У всіх економічно розвинених державах регулювання банківської системи має пріоритетне значення. Банкам в ринковій економіці відводиться одночасно роль провідних господарських агентів та найважливіших каналів впливу на макроекономічні процеси.

Винятково важливо їх значення у підтриманні стабільного соціального клімату. У більшості країн банківський нагляд розглядається як одна з найважливіших функцій центрального банку та/або міністерства фінансів. Особливо велике його значення, в періоди нестабільного розвитку грошово-кредитних ринків.

У Росії в останнє десятиліття банківський нагляд (в тій формі, в якій він існує в усьому світі) пройшов шлях від "дитинства" до "зрілості ", постійно збагачуючись новими формами і інструментами. Але ще багато чого в цій області належить зробити.

Загальна характеристика сучасного стану банківської

системи Росії

В даний час в Україні діє дворівнева банківська система.
До неї входять Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії) ікредитні організації, до яких відносяться комерційні банки танебанківські кредитні організації, а також філії і представництваіноземних банків. Формування сучасної російської банківської системивідбувалося в досить короткі терміни і співпало з періодом глибокогозагальноекономічної кризи, сильної інфляції в країні, що не могло невідбитися на її стані.

Частина комерційних банків, організованих на базі колишніхдержавних спеціалізованих банків, навіть увійшовши в етап справжньоїекономічної самостійності і проголосивши курс на універсалізаціюсвоєї діяльності, зберегли за собою не тільки власний економічнийпотенціал і створювався протягом багатьох років інфраструктуру, а йсвою клієнтуру і своєрідність функцій, що виконуються з її обслуговування. Будучивимушеними продовжувати роботу з численними клієнтами, чиє фінансовестановище ставало все більш складним у зв'язку із загальним погіршеннямекономічної ситуації в країні, наростанням неплатежів, ці банкиставали заручниками проблем, вирішення яких мало залежалобезпосередньо від їх власної діяльності.

Негативний вплив на фінансовий стан банків надав інадання ними в 80-х-початку 90-х років централізованих кредитівдержавним підприємствам, які внаслідок неперерахування ним коштівз бюджету в багатьох випадках виявилися безнадійними боржниками банків.

Висока інфляція в першій половині 90-х років створювала труднощі длябагатьох промислових підприємств-позичальників в вишукування коштів дляпогашення ними заборгованості банкам через погіршення співвідношення міжвитратами на випуск продукції і ціною її реалізації. У той же час інфляціядозволяла банкам отримувати великі прибутки за рахунок істотного збільшеннявартості їх посередницьких послуг і тим самим породжувала благодушноставлення банківського керівництва до контролю за витратами і резервуваннякоштів на покриття збитків по безнадійних позиках.

Надзвичайно бурхливе зростання числа банків протягом дуже обмеженогопроміжку часу проходив в умовах гострого дефіциту кваліфікованихбанківських фахівців (особливо керівників і головних бухгалтерів)перш за все для управління окремо взятим банком, що вело до зниженнявимогливості до професійної підготовки банківських кадрів. Це немогло не позначитися негативно на якості управління кредитнимиорганізаціями, а в кінцевому рахунку на рівні виконання банками своїхфункцій. Крім того, в обстановці загальної криміналізації країни банківськасфера, яка завжди була привабливою для шахраїв, перетворилася напредмет підвищеного інтересу з боку різних категорій злочинців.
Велика кількість банків відчуває на собі прямі і непрямі формитиску, і на чолі багатьох кредитних організацій опинилися люди зсумнівною репутацією. За таких обставин поява проблем утаких банків стало неминучим.

Сьогодні ситуація в банківській сфері залишається досить складною.
Тільки 35% загального числа російських банків у цей час відповідає всімкритеріям фінансової стійкості. Ще стільки ж банків зазнаютьпевні, хоча і не викликають серйозних побоювань, проблеми.
Зберігаються зовнішні чинники, що негативно впливають на стан окремихбанків (кризовий стан економіки, падіння виробництва, неплатежі і т.п.), негативний вплив яких посилюється існуванням ще йвнутрішніх причин (некваліфіковане управління банком, недоліки вобліку та звітності, слабкість внутрішнього аудиту, відсутність необхіднихрезервів, надмірні витрати на потреби банку та ін.) Труднощікількісного зростання, з якими стикалися російські комерційнібанки на першому етапі свого існування (нестача кваліфікованихфахівців, приміщень, оргтехніки) поступилися місцем проблем іншого порядку
(нестачі капіталу, ліквідності, надійних позичальників; обмеженості сферефективного та прибуткового вкладення коштів, необхідності розширенняасортименту банківських продуктів, підвищення їх якості).

До початку реформування банківської сфери, перший етап якоговідноситься до 1987-1988 рр.., коли були створені п'ять державнихспеціалізованих банків, у країні функціонували лише чотири банку
(Держбанк СРСР, Будбанку СРСР, Ощадбанк СРСР і Внешторгбанк СРСР)

Паралельно з формуванням банківської системи в її сучасному виглядівідбувалося становлення і вдосконалення з урахуванням вітчизняної практикита світового досвіду системи регулювання діяльності комерційних банків. УНині функції нагляду за кредитними організаціями в нашій країніпокладені на Центральний банк Російської Федерації, який покликанийздійснювати постійний контроль за дотриманням кредитними організаціямибанківського законодавства, нормативних актів Банку Росії. Своїповноваження у сфері банківського нагляду ЦБ РФ реалізує черезліцензування банківської діяльності, документарний нагляд, організацію тапроведення інспекційних перевірок на місцях. Крім того, Банк Росіїзаймається і питаннями санації проблемних банків.

У нашій країні закладена правова основа банківського регулювання танагляду, в цілому відповідає принципам світової практики. Правоверегулювання банківської діяльності в Росії здійснюється Конституцією
Російської Федерації, федеральних законів «Про Центральний банк Російської
Федерації (Банк Росії) »та« Про банки і банківську діяльність », іншимифедеральними законами та нормативними актами Банку Росії. Законодавчовизначено систему економічних нормативів діяльності кредитнихорганізацій, встановлений порядок нагляду за їх дотриманням, визначенісанкції до кредитних організацій, що допускають порушення федеральногозаконодавства, нормативних актів та нормативних актів Банку Росії.

1.Система банківського нагляду в Росії, її цілі та завдання

Основною метою банківського регулювання і нагляду в Росії, як і вінших країнах, є підтримка стабільності банківської системи,захист інтересів вкладників і кредиторів. Конкретні завдання, якіставляться перед наглядовими органами в кожен даний період часу,безпосередньо визначаються цією головною метою здійснення нагляду закредитними організаціями та сучасним станом банківської сфери тасоціально-економічною ситуацією в країні в цілому. На початковому етапістворення банківської системи в Росії до кредитних організацій пред'являлисящодо ліберальні вимоги. Це пояснювалося нерозвиненістю самоїсистеми банківського нагляду і завданням прискореного формуваннякомерційного банківського сектора, зумовленої насамперед політичнимицілями. Пізніше основний акцент у діяльності наглядових органів бувперенесений на забезпечення належної якості роботи функціонуючихкредитних організацій, їх ліквідності та платоспроможності. В данийчас у зв'язку із загостренням в усьому світі проблеми поводження кримінальнихгрошей перед ЦБ РФ також поставлено завдання розробки системи заходів щодозапобігання відмивання «брудних» грошей через комерційні банки нашоїкраїни.

Наближення стандартів банківського нагляду в Росії до міжнароднихє закономірним результатом розвитку російської банківської системи.
Сформована до теперішнього часу в нашій країні система нагляду задіяльністю кредитних організацій в значній мірі відповідаєміжнародним вимогам.

Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку
Росії) ». Ст. 4, п. 7, ст. 55.

Все більшу відповідність світовим стандартам удосконалювані Банком
Росії процедур створення нових кредитних організацій, нагляду за банкамидосягається шляхом поступового посилення вимог, що пред'являються докредитним організаціям.

Останнім часом змінено структуру управління процесамирегулювання і нагляду за банківською діяльністю, закладено фундаментсистеми раннього реагування, введені нові більш жорсткі економічнінормативи для кредитних організацій, встановлюється особливий нагляд занайбільшими банками федерального рівня.

1.1 Базельські принципи нагляду

Рішення більшості проблем банківського нагляду бачиться в посиленнісистемного підходу, подоланні відокремленості окремих підрозділівнаглядового блоку, подальше вдосконалення їх діяльності.

Коротко охарактеризує можливі напрямки вдосконалення банківськогонагляду на системній основі, маючи на увазі основні документи Базельськогокомітету (Банк Росії ухвалила рішення приєднатися до них влітку 1997 р.).
Базельські принципи ефективного нагляду

Стабільність функціонування банківської системи багато в чому залежить відефективності роботи регулюючих органів.

Удосконалення банківського нагляду в Росії повинне відповідатисвітовим нормам і принципам (хоча б тому, що багато чого в економічнихреформах, в тому числі у банківській сфері, робиться нами за прикладомдержав з розвиненою ринковою економікою). У цих країнах його становленнябуло непростим, накопичений значний досвід, який ми можемо використати.

Ефективні принципи банківського нагляду отримали закріплення вдокументах Базельського комітету з банківського нагляду *. Багато хто з цихположень у тому чи іншому вигляді отримали відображення в нормативних актах Банку
Росії і в російському законодавстві. Однак ефективність наглядузабезпечує саме цілісна система наглядових заходів.

Базельський комітет виробив 25 основних принципів нагляду, що зачіпаютьвсі етапи "життєвого циклу" банків і всю систему взаємовідносин міжними й наглядовими органами.

Для спрямованого ведення банківського нагляду повинні бути законодавчовизначено один або кілька організацій, наприклад, Центральний банк і
(або) спеціалізовані агентства (бюро, відомства, комітети), що працюютьпід егідою і в тісному контакті з Центральним банком і (або) Міністерствомфінансів. Ці організації повинні мати, з одного боку, чітко визначеніфункції, з іншого боку, конкретні повноваження. Для виконанняпоставлених завдань вони повинні бути оперативно незалежними і мати в

* Базельський комітет з банківського нагляду об'єднує держави,представництво має в ньому і Росія.
* Члени ОЕСР і ряд країн, що розвиваються.своєму розпорядженні достатні ресурси. Законодавець зобов'язаний створитиправове поле, в рамках якого функціонують органи банківського нагляду,починаючи від положення про ліцензування банківських установ та постійномуспостереженні за їх діяльністю до стадії ліквідації, а також дати критеріїоцінки надійності і стійкості банків. Нормативною підкріпленнямзабезпечуються і санаційні процедури.
Одним з Базельських принципів є необхідність ліцензуваннябанківської діяльності. Підхід до видачі дозволу повинен бути жорсткий.
Організації, які не підпадають під певні критерії, не мають правазайматися банківським бізнесом. При розгляді заявок на видачу ліцензійоргани банківського нагляду уважно аналізують мінімальні розміристатутного капіталу і структуру власності банку; склад та персоналіїдиректорів і вищих менеджерів; оперативний фінансовий план; організаціювнутрішнього управління; план розвитку банку на найближчу перспективу.

Відповідно до ст. 1 гол. 1 Федерального закону «Про банки ібанківську діяльність »під кредитною організацією розуміється юридичнаособа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльностіна підставі спеціального дозволу (ліцензії) ЦБ РФ має правоздійснювати передбачені цим законом банківські операції. При цьому взаконі проводиться підрозділ кредитних організацій на банки інебанківські кредитні організації.
Банком є кредитна організація, що має виключне право наздійснення в сукупності наступних банківських операцій: залучення увклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначенихкоштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності,терміновості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичнихосіб.
Небанківської вважається кредитна організація, яка має правоздійснювати окремі передбачені даним законом банківські операції ввстановлених Банком Росії допустимих поєднаннях.
Іноземним банком визнається кредитна організація, зареєстрована вяк банку на території іноземної держави відповідно до йогозаконодавством.
Для отримання дозволу на заняття банківською діяльністю засновникикредитної організації повинні виконати низку вимог, встановлених ЦБ РФвідповідно до чинного законодавства.
Після видачі ліцензії органи банківського нагляду повинні мати правоперегляду або відхилення будь-яких пропозицій з передачі іншим сторонамвеликих пакетів акцій, встановлюючи для таких процедур певнікритерії.
Базельський комітет чітко визначив правила і норми контролю з метоювиявлення проблемності на якомога більш ранніх етапах. Органи наглядуповинні: визначати мінімальний розмір статутного капіталу;

Спочатку було встановлено, що з 1 січня 1999 р. всі кредитніорганізації (банки) повинні будуть мати власні кошти (капітал),визначаються як сума статутного капіталу, фондів кредитної організації йнерозподіленого прибутку, у розмірі не менше 5 млн. ЕКЮ, а кредитніорганізації з обмеженою кількістю операцій - не менше 1 млн. ЕКЮ в рублевомуеквіваленті. Проте пізніше ЦБ РФ ухвалив рішення про те, що в 1999 р. банкиз капіталом від 1 млн. до 5 млн. ЕКЮ не припинять свого існування, але зцього часу їх діяльність буде обмежена операціями на внутрішньомуринку банківських послуг з метою захисту невеликих банків, їх клієнтів такредиторів від прийняття ризиків у зв'язку з проведенням операцій за кордоном.
Таким банкам буде заборонено відкривати філії і створювати дочірніорганізації за кордоном, а також здійснювати операції з дорогоціннимиметалами і брати участь в капіталі інших кредитних організацій в обсязі,перевищує 25% від величини статутного капіталу останніх.
Кредитні організації з капіталом, еквівалент якого складає менше 1млн ЕКЮ, з 1999 р. втратять статус банку і повинні будуть перереєструватисяв небанківські кредитні організації або повинні бути реорганізовані (шляхомприєднання або злиття). В іншому випадку вони підлягають ліквідації ввстановленому законом порядку.
Станом на 1.01.1997 р. розподіл банків в Росії за величиноюоголошеного статутного капіталу було наступним (з чітко вираженою попорівнянні з попереднім періодом тенденцією до збільшення числа банків зкапіталом від 5 млрд руб. і вище і скорочення кількості банків з капіталом нижче
5 млрд руб.):
| Розмір статутного капіталу | Число банків |% у загальній кількості банків |
| до 100 млн. крб. | 30 | 1,5 |
| від 100 млн. до 500 млн. | 358 | 17,6 |
| руб. | | |
| від 500 млн. до 1 млрд. руб. | 179 | 8,8 |
| від 1 млрд. до 5 млрд. руб. | 683 | 33,6 |
| від 5 млрд. до 20 млрд. руб. | 592 | 29,2 |
| від 20 млрд. до 30 млрд. | 64 | 3,2 |
| руб. | | |
| від 30 млрд. і вище | 124 | 6,1 |
| Усього по Росії | 2030 | 100 |

Статутний капітал кредитної організації формується з внесків (номінальноївартості акцій) її засновників (учасників), які можуть мати виглядгрошових коштівабо матеріальних активів (банківського устаткування ібудівлі (приміщення), в якому розташовується кредитна організація, завинятком незавершеного будівництва). При цьому встановлено, щонегрошовій частина статутного капіталу кредитної організації не повиннаперевищувати 20% у перші два роки її діяльності і 10% - в наступні роки.

У 1998 році ситуацію ми можемо переглянувши рис.2 «Угрупування діючихкредитних організацій за величиною зареєстрованогостатутного капіталу станом на 01.08.1998 р.;відстежувати, а в певних випадках обмежувати максимальні межіризиків ліквідності, платоспроможності, валютних, кредитних (в тому числі ікредити інсайдерам), процентних, ринкових та інших ризиків
(див. додаток № 1);контролювати адекватність створюваних ресурсів ризиками, пов'язаними збанківською діяльністю.
Особлива увага приділяється нейтралізації ризиків, пов'язаних з якістюуправління банками. Так, органи нагляду повинні:
"упевнитися в тому, що банки мають системами інформуваннякерівництва, які дозволяють останньому виявити концентрацію ризиків урамках портфеля активів "(п. 9);
"переконатися в тому, що контрольований банк володіє чіткою системоюуправління при допущенні ризику (що включає відповідне спостереження заправлінням і вищим управлінням) "(п. 13);
"виявити у банків наявність внутрішньої системи контролю, якавідповідала б типу і масштабу їх діяльності "(п. 14).
Така система, зокрема, передбачає чіткий розподіл функцій зприйому банківських зобов'язань, витрачання коштів, ведення обліку активіві пасивів, захисту активів, строгий внутрішній аудит і пр.
Базельський комітет вважає, що органи нагляду повинні підтримувати високіетичні стандарти у фінансовому секторі, не допускаючи навмисне абоненавмисного використання банку кримінальними структурами.
Поряд з можливістю одержання, обробки і аналізу необхідної інформаціївід банків, органи нагляду повинні мати право проведення перевірок намісцях (інспектування) і вдаватися до послуг зовнішніх аудиторів. У будь-якомувипадку "органи банківського нагляду повинні постійно знаходитися в контакті збанком і повністю розуміти зміст проведених цією установою операцій "(п.
17). Співпрацюючи з банками, органи нагляду в тойВодночас у разі серйозних порушень повинні мати можливість використовувати
"відповідні засоби корекції" (п. 22).

1.2 Міжнародні стандарти в Росії

Банк Росії в червні 1997 р. висловив готовність приєднатися до "Базельськимосновоположним принципам ефективного банківського нагляду ". При цьому
Центральний банк РФ виходив з того, що реалізація цих принципів "маєнадзвичайно важливе значення для створення в Росії ефективної системибанківського нагляду, що відповідає вимогам ринкової економіки тавідповідає інтересам клієнтів і вкладників банків "(Вісник банку Росії, №
41 (204), 1997, с.1).
Приєднання до цих принципів аж ніяк не тягне за собою автоматичногопокращення в сфері контролю. Буде потрібно серйозна коригування підходів добанківського нагляду в Росії, яка пов'язана, зокрема, з жорсткістюнизки нормативів, переходом на новий план рахунків бухгалтерського обліку,створенням нової системи формування резервів на можливі втрати по позикахі багато іншого.
Приєднання до Базельських принципів повинно вилитися в радикальні змінив самому нагляд. Переосмислення повинні піддатися, в першу чергу,основи банківського нагляду. На перший план висувається принцип
"конструктивного співробітництва", обумовлений розумінням не тількиоб'єктивного існування тісних взаємозв'язків між комерційними банкамита Центральним банком, але й того, що разом вони є невід'ємноючастиною народногосподарського комплексу. У нормальних ринкових умовах вониабо разом процвітають, або разом зазнають невдачі. Центральний банк можезабезпечити реалізацію поставлених перед ним завдань (стійкість національноїгрошової одиниці, ефективне функціонування платіжної системи і багатоінше, без чого немислима здорова економіка) тільки при наявності міцногобанківського "фундаменту" у вигляді комерційних банків і завдяки йому.
Банки в процесі оцінки умов найбільш вигідного розміщення активів,формування свого кредитного портфеля вирішують важливу макроекономічнузавдання - ефективний розподіл ресурсів. З цих позицій зайвазарегульованість (втім як і недорегулірованность) їх діяльностіпозбавляє економіку цього істотного для ринкового господарства механізму.
Отже, мають бути і розумні межі нагляду (домінуванняпринципу "не нашкодь").
У свою чергу, комерційні банки об'єктивно зацікавлені в максимальномусуспільній довірі до них, в основі якого - їх надійність істабільність, які може забезпечити грамотне, цивілізованерегулювання банківської діяльності. Комерційні банки і Центральнийбанк - "дзеркальне відображення один одного". Їх діяльність та інтересипереплітаються. Ефективна банківська система не може існувати вумовах їх протиборства і недовіри один до одного. Центральний банк неповинен стає на надмірно жорсткі позиції, а комерційним банкамбажано зрозуміти, що нагляд в кінцевому підсумку позитивно відбивається наїх колективних довгострокових інтересах.
Необхідність нагляду за діяльністю комерційних банків визначається:особливим становищем банку у зв'язку з тим, що він оперує "двічігромадськими "грошима - його капітал сформований на основі акцій або паїв,а на рахунках перебувають кошти клієнтів;роллю, яку банки відіграють у господарському житті суспільства (впливаючи наобсяг і структуру грошової маси, вони активно впливають на загальну економічнукон'юнктуру);особливим довірчим характером відносин між комерційними банками та їхклієнтами. Якщо в суспільстві немає до них можна довіряти, то банківськасистема не зможе належним чином виконувати свої функції по залученню таперерозподілу тимчасово вільних грошових коштів у суспільстві, а самібанки недоотримуватимуть значні прибутки;наявністю великої кількості серйозних і різнопланових ризиків банківськоїдіяльності, потенційно здатних у найкоротші терміни вивести ринок абойого окремих агентів зі стану рівноваги;можливістю лише на загальнодержавному рівні забезпечити систему гарантійнадійності депозитів і здійснити ряд інших заходів з підтримкистабільності на грошово-кредитних ринках.
Банківський нагляд не може бути ефективним без реального виконання двохфункцій: превентивної та захисної.
Перша націлена на те, щоб не допустити краху окремих банків абодестабілізації ринку в цілому. Друга передбачає заходи нейтралізації аболокалізації негативних наслідків, якщо такий крах чи дестабілізація всеж таки відбулися. Вона складається з системи заходів реальної допомоги банкам, що потрапили вскладну фінансову ситуацію, і системи гарантій депозитів, спрямованих назахист інтересів вкладників у випадку банкрутства кредитних інститутів.
Подібний підхід дозволяє Центральному банку розширити відносини зпроблемними банками: перейти від допомоги у виявленні та оцінки проблем,пошуків шляхів виходу з несприятливої ситуації, організаційно -управлінських рекомендацій до тимчасового надання на певнихумовах коштів або відстрочення виплат штрафів, передбачених за порушення.
Остання визначається тим, що проблеми ліквідності що потрапили вскрутне становище банків можуть швидко трансформуватися в проблемиплатоспроможності, оскільки прискорена реалізація довгострокових активів
(нерідко за заниженими цінами) тягне за собою серйозні втрати капіталу іможе викликати погіршення фінансового становища аж до банкрутства. Це,у свою чергу, може супроводжуватися для суспільства значно більшимивитратами, ніж своєчасне надання необхідної та адекватної допомогипроблемного банку.
Основним критерієм оцінки якості нагляду має стати підтримкаабсолютної довіри до банківського сектору. На додаток до традиційнихцілям другого порядку - підтримку загальної стабільності, запобіганнябанкрутств великих банків і системних криз - у їхній склад можна було бвключити:фактичне забезпечення безпеки внесків фізичних осіб;боротьбу з криміналізацією банківської сфери та різного роду відхиленнями віднорми;відстеження незаконних банківських операцій організаціями та особами, нещо мають на це ліцензії (наприклад, "чорний нал"), недобросовісноїреклами, обмежень конкуренції, несвоєчасність зарахування коштів нарахунки клієнтів та ін
Всі елементи спільної мети банківського нагляду внутрішньо взаємопов'язані.
Ігнорування будь-якого з них позбавляє нагляд ефективності. Так, з одногобоку, відсутність реального механізму захисту вкладів населення обходитьсябанківській системі в недоотримання ресурсів мінімум в 30 млрд дол,знаходяться на руках людей, недоверять банкірам. З іншого боку, захиствкладів населення, по суті, означає огорожу комерційних банків відризику масового вилучення грошей у разі тимчасових труднощів або паніки і вцілому зменшує ризик системної кризи.
Головний зміст банківського нагляду, на мій погляд, повинно бутипереорієнтовано з оцінки окремих ризиків (якими б значущими вони нібули) на оцінку загальної ступеня концентрації сукупних банківських ризиків. Доїхнього числа крім кредитних ризиків та ризиків втрати ліквідності відносятьсявідсоткові, біржові, валютні, організаційні та ряд інших, нагляд заякими не ведеться взагалі, або ведеться недостатньо. Однак це зовсім неозначає ускладнення або збільшення обсягу звітності комерційних банків.
Особливу увагу слід було б приділити оцінці організаційних ризиків,пов'язаних з якістю управління кредитних установ. Не секрет, щорозорення багатьох банків перш за все було пов'язано з незадовільним їхкеруванням через недостатні кваліфікації та досвіду вищих менеджерів.
Неприпустимим пропуском в нагляді продовжує залишатися облік ризиків,пов'язаних з потенційною криміналізацією банків. Але ж давно сталозрозуміло, що залучення та використання коштів з сумнівнихджерел, так само як і різні порушення з метою отриманнянадприбутків, ставлять під серйозну небезпеку економічну стабільністькредитних установ.
Будь-які назріли і навіть добре продумані зміни в структурі, цілях ізміст банківського нагляду можуть стати схожими на "стрільби з гармат погоробцях "без серйозної перебудови його інструментарію.
Раціоналізація форм і методів банківського нагляду, на мій погляд, повиннавиходити з необхідності:спрощення та раціоналізації звітності без шкоди для "прозорості" банку ібез втрати інформативності;здешевлення (і одночасно підвищення їх якості та особистої відповідальностіперевіряючих), за рахунок зменшення числа трудомістких і дорогих перевірокз одночасним перенесенням їх основної ваги на спеціалізованіаудиторські фірми, які отримують завдання на перевірки в територіальнихуправліннях. Центрального банку (оплата позачергових послуг аудиторів повиннаповністю лягати на комерційні банки, які порушують ті чи іншізаконодавчо закріплені правила діяльності);повної відкритості банківського нагляду громадськості: серйозні зміни вньому повинні в обов'язковому порядку попередньо обговорюватися з банківськимиспілками;максимальної гнучкості: будь-які "модернізації" в банківській діяльностіповинні в найкоротші терміни знаходити відображення у нагляді. Так,поширення ф'ючерсів, операцій своп, інших дериватів вимагає особливихпідходів до з'ясування нових банківських ризиків, нових методів їх обліку тарегулювання.
Наглядова система, побудована на перерахованих принципах, що склалися вході становлення економічних структур розвинених країн, дозволитьсформувати банківську систему, що поєднує в собі достатню надійністьзі здатністю виконувати притаманні їй специфічні функції, без якихнемислимо сучасне ринкове господарство.
Прокуратура Санкт-Петербурга порушила 4 кримінальні справи за фактом незаконноїдіяльності прибалтійських банків ЄКА, Рогех (Естонія), за частиною 1 ст. 172
КК РФ (незаконна банківська діяльність), оскільки "обставиниможливо досліджувати лише слідчим шляхом ".
Справи направлені для організації розслідування в Управління Федеральноїслужби податкової поліції РФ по Санкт-Петербургу і прийняті до виробництваслідчої службою УФСНП.
В ході проведення в липні-серпні 1997 р. заходів УФСНП по Санкт-
Петербургу з перевірки діяльності 14 прибалтійських банків на території
Санкт-Петербурга (до числа яких входять 4 вищеназваних банку) черезкореспондентські рахунки в російських банках, були виявлені "грубіпорушення чинного податкового, валютного та банківського законодавства
Російської Федерації ". За даними податкової поліції, загальна сума ПДВ, нещо надійшла до федерального бюджету Росії в результаті піврічноїдіяльності 14 комерційних банків із країн Балтії, склала 200 млрдруб. У ході перевірки встановлено, що в порушення чинногозаконодавства прибалтійськими банками проводився переказ грошовихкоштів, у тому числі і ПДВ, за кордон, "минаючи процедури валютного контролю".
Крім того, виявлено, що згадані банки відкривали у себе рахункиросійським підприємствам-резидентам без повідомлення Центрального банку РФ і
Державної податкової служби.

2. Механізм та інструменти нагляду

Системний підхід до банківського нагляду означає, в першу чергу, підхід додіяльності комерційних банків як до розгалуженої цілісну систему,що складається з окремих базових елементів (банків), пов'язаних між собоюскладними багаторівневими відносинами. У цій загальній системі формуютьсяпідсистеми за різними ознаками:розмірами капіталу та активів (великі, середні, дрібні);організаційно-правову форму (акціонерні, пайові);переважним сфер діяльності (комерційні, іпотечні, експортно -імпортні та ін); приналежності капіталу (національні, іноземні) та ін
У свою чергу кожен окремо взятий комерційний банк (базовий елементзагальної системи) також є складною системою, що підкоряється певнимзакономірностям розвитку на окремих фазах життєвого циклу.
У силу цього системний підхід до банківського нагляду передбачає:нагляд за банківською системою в цілому з урахуванням її основних підсистем;нагляд за окремо взятими комерційними банками.
Кожна з цих різновидів нагляду має свої пріоритети, цілі і завдання,а також інструментарій та механізм впливу з боку Центральногобанку.
Головна мета нагляду за банківською системою - збереження загальної стабільностігрошово-кредитних ринків, запобігання системних криз шляхомпостійного спостереження за всім банківським співтовариством і прийняттясвоєчасних коригуючих заходів. Особливе місце в цьому відводиться механізмуранньої діагностики.
До превентивних заходів загального характеру, які використовуються органами нагляду в
Росії з метою забезпечення стабільності роботи діючих кредитнихорганізацій, відноситься і контроль за розширенням їх діяльності шляхомстворення відокремлених підрозділів і розширення кола виконуванихоперацій, за реорганізацією кредитних організацій, змінами у складіучасників та виконавчих органів кредитних організацій та їх філій.
Діючі банки, клопотання про розширення своєї діяльності, повиннірозташовувати мінімальним капіталом у встановленому Банком Росії навідповідний період розмірі. Їхнє фінансове становище повинно бутистійким, тобто вони повинні виконувати обов'язкові резервні вимоги,дотримуватися всі економічні нормативи та інші вимоги Банку Росії, немати збитків та заборгованості перед бюджетом та державнимипозабюджетними фондами, виконувати технічні та кваліфікаційні вимоги
Банку Росії. Вони також повинні мати відповідну передбачуваномунапрямку діяльності структуру, що включає службу внутрішнього контролю
(внутрішній аудит).
Кредитна організація зобов'язана інформувати наглядові органи про зміниу складі її учасників з наданням відомостей про учасників, часткаяких у статутному капіталі банку перевищує 5%. А також повідомляти Банку
Росії про всі зміни в персональному складі керівниківвиконавчих органів і прозаміні головного бухгалтера. Якщо кандидати надані посади не відповідають вимогам, що пред'являються законодавством доцими категоріями банківських працівників, то Банк Росії не дає згоди наподібні призначення. З метою посилення нагляду за діяльністю кредитнихорганізацій у сфері платежів і розрахунків, а також для підвищення стабільностібанківської системи Банк Росії зобов'язав кредитні організації представляти втериторіальні установи ЦБ РФ щомісячно (починаючи з 1.04.1997 р.) разомз балансами такі відомості:про відкриті ними кореспондентських рахунках в інших кредитних організаціях ізалишки коштів на рахунках "Ностро»;про відкриті в даної кредитної організації рахунках інших кредитнихорганізацій та залишки коштів на рахунках «Лоро»;про наданих міжбанківських кредитах і розміщених у кредитнихорганізаціях депозитах;про отримані міжбанківських кредитах і залучених від кредитних організаційдепозитах.
Інформація про нові рахунках "Ностро» та «Лоро» повинна передаватися втериторіальні установи Банку Росії в день їх відкриття. Починаючи ззвітності за перший квартал 1997 р. банки зобов'язані щоквартально у термін до
10 числа місяця, наступного за звітним кварталом, повідомляти втериторіальні установи ЦБ РФ відомості по кореспондентських рахунках
«Ностро» та «Лоро» в розрізі балансових рахунків, видів валют і країн.
Органи нагляду можуть вводити обмеження (заборона) на здійсненнякредитними організаціями операцій через кореспондентські рахунки «Ностро» врублях і іноземній валюті, відкриті в інших кредитних організаціях (якрезидентів, так і нерезидентах), у тому числі і у випадку, якщо банки невиконують вчасно свої зобов'язання перед кредиторами (вкладниками),бюджетом і мають картотеку до кореспондентському рахунку (субрахунку) в РКЦтериторіального установи Банку Росії.
Поряд із превентивними заходами, спрямованими на підтримку стабільностідіяльності здорових банків, банківський нагляд у Росії, як і в іншихкраїнах, орієнтований на виявлення у банків проблем на ранній стадії їхвиникнення до переростання у форму неплатоспроможності. Для ранньоїдіагностики труднощів, з якими стикаються кредитні організації таякі в майбутньому можуть ускладнити їх фінансове становище, Банком Росіїрозроблена система з виявлення проблемних банків і визначеннямнапрямків роботи з ними.

2.1 Рання діагностика

Рання діагностика - один з найважливіших, але найменш опрацьований внаглядової банківській практиці розділ роботи. Головне завдання регулюваннябанківської системи полягає в напрямку її розвитку в продуктивному знародногосподарської точки зору напрямку.
Рання діагностика починається з вивчення макроекономічного середовища закцентом на специфічні кредитно-грошові показники. Це обумовленотим, що рух від загальних питань до приватних і спеціальним, від групових доіндивідуальним дає найбільш реальний результат при мінімізованийтрудових і тимчасових витратах.
Макроекономічні