

Бурятія.

Северобайкальск додатковий офіс № 8175 Бурятського Регіональногофілії АКБ "СБС-АГРО Бурятія" створений на базі Агропромбанку (Статутзареєстрований ЦБ РФ 16.01.96г. ). У 1997 році АПБ увійшов до Банківськугрупу "СБС-АГРО" (ліцензія ЦБ РФ від 27.01.97. N 61). Рішенням Правління
АКБ "СБС-АГРО Бурятія" (ліцензія на здійснення банківських операцій №
1295 від 30.06.98), Северобайкальск додатковий офіс приєднаний якдодатковий офіс до АКБ "СБС-АГРО Бурятія" і є його внутрішнімпідрозділом.

Северобайкальск додатковий офіс № 8175 АКБ "СБС-АГРО Бурятія"розташований за адресою: 671717, Бурятія, г.Северобайкальск, вул.
Поліграфістів 18

Додатковий офіс є відокремленим підрозділом Банку,розташованим поза місцем його знаходження, не є юридичною особою і немає самостійного балансу.

Додатковий офіс у своїй діяльності керуєтьсязаконодавством України, Правилами, Інструкціями,
Положеннями та іншими нормативними документами Центрального банку РФ,що відноситься до діяльності комерційних банків та АКБ "СБС-АГРО", Статутом
АКБ "СБС-АГРО Бурятія", Положенням про Северобайкальск додатковомуофісі № 8175, а також наказами та розпорядженнями Голови Правління
Банку.

Северобайкальск додатковий офіс № 8175 здійснює наступніоперації:відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб, юридичних осіб;залучення коштів фізичних осіб, юридичних осіб у внески (дозапитання і на певний термін) за ставками, затвердженим Банком;здійснення розрахунків за дорученням фізичних осіб, юридичних осіб за їхбанківських рахунків;розміщення залучених коштів від імені і за рахунок Банку ввідповідно до встановлених Банком лімітами, ставками або за погодженнямвідповідного Кредитного Комітету;інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів ікасове обслуговування фізичних осіб, юридичних осіб;купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах за цінами,погодженим Банком;придбання прав вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань угрошовій формі в межах лімітів, встановлених Банком;надання в оренду фізичним особам, юридичним особам спеціальніприміщення або знаходяться в них, сейфи для зберігання документів та цінностей;здійснення за погодженням з Банком операцій з дорогоцінними металами ідорогоцінними каменями відповідно до законодавства РФ;надання інформаційних та консультаційних послуг.

Відносини Додаткової офісу з клієнтами будуються на договірнійоснові.

Оперативне керівництво Додатковим офісом здійснює
Керуючий, який призначається Головою Правління Банку та діє напідставі довіреності, виданої Головою Правління Банку тапосадової інструкції.

Структура відділення: апарат управління, операційний зал, залкасових операцій, відділ вкладів, кредитний відділ.

2.2 Аналіз управління пасивами операціями Комерційного банку.

Управління пасивами відіграє важливу роль у врівноважені ризиків іприбутковості кредитної організації. Рішення в галузі управління пасивамивпливають на прибутковість різними способами: шляхом визначення витрат,пов'язаних з виплатою відсотків за позиковими коштами, витрат не пов'язанихз виплатою відсотків за позиковими коштами, але пов'язаних з такимивитратами, як оплата праці службовців і витрати на основні фонди, а такожвпливом на доходи від діяльності, не пов'язаної з отриманнямвідсотків, наприклад збори за обслуговування депозитів. Вони роблять впливна ризики, пов'язані зі зміною процентної ставки, і на ризики ліквідностітим, що визначають чутливість пасивів до зміною процентнихставок і легкість доступу до здобувається засобів.

Таблиця 2.1.

Динаміка структури пасиву АКБ СБС-Агро Бурятія додатковий офіс № 8175 за період з 01.01.1994 по 01.01.1999гг.

(%)

Таким чином, протягом усього досліджуваного періоду основнимджерелом ресурсів банку є залучені кошти, що складають усередньому близько 80% всіх банківських ресурсів. На частку власних коштівбанку (фонди банку + нерозподілений прибуток поточного року) припадаєблизько 20%, що в цілому відповідає структурі склалася в світовій банківськійпрактиці.

аналіз структури залучених коштів

таблиця 2.2.

Аналіз структури залучених коштів свідчить про переважанняпозикових коштів банків на протязі 1994 року і 1-го півріччя 1995 року.
Питома вага цих коштів у загальній сумі позикових засобів коливається від 73%до 81%. Така перевага позикових коштів банків викликане тим, що
Агропромисловий банк - це сільськогосподарський банк, призначений дляобслуговування сільського господарства для яких у 1994-1995 роках активновиділялися централізовані кредитні ресурси на виконання польових робіт,закуп ПММ для проведення збиральних та посівних компаній, закуп худоби таінші сільськогосподарські потреби.

Починаючи з II-го кварталу 1995 року до кінця аналізованого періодуспостерігається переважання питомої ваги вкладів населення і залишків нарозрахункових рахунках клієнтів у загальній масі залучених коштів. Традиційноперше джерело є кращим з точки зору прибутковості,друге - стабільності.

Найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів займаютьвклади населення.

Вклад - грошові кошти у валюті РФ або іноземній валюті,розміщені фізичними особами в цілях збереження і отримання доходу. Дохідпо вкладу виплачується у грошовій формі у вигляді відсотків.

У Северобайкальск додатковому офісі існує три різновидивкладів:

Рис.2.1. Види вкладів населення в

Аналіз зміни залишків за вкладами в результаті зміни кількостірахунків і середнього розміру вкладу на один рахунок представлені в таблиці 2.3.

Аналіз зміни залишків за вкладами в результаті зміни кількості рахунків та середнього розміру вкладу на один рахунок. таблиця 2.3.

Зміна загальної суми вкладів відбувається в результаті зміни двохпоказників:кількості відкритих рахунків зміни середнього розміру вкладу в розрахунку на один рахунок.

Визначимо приріст загальної суми вкладу в результаті зростання кількостірахунків. Для цього використовуємо формулу 2.1.

(2.1.), Де П

Отримані за підсумками розрахунку дані систематизовані в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4.

Зміна загальної суми вкладів в наслідок збільшення або зменшення кількості рахунків

таблиця 2.4.
? центів і т.д.), введення в 1994 році зарплатного проекту МП
Горкоммуненерго (виплата заробітної плати через особисті банківські рахункиперсоналу), що в 1994 році спочатку збільшило кількість рахунківвідкритих у банку, а в 1995 році відповідно в результаті охоплення новоїгрупи населення забезпечило приріст грошових коштів на вклади населення настрокові рахунки.

Починаючи з 1996 року починається відтік вкладів: у 1996 році на 296тис.руб (через зменшення кількості рахунків відтік вкладів склав 244тисячі рубля, а через зменшення середнього залишку вкладу на 1 рахунок на 52тисячі рублів).

У 1997 році - 444 тис.рублей (через зменшення кількості рахунківвідтік склав 36 тисяч рублів, з-за зменшення середнього залишку вкладу врозрахунку на 1 рахунок на 408 тисяч рублів). Зниження кількості рахунків тасереднього залишку вкладу в розрахунку на 1 рахунок протягом 2 років обумовленотим, що у зв'язку з важким фінансовим станом МП Горкоомуненерговідмовилося від здійснення зарплатного проекту, а також зменшеннядовіри вкладників до комерційних банків, зменшення ставки за строковимидепозитами до рівня ставок за аналогічними вкладах Ощадного банку
Росії, що спричинило відтік вкладів у банк із більш низьким рівнем ризикунеповернення вкладів.

З 1 січня 1998 року починається приріст вкладів. Це пояснюється тим,що відділення активізувало свою роботу в маркетіноговом відношенні,більше звертаючи увагу на процес просування своїх послуг на ринок, а такж збільшенням і стабілізацією доходів громадян. Так за 1-е півріччя 1998року в результаті збільшення кількості рахунків сума вкладів населеннязбільшилася на 195 тисяч рублів, а в результаті зміни середнього залишкувнеску в розрахунку на 1 рахунок на 320 тисяч рублів. Загальний приріст склав 515тисяч рублів, що складає 19% до загальної суми залишків вкладу на 1 січня
1998 року.

З 1 липня 1998 року, у зв'язку з серпневим кризою, починаєтьсявідтік вкладів населення. Так за II-е півріччя 1998 року від склав 389тисяч рублів, що складає 12% від суми вкладу на 1 липня 1998 року і мігбути ще набагато більшим (до 90%), але у зв'язку з важким становищем банкувнески сплачуються тільки в разі крайньої необхідності.

Наочно побачили зміни залишків .... можна на прикладі ріс.2.2.

Для ... розрахуємо і проаналізуємо коефіцієнт використаннязалучених ресурсів.

Цей коефіцієнт показує, який відсоток від загального обсягузалучених ресурсів поміщений в кредити. Коефіцієнт понад 75% (взакордонній практиці) свідчить про ризикованої кредитної політикибанку. Коефіцієнт нижче 65% свідчить про зворотнє, тобто про пасивноїкредитній політиці. Розрахуємо його за формулою 2.2. []

Коефіцієнт Заборгованість за кредитами використання = ----------------------------------- ------------------< br>---- Депозитів залишки за всіма залученими ресурсів
Дані, отримані в результаті проведених розрахунків, наведені в таблиці

2.6. таблиця 2.6.

Аналіз коефіцієнта використання депозитів показує, що в 1994 іроку банк проводив агресивну, ризиковану кредитну політику оскільки
Кое