Банківська справа
Банківська система РФ.
Це структурна організація банків, їх правові та ек-ие принципи створеннята функціонування. Функціонує відповідно до чинногозаконодавством: 1. Конституція РФ (статус ЦБ). 2.ФЗ «Про ЦП» (банки
Росії) від 26.06.02г. 3. ФЗ »Про банк і банківській справі (вст.в силу в
1996р.). 4.ФЗ »Про банкрутство, неспроможність кредит-х учр-ий» (1998 р.). іт.д. інструктивні листи ЦБ.
Б.с.РФ за своєю організаційною структурою відповідає р/ек-ці,включає 2 рівні: 1 - ЦП. 2 - це банки та небанківські фінансово-кредитні інститути (іпотечні, ощадбанки, пенсійні фонди і страхові компанії).
2.
Банк - комерційна установа, якій відповідно до закону пробанківської діяльності та на підставі ліцензії, виданої Центральним
Банком, дозволено здійснювати банківські операції. Це організація,створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого іменіна умовах повернення, терміновості, платності, а також для відкриття іведення банківських рахунків.
Банк можна визначити як підприємство або грошово-кредитний інститут,здійснює регулювання платіжного обороту в готівковій та безготівковійформах. Будь-який банк - елемент банківської системи.
Банківська система України складається з:
* Центрального Банку Росії (ЦБР),
* Банку зовнішньої торгівлі,
* Ощадбанку,
* Комерційних банків.
Класифікація банків:
1. За функціональним принципом: емісійні та комерційні.
2. За характером операцій: універсальні та спеціалізовані
3. За типом власності: державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані
4. За сферою обслуговування: місцеві (регіональні), міжрегіональні,національні, міжнародні
5. За масштабами діяльності: консорціуми, великі, середні і малібанки.
6. За кількістю філій: безфіліальні і багатофіліальних.
Опції універсального комерційного банку:
1. Кредитна.
2. Функція інвестиційного планування.
3. Функція платежів і розрахунків.
4. Ощадна функція.
5. Трастова функція.
6. Брокерська.
7. Управління потоками готівки.
8. Функція банківського інвестора (випуск та розміщення ц.б. клієнта).
9. Функція страхування.
Банки - основна складова частина кредитно-фінансової системи країни. Вонистворюють, акумулюють і надають грошові кошти.
Центральні банки здійснюють керівництво всією кредитної системи країни.
Вони покликані регулювати кредит і грошовий обіг, контролювати істабілізувати рух обмінного курсу національної валюти, згладжуватисвоїм впливом перепади в рівні ділової активності, цін і зайнятості,стимулювати зростання національної економіки на здоровому фінансовій основі.
Центральний банк виступає в якості агента уряду. У цьому випадкувін консультує уряд в таких областях, як управліннянаціональним боргом, валютна та грошово-кредитна політика. Крім того, вінє представником уряду в фінансових операціях останнього.
Комерційні банки утворюють кістяк кредитної системи країни.
Головне їхнє призначення - залучати заощадження і розподіляти їх міжпозичальниками. Для корпорацій і споживачів банки є основнимджерелом кредитів.
Ролі банку в економіці:
• Роль посередника - трансформація заощаджень переважно приватних осібв кредити, позики виробництва і всьому народному господарству.
• Роль у здійсненні платежів.
• Роль гаранта.
• Роль організації, що надає агентські послуги (випуск і погашенняцінних паперів клієнта).
• Політична роль (банк - провідник політики держави).
2.ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК РФ
У банківській системі Росії ЦБ РФ (ЦБР ) визначений як головний банк країниі кредитор останньої інстанції. Він знаходиться в державнійвласності і на нього покладено функції загального регулювання діяльностікожного комерційного банку в рамках єдиної грошово - кредитної системикраїни. Центральний банк покликаний приводити їхню діяльність у відповідність ззагальною економічною стратегією і виступає ключовим агентом державноїгрошово-кредитної політики, при цьому з боку ЦБР використовуються в першучергу економічні методи управління і лише в окремих випадкахадміністративні.
Принципи організації та діяльності Центрального банку РФ (Банку Росії),його статус, завдання, функції, повноваження визначаються Конституцією
Російської Федерації, Законом про Центральному Банку та іншими федеральнимизаконами.
Організаційна структура Банку Росії
Банк Росії утворює єдину централізовану систему з вертикальноюструктурою управління.
До системи Банку Росії входять центральний апарат, територіальніустанови, розрахунково-касові центри, обчислювальні центри, польовіустанови, навчальні заклади та інші підприємства, установи таорганізації, в тому числі підрозділу безпеки і Російськійоб'єднання інкасації, необхідні для здійснення діяльності банку.
Органи управління Банком Росії
Вищим органом Банку Росії є Рада директорів - колегіальнийорган, який визначає основні напрямки діяльності Банку Росії іздійснює керівництво та управління Банком Росії.
Рада директорів виконує такі функції:
1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє і забезпечуєвиконання основних напрямків єдиної державної грошово-кредитноїполітики;
2) затверджує річний звіт Банку Росії і представляє його Державної
Думі;
3) розглядає і затверджує кошторис витрат Банку Росії на черговий рік,а також зроблені витрати, не передбачені в кошторисі;
Поняття "банку банків" означає, що всі касові резерви концентр-ся в
ЦП та їх надходження в госп-ний оборот відбувається за допомогою поповненнякаси комерц. банків ч/з установи ЦБ. Усі банки осущ-ють безнал. розрахункич/з посередництвом ЦП, а в разі необх-ти - отримують кредити ЦБ. У результаті іготівковий, і безготівковий розрахунок. обороти ден. ср-тв концентр-ся в ЦБ і його установ.
Осн.целі ЦБ РФ:
1.Защіта і забезпечення стійкості нац.валюта;
2 . Розвиток і зміцнення банк.сістеми;
3.Забезпечення ефект. і безперебійного функціонування системи розрахунків.
Опції ЦБ РФ:
1.Проведеніе єдиної гос. і кредит. політики;
2.Монопольно осущ-ет емісію нал.денег;
3.Явл-ся кредитором останньої інстанції, або Банком банків;
4.Устанавлівает правила проведення розрахунків, банк.операцій, веденнябухг.учета в банках;
5.Регістрірует емісію цен.бумаг кредит-екпортувати організацій;
6.Осущ-і нагляд за деят-тью банк. системи, видає і відкликає ліцензії наосущ-ние банк.деят-ти;
7.Осущ-ет вал.регулірованіе і вал.контроль та ін
Характерними для ЦБ є такі функції: < p> 1. емісія та контроль грошового обігу;
2.расчетний і резервний центр банків;
3.Управління гос. боргом і виконання гос. бюджету;
4.виполненіе ролі "кредитора останньої інстанції";
5.установленіе ек-ки обгрунтованих лімітів і нормативів деят-ти банків, вт.ч. ставки ЦБ по кредитах;
6.Визначення пріоритетних цілей грошово-кредитної і валютної політики;
7.проведеніе наукових досліджень;
8.определеніе правових основ і принципів функц-ня кредитно-фін.інститутів, ринків коротко-і довгострокових операцій, а також видів платіжнихдокументів;
9.формірованіе эфф-ого механізму грошово-кред. регулювання економіки;
В соотв-вії з вищевказаними функціями будуються і активно-пасивніоперації ЦБ. Найважливішим іст-ком його ресурсів (пасивні операції) явл-ся:
1.еміссія ден. знаків, що становить одну з осн. статей пасиву йогобалансу;
2.остаткі СР-тв на резервних Кореспонден-ких рахунках банків, рахунках править -них структур і організацій;
3.капітал та резерви банку.
Основними інструментами і методами грошово-кредитної політики Банку
Росії є:
1.процентние ставки по операціях Банку Росії;
2.норматіви обязат-х резервів комерц. банків (до 18% по рублевих рахункамиі 2,5% по валютних);
3.операціі на відкритому ринку;
4.рефінансірованіе банків;
5.валютное регулювання;
6.установленіе орієнтирів зростання грошової маси;
7.прямие кількісні обмеження деят-ти комерц. банків.
3.Понятіе комерційного банку.
КБ - це унікальне фінансово-ек-е підприємцями-е освіту з т.зренія
«Добування» грошей (отримання прибутку).
КЛБ виступають основні ланкою б/системи. Незалежно від форм власності ти КБє самостійними суб'єктами ринку. Їх відносини з клієнтами носятькомерційних ий характер. КБ-ки не мають вищестоящих органів, крімощадного та ін д-х банків. Питання їх деят-ти вирішуються загальнимзборами акціонерів (пайовиків) та їх виконає-ми органами. Контроль танагляд за деят-тью КБ-ів осущ-і ЦБ РФ і його установи. УБ діє напідставі Статуту, приймається його учасниками-засновниками.
Відповідно до дійств-щим закон-му (Гр.код.РФ ч.1) КБ-ки можуть матирізну організац.-правову форму. КБ-ки різняться:за належністю Уставн.капітала і способу його формування: у форміакц.общ-в і товариств, кооп-і КБ-ки, у формі акц.общ-в за участюіностр.капітала, гос-ті КБ-ки (ощадний банк), іноземні банки.за видами здійснюваних операцій: універ-і, спеціалізовані-ті (іпотечний).територією діяльності: республіканські, регіональні.
Принципи діяльності та функції комерційних банків.
Принципи:
Першим і основним пр-му деят-ти КБ явл. Робота в межах реальнонаявних ресурсів.
Повна ек/самостійність, що передбачає ек/відповідальність банку зарезультати деят-ти. Ек/сомост-ть передбачає свободу розпорядженнявласними коштами і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтіві вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Ек/відповідальність банку поширюється на весь капітал банку.
Взаємовідносини КБ-ка з клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини,тобто встановлюючи фін/відносини з клієнтами банк виходить з критеріївприбутковості, ризику і ліквідності.
Регулювання діяльності КБ у рин/умовах осущ-ся тільки непрямимиек/методами (регулювання ставки рефінансування і т.д.).
Опції банків:
Посередництво в кредиті, яке банки осущ-ють рутем перерозподілуден.ср-в тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондівпідприємств і ден.доходов фіз.осіб. Особливість цієї функції полягає в тому,що гл.крітеріем перераспр-я ресурсів виступає прибутковість їхньоговикористання позичальника. Значення цієї функції полягає в тому, що банкисвоєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності век/системі.
Стимулювання накопичень в госп-ві. Виступаючи на фін.ринке з попитом тапропозицією на кредитні ресурси КБ-ки не тільки максимально мобілізуютьнаявні заощадження, але і формують досить ефективні стимулинакопиченню ср-в на основі обмеження поточного споживання. Завдання банківстворити такі форми залучення ср-в, які реально зацікавлять клієнтав накопиченні ресурсів.
Посередництво в платежах між ек-ми суб'єктами. Особливо важливавідповідальність банків за своєчасне і повне виконання дорученьклієнтів по здійсненню платежів. Одним з елементів цієї функції виступаютьпосредніч.операціі при купівлі-продажу цен.бумаг за рахунок і за дорученнямклієнта на основі договору комісії або доручення.
5.Організаціонное пристрій комерційного банку.
Структура та органи управління банку
Найбільш поширеною є традиційна (функціональна)організаційна структура банку:
1. Центральні відділи при дирекції і їй підлеглі
• юридичний відділ
• секретаріат
• відділ кадрів
• організаційний відділ
• відділ внутрішнього контролю
2. Допоміжні (господарсько - управлінські) відділи
• Бухгалтерія
• обчислювальний центр
• Вузол зв'язку і т.д.
3. Комерційні відділи
• Кредитний відділ
• Відділ розрахунків і депозитів
• Відділ цінних паперів та зберігання цінностей
• Валютний відділ.
Організаційна структура визначається видом банку, величиною,асортиментом послуг.
Крім традиційної існують варіанти маркетинг-орієнтованоїбанківської організації:
• Організація по групах послуг
• Організація за групами клієнтів
• Матрична організація
• Дивізіональна організація
Суб'єкти управління комерційним банком.
У банках країн з ринковою економікою прийнята триступінчатакласифікація суб'єктів управління в залежності від обсягу їхрозподільчих повноважень:
- вище керівництво - рада, Правління, президія, Головаправління, дирекція;
- середнє керівництво - керівники відділів;
- нижча (низове) керівництво - керівники груп.
Основним органом вищого керівництва комерційного банку єзбори акціонерів (пайовиків) банку, його функції:-прийняття рішень пропідставі банку, затвердження актів, документів ділової політики банку,статуту банку, розгляд звіту про роботу банку, результату діяльності іприйняття рішення про використання отриманого прибутку або покритті збитків.
Вищий орган управління комерційного банку реалізує свої функції ізавдання безпосередньо через виконавчі та контрольні органи, якіцілком підпорядковані йому. Отже, зборам акціонерів (пайовиків) підпорядковуються:
** голова правління банку, його функції: представляє банк;виконує рішення вищого органу управління, вносить пропозиції щодовдосконаленню діяльності КБ, організовує і керує трудовимколективом КБ, відповідає за законність роботи банку перед органомуправління банку.
** контрольний орган банку, його функції: контролює діяльність КБчерез виконавчі органи, керуючого банком, кредитні та ін відділи,представляє самостійний звіт, представляє свої пропозиції щодовдосконалення роботи банку.
** виконавчий орган банку, його головною функцією є реалізаціявсіх рішень органів управління в поточній діяльності банку.
При цьому основні питання діяльності банку вирішує Рада банку
(директорів), який є представницьким органом власників банку,його акціонерів і має представляти їхні інтереси, Рада банку формуєвищі органи управління комерційного банку, вибирає головиправління.
При Раді створюються кілька комітетів або комісій:
1. Керівний комітет, що займається поточними питаннями.
2. Комітет з довірчої діяльності, що займається інвестуваннямкоштів.
3. Ревізійна, що займається перевіркою фінансового стану відділівбанку.
6. Банківські ресурси, їх планування і регулювання.
У пасиві банк./балансу отраж-ся всі джерела формування б/ресурсів,які акумулюються банком для ефективно-го використання в процесі видачіпозик, інвестування в цен.бумагі і т.д. Пасиви банку можна розділити надві великі групи: 1-Власний капітал банку та прирівняні до ньогостатті. 2-Залучені Ср-ва депозитні та недепозітние.
Собств.капітал важлива і невід'ємною частиною фін/ресурсів будь-якого ек-госуб'єкта. Формування капіталу являє собою зобов-ий етапщо передує початку деят-ти юр.особи. Специфіка формування величинисоб.капітала банку істотно відрізняється від механізму формуваннякапіталу в др.сферах Предприн-ой деят-ти. Так за рахунок соб.капітала ірезервів банки покривають менш 10% загальної потреби в коштах. Тоді яку нефінансових корпорацій це співвідношення сост-ет не менше 60-70%. Подібнаспецифіка пов'язана з рядом обставин: 1.Банкі в силу своєї посредніч-ойролі на фін/ринках привертають крупн.сумми чужого грошового капіталу у виглядідепозитів (вкладів) від юр.і фіз.осіб. При цьому вони забезпечують ефективнеуправління та збереження цих ср-в, надають вкладникамспеціалізовані послуги і можливість отримання доходу на влож.капітал.
2.Система гос-го страх-ия депозитів істотно знизила небезпека масовоговилучення вкладів і дало змогу банкам скоротити частку соб.ср-в, необхідну длязабезпечення ліквідності. 3.Банковскіе активи, представлені різними видами грошових вимог і зобов'язань як правило більш ліквідні і швидкореалізувати на ринку ніж активи нефінанс.компаній, заморожені вматеріальнихоб'ектах (будівлі, обладнання-а і т.д.). Це забезпечує банкамможливість більш швидкої мобілізації денерес-ів і соот-але знижує їхпотреб-ть в собст.капітале.
Опції власногокапіталу.
Джерело фінюрес-ів для банку, необхідний на начальнихетапах, коли осущ-сяряд першочергових витр-ів без яких банк не може почати деят-ть
(придбання (оренда) земельн.уч-ка, будівлі, обладнання-е, приміщень, виплатаз/пл.персоналу і т.д.). Не менш важлива роль С.К. як джерел фінансується-авитрат банку на последн.етапах розвитку банк-ой деят-ти, за рахуноквідрахувань від С.К. створ-ся різні резерви.
Захисно-гарантійна, тобто С.К. відіграє роль своєрідної «подушки»,амортизатора, який дозволяє банку продовжувати операції у разівиникнення крупн.непредв-их втрат екстраординарних витр-ів.
Найважливіша функція С.К. банку - служити забезпеченням зобов'язань банкуперед його вкладниками, розглядається як величина в межах якоїбанк гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями.
У банк-ої практиці розрізняють С.К. нетто і брутто. С.К.брутто - це сумаусіх фондів банку та нерозподіленого прибутку за балансом. С.К.нетто - цекапітал брутто мінус вкладень банку в госп-у деят-ть клієнтів, до витратмайбутніх періодів, в цен.бумагі, до витрат банку, у дебіторів банку, якам.б. використана як його кредитний ресурс.
Достатність банківського капіталу.
Термін «достатність б/к-ла" відображає загальну оцінку надійності банку,ступінь його схильності до ризику. Чим вище питома вага ризикованих активівв балансі банку, тим більше д.б.н. його С.К.
Слід зауважити, що надмірна «капіталізація» (нарощування С.К.)банку т.же НЕ явл-ся полодітельним фактором, тому що негативні-но впливає на деят -ть банку.
Для банку дешевше і вигідніше залучити Ср-ва вкладників, чим нарощувати
С.К.
Для оцінки достатності величини банк.капітала использ-ся разн.методи.
Один з найстаріших показників - це відношення С.К. до суми депозитів.
КФУ = ск КФУ = СК
ЗК (позиковий к-л) дс (депозитні СР -ва).
2 гр. Залучені кошти банку.
Специфіка банку як одногоіз виду комерц-го пред-а полягає в тому, щобольшпя частина його фін/рес-ів формую-ся не за рахунок власних, а за рахунокзалучених ср-в. Можливості банку у залученні коштів регулир-ся ЦБ РФі визна-ся виходячи з розмірів С.К.банка і його організ.-правової форми.
Залучаються банком Ср-ва різноманітні за складом:
Депозитні Ср-ва (депозити). За формою вилучення СР-у депозити підрозділ-ся на:до запитання (зобов не мають конкр.срока). Це ср-ва, якім.б.востребовани в люб.момент без предв.уведомленія банку з бокуклієнта. Це ср-ва на т/р., Р/рахунку та інших рахунках, пов'язаних зздійсненням розрахунків або цільовим використанням ср-в. Займають найбільшийудельн.вес в структурі залучених рес-ів. Це найдешевший істочнікобраз -я банк.рес-ів.
Строкові вклади (депозити, які залучаються на опред.срок). Розрізняють:власне-строкові вкл. І строкові вкл. З предваріт.уведомленіем.
Бесбанковскій кредит. Це поповнення кредітн.рес-ів банку за рахунок рес-івдр.банков. Явл-ся короткостроковим від неск.часов до 6 міс. Ставка за цимкредиту нижче% ставок за кредитами, що надаються суб'єктам реальногосектора ек-ки і орієнтована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиною залученнякред.рес-ів банкам-позичальникам з др.банков явл-ся задоволення потребивеликих клієнтів у позикових СР-вах чи необхідність регулювання великийліквідності. Залучення бесбанковскіх кредитів осущ-ся самостійношляхом прямих переговорів або через ф/посередників.
Кредити ЦБ РФ.
Міжбанківські кредити відіграють велику роль у формуванні ресурсів КБ.
Проте їм властива сущ-і недоліки. Відсутність оперативності вперерозподіл ср-в, обмеженість у розмірах та терміни. Компенсуєці недоліки залучення ресурсів ЦП як кредитора «последн.інстанціі»або «кредитора посл.рукі». ЦБ здійснює ден.кредітное регулювання ек -ки країни і в залежності від напрямку кредітн.політікі, будує своїв/відносини з КБ-ми. ЦБ надає КБ-ам тільки короткострокові кредити
(до 12 міс.) на умовах кредитування (терміновість, повер-ть, забезпеченість,платність).
7. Комерційний розрахунок у банку.
КБ явл-ся независ-ми рин-ми структурними органами і відрізняються високоюступенем рин/самостійності. Як незалежні юр.особи банки організуютьсвою діяльність на умовах комерц-го розрахунку, який має на увазіповну ек/самостійність та відповідальність у процесі господарювання.
Сутність комм.расчета: всі поточні витрати банку повинні повністюпокриватися його доходами; подальший розвиток фінансується за рахунокнакопичених на ці цілі собств.ср-в або залучаються зовнішніх джерелфінансування. Завданням менеджера в цьому випадку явл-ся такий вибіртактики і стратегії щоб забезпечити рентабельну діяльність банку зодночасним формуванням достатніх накопичень ден.ср-в для розвиткубізнесу. Отже рушійним мотивом деят-ти КБ явл-ся прибуток,отримується в результаті кругообігу банк-го капіталу, а т.же використанняпозикових і залучених ср-в. Одночасно банк повинен працювати надійно івиключати зі своєї деят-ти операції з висок.степенью ризику, які можутьпризвести до серйозного погіршення його фінанс.состоянія.
При визначенні фактичної отриманого балансового прибутку до складудоходів включ-ся след.статьі: 1.проценти, отримані банком занадані кредитні ресурси, у т.ч. кредити іншим банкам; 2.плата,одержувана від клієнтів за розрахункове та касове обслуговування, відкриття таведення рахунків; 3.доходи від факторингових та лізингових операцій, а т.ж. пощо надаються банком гарантій клієнтам, страхування валютних і кредитнихризиків; 4.коміссіонное винагороду за послуги з кореспондентськимвідносинам з др.банкамі і за послуги, що надаються юр. і фізичним особам; 5.доходипов'язані з операціями з купівлі-продажу налічн.іностр.валюти і валюти,находят-ся на рахунках і у вкладах; 6.доходи від пайової участі вдіяльності др.ек/суб'єктів, дивіденди і відсотки по цін-паперів,що належить банку, інші статті доходів.
Однією з причин недоотримання банком балан.прібилі явл-ся низькийрівень диверсифікації деят-ти банків, крім того, нерозвиненість абовідсутність ряду операцій об'єктивно притаманних банкам (напр. трастових (призводить до того, що банки переважну частину доходів формують за рахунокобмеженого числа операцій і видів деят-ти.
До статей витрат, що враховуються при визначенні фактіч.баланс.прібилівідносяться наст.: нараховані та сплачені відсотки за рахунками юр.осіб, терміновимвкладами і депозитами, а т.же за кредитні ресурси, отримані від др.банков;витрати на утримання банку, включаючи аренд.плату тощо; сплаченекомісійна винагорода за послуги і кореспондуючі відносини іншимбанкам; витрати з перевезення, зберігання ден.ср-в і цінностей, а т.жевитрати, пов'язані із здійсненням операцій з ін.валюта; витрати нарекламу, оплату консультацій, інформаційних та аудиторських послуг; витратина утримання апарату банку (персоналу, в т.ч. на відрядження, з/пл.) ідр.расходи.
З отриманого прибутку банк сплачує в порядку і розмірах,встановлених законом, податки в бюджет, а т.же вносить внески до створеніспец.фонд, кошти яких перебувають на рахунках відкритих у ЦП (фін.резерв,федер.фонд обяз.страхованія ден.вкладов (депозитів) та ін.)
Нераспред.часть прибутку використовується в порядку встановленому загальнимизборами акціонерів (пайовиків).
8. Ліквідність комерційних банків.
Поняття ліквідність банку означає можливість своєчасно і повнозабезпечувати виконання боргових і фінансових зобов в банку перед усімаконтрагентами. Ліквідність забезпечується наявністю достатньої влас-гокапіталу, оптимальним розміщенням і величиною ср-в по статтях активу іпасиву балансу з урахуванням встановлених термінів.
Т.ч. ліквідність банку базується на постійній підтримці об'єктивнонеобхідного співвідношення між її складовими: собствюкапіталом банку,залученими і розміщеними ср-вами, шляхом оперативного керування їхнімиструктурними елементами.
У банк-ої практиці ліквідність прийнята розуміти «як запас» або «якпотік ». Ліквідність «як запас» містить у собі певні можливостібанку виконувати свої зобов перед клієнтами у визначений конкретнийперіод часу шляхом зміни структури активів на користь їхніхвисоколіквідних статей за рахунок наявних ресурсів (вертикальний аналізбалансу. Ліквідність «як потік» розглядається з точки зору динаміки, щоприпускає оцінку здатності банку в теч.определенного періоду часузмінювати сформований несприятливий рівень ліквідності або запобігатипогіршенню досягнутого об'єктивно необхідного рівня ліквідності за рахунокефективного управління відпо-ми статтями активу і пасиву
(горизонтальний аналіз).
Значення нормативів ліквідності для КБ-ів устанавл-ся ЦБ. При аналізінормативів важливо виявити наскільки їх значення, вказані у фінансовійзвітності відпо-ють істинному фін/станом банку. Банки регулюють всвоїй звітності. Нормативи, що характеризують ліквідність банку:
Н2 (н.мгновенной ліквідувати-ти) - відношення суми високоліквідних активів банку досумі зобов в до запитання, Мінімально допуст.значеніе 20%, тобто 0,2
(для клієнтів банку 0,5).
Н3 (норм. поточною л-ти) - відношення суми л-их активів банку до суми зобов вбанку по рахунках до запитання і на строк до 30 дн., мінім. - 70% (0,7).
Н4 (н.долгосрочной л-ти банку) - відношення всієї заборгованості банку понадроку до собств.ср-вам (капіталу банку), а т.ж. зобов вам банку за депозит-имрахунками, отриманими кредитами і др.долговим обязат-вам строком погашення понадроку, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
Н5 (н.общей л-ти) - це процентне відношення ліквідних активів та сумарнихактивів банку, миним. - 20% (0,2).
Норматив максимальних розмірів ризику на одного позичальника або кредитора:
Н6 - це відношення суми вимог банку позичальника або групі пов'язанихпозичальників за кредитами, розміщеними депозитами (в т.ч. по міжбанківських),врахня, резервів і нераспр.прібилі. Управління ліквідністю банкувключає в себе пошук джерел позикових ср-в, вибір серед них самихнадійних, з найбільш тривалими строками залучення та встановленнянеобхідного оптимального співвідношення між отд.відамі пасивів і активів,дозволяє банку завжди виконувати свої зобов'язання перед кредиторами.
Тому процеси управління Ак-ми І П-вами пов'язані між собою, в/залежні іздійснюються одночасно.
12. Основи організації безготівкових розрахунків
У ринкових умовах особливо актуальна чітка організацій грошових розрахунків,оскільки грошова стадія кругообігу коштів відіграє величезну роль угосподарського життя підприємства будь-якої форми власності.
Перехід від адміністративно-командної системи управління економікою доринкових відносин викликав необхідність створення нової платіжної системи,що базується на дворівневої системі банків. Потрібні були поділ івідокремлення грошових ресурсів різних господарюючих суб'єктів,формування самостійних комерційних банків, введеннякореспондентських відносин між ними і державами - колишнімиреспубліками СРСР.
Якісні зміни в організаційних формах проведення грошовихрозрахунків сталися внаслідок зростання економічної активності всіхсуб'єктів ринку, розширення кількості та обсягів угод. З'явилося величезнекількість нових комерційних структур, що позначилося на різкому зростаннідокументообігу, пов'язаного з обслуговуванням платіжної системи в цілому.
Перебудова платіжної системи зажадала зміни принципів організаціїбезготівкових розрахунків, використання нових форм і способів здійсненняплатежів.
Чітко організована система безготівкових розрахунків має величезне значенняв умовах серйозної кризи неплатежів, коли величезна взаємназаборгованість, затримка платежів в якому-небудь одній ланці зачіпаєроботу великої кількості господарюючих суб'єктів, що відбивається на найважливішихпоказниках їх виробничої та комерційної діяльності.
Будь-яке підприємство здійснює грошові розрахунки і як покупець, і якпродавець. Підприємство також здійснює грошові розрахунки з робітниками іслужбовцями, розраховується з бюджетом і банком. Сукупність усіх грошовихплатежів складає платіжний оборот. Як зазначалося раніше, значначастина платіжного обороту підприємств здійснюється безготівковим шляхом, тобтоздійсненням записів (проводок) по рахунках у банках. Готівкові грошізастосовуються головним чином у платіжному обороті, в якому бере участьнаселення, а також при розрахунках на незначні суми.
Безготівкові розрахунки знайшли широке застосування в процесі розвиткубанківської системи і мають ряд переваг перед розрахунками з використаннямготівкових грошей.
Поки розрахунки відбуваються безготівково, тобто гроші списуються з одногорахунку та зараховуються на інший рахунок в банку, в банках створюють грошовікошти, що стають кредитними ресурсами.
Безготівкові розрахунки сприяють зменшенню витрат зверну
