Самарська Державна Економічна Академія

Факультет Другого Вищої освіти

Кафедра Фінанси та кредит

Організація безготівкових розрахунків

в Російській Федерації

Курсова робота

Студентка: Думшева Н.С.

Спеціальність: Фінанси і кредит, 5 курс

Науковий керівник: Тершукова М. Б.

Самара

2000

Зміст

Вступ 3

Глава 1. Сутність і форми безготівкових розрахунків 4

Глава 2. Здійснення розрахункових операцій

через кореспондентські рахунки 11

Глава 3. Особливості проведення безготівкових розрахунків

в Ощадному банку Російської Федерації 28

Висновок 32

Література: 33

Додаток 1

Додаток 2

Додаток 3

ДОДАТОК 4

Введення

У своїй роботі я розглядаю форми і принципи безготівкових розрахунків в
Російської Федерації. Безготівкові розрахунки становлять основу грошовихрозрахунків між підприємствами і організаціями за різні товари та послуги.
Безготівкові розрахунки дозволяють здійснити платежі в короткі терміни.
Завдяки автоматизованого обліку потоків грошових коштів їх можна легкоконтролювати.

Визначення чіткого порядку здійснення розрахункових операційдозволяє кредитним організаціям та юридичним особам вибирати такі форми ішляху проходження платежів, які будуть найбільш оптимально забезпечуватинадходження грошових коштів (платежів) до їх кінцевого одержувача.

У першому розділі визначається порядок застосування форм безготівковихрозрахунків, встановлених главою 46 ЦК (розрахунки платіжними дорученнями, заакредитивом, чеками, розрахунки за інкасо).

У другому розділі - загальні правила проведення розрахунків закореспондентських рахунках кредитних організацій, відкритим в підрозділахрозрахункової мережі ЦБ. Особливості проведення розрахункових операцій по коррахункахкредитних організацій, відкритим в інших банках, через внутрішньобанківськурозрахункову систему по рахунках межфіліальних розрахунків.

У третьому розділі - особливості проведення безготівкових розрахунків у
Ощадному банку Російської Федерації. За основу мною були взятіпринципи і досвід роботи використовуються в Ощадбанку, тому що цей банк єодним з найбільших банків Росії і має величезний досвід встановлення таведення кореспондентських відносин, як на території РФ так і за їїмежами.

В основу роботи були покладені: Банківська справа. Підручник/под.ред.
Под.ред. В. И. Колесникова. - М.: Фінанси і статистика, 2000; офіційнідокументи Центрального банку РФ і Закони РФ.

Глава 1. Сутність і форми безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки, вироблені шляхом записівна рахунках у банках, коли грошові суми списуються з рахунку платника ізараховуються на рахунок одержувача. Безготівкові розрахунки організовуються повизначеній системі, під якою розуміється сукупність принципіворганізації безготівкових розрахунків, вимог, що пред'являються до їхорганізації, певних конкретних умов господарювання, а такожформ і способів розрахунків і пов'язаного з ними документообігу.

Банк Росії 8 вересня 2000р. прийняв Положення "Про безготівкові розрахункив Російській Федерації ". [1] Положення розроблено відповідно до
Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральним законом
"Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)", Федеральнимзаконом "Про банки і банківську діяльність" та інших законів Російської
Федерації (далі - законодавство), регулює здійснення безготівковихрозрахунків у валюті Російської Федерації і на її території у формах,передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення таоформлення використовуваних розрахункових документів, а також встановлює правилапроведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками)кредитних організацій (філій), у тому числі відкритих в Банку Росії, ірахунками межфіліальних розрахунків.

Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації
(філії) та/або Банк Росії по рахунках, відкритим на підставі договорубанківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунку) (далі,в залежності від необхідності, - рахунки або рахунок), якщо інше не встановленозаконодавством і не обумовлено використовується формою розрахунків.

Розрахункові операції з перерахування коштів через кредитніорганізації (філії) можуть здійснюватися з використанням:

1) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку Росії;

2) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях;

3) рахунків учасників розрахунків, відкритих у небанківських кредитнихорганізаціях, які здійснюють розрахункові операції;

4) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитноїорганізації.

Структура наведена в Додатку 1.

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється за розпорядженням йоговласника або без розпорядження власника рахунку у випадках, передбаченихзаконодавством.

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється на підставірозрахункових документів, складених відповідно до вимог Положення,в межах наявних на рахунку коштів, якщо інше не передбаченов договорах, що укладаються між Банком Росії або кредитними організаціями іїх клієнтами.

Порядок оформлення, приймання, обробки електронних платіжних документіві здійснення розрахункових операцій з їх використанням регулюєтьсяокремими нормативними актами Банку Росії, за винятком випадків,зазначених у Положенні, і що укладаються між Банком Росії або кредитнимиорганізаціями та їх клієнтами договорами, що визначають порядок обмінуелектронними документами з використанням засобів захисту інформації.

При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіхпред'явлених до нього вимог списання коштів здійснюється в міру їхнадходження до черговості, встановленої законодавством:
. в першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
. в другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, виплати винагород за авторським договором;
. в третю чергу проводиться списання за платіжними документами, які передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків, з оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також з відрахувань до Пенсійного фонду РФ, Фонд соціального страхування РФ і Державний фонд зайнятості населення РФ;
. в четверту чергу проводиться списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетних фондів, відрахування до яких не передбачені в третьої черги;
. у п'яту чергу проводиться списання за виконавчими документами, які передбачають задоволення інших грошових вимог;
. у шосту чергу проводиться списання за платіжними документами в порядку календарної черговості.

Обмеження прав власника рахунку на розпорядження знаходяться на нійгрошовими коштами не допускається, за винятком випадків,передбачених законодавством.

Форми безготівкових розрахунків:

1) розрахунки платіжними дорученнями;

2) розрахунки по акредитиву;

3) розрахунки чеками;

4) розрахунки по інкасо;

5) розрахунки з використанням банківських карт;

6) вексельна форма розрахунків;

Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних організацій,установ та підрозділів розрахункової мережі Банку Росії (далі - банки, завинятком прямої вказівки в тексті тільки на кредитні організації абоустанови та підрозділу розрахункової мережі Банку Росії), а також самимибанками.

Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно іпередбачаються в договорах, що укладаються ними зі своїми контрагентами
(далі по тексту - основний договір).

У рамках форм безготівкових розрахунків в якості учасників розрахунківрозглядаються платники та одержувачі коштів (збирачі), а такожїх обслуговують банки та банки-кореспонденти.

Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємніпретензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крімвиникли з вини банків, вирішуються у встановленому законодавствомпорядку без участі банків. Банки здійснюють операції за рахунками напідставі розрахункових документів.

Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа напаперовому носії або у встановлених випадках електронного платіжногодокумента:

- розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошовихкоштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок одержувача коштів;

- розпорядження одержувача коштів (стягувача) на списання грошовихкоштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачемзасобів (стягувачем).

Розрахункові документи на паперовому носії оформлюються на бланкахдокументів, включених до Загальноросійський класифікатор управлінськоїдокументації ОК 011-93 (клас "Уніфікована система банківськоїдокументації "). Розрахункові документи дійсні до пред'явлення вобслуговуючий банк протягом десяти календарних днів, не рахуючи дня їхвиписки і пред'являються в банк у кількості примірників, необхідній длявсіх учасників розрахунків. При отриманні банком розрахункових документівздійснюється їх перевірка відповідно до вимог, встановленихправилами ведення бухгалтерського обліку та Положенням. Розрахункові документи,оформлені з порушенням встановлених вимог, прийому не підлягають.

Списання банком коштів з рахунку проводиться на підставіпершого примірника розрахункового документа.

Платники має право відкликати свої платіжні доручення, одержувачізасобів (збирачі) - розрахункові документи, прийняті банком в порядкурозрахунків по інкасо (платіжні вимоги, інкасові доручення), неоплачені з-за недостатності коштів на рахунку клієнта і поміщені вкартотеку по позабалансовому рахунку № 90902 "Розрахункові документи, несплачені в строк ".

невиконані розрахункові документи можуть бути відкликані з картотеки вповній сумі, частково виконані - в сумі залишку. Частковий відгук сумза розрахунковими документами не допускається. Відкликання розрахункових документівздійснюється на підставі поданої в банк заяви клієнта,складеного в двох примірниках у довільній формі, із зазначеннямреквізитів, необхідних для здійснення оглядів, включаючи номер, датускладання, суму розрахункового документа, найменування платника абоодержувача коштів (стягувача). Обидва примірники заяви на відкликанняпідписуються від імені клієнта особами, що мають право підпису розрахунковихдокументів, завіряються відбитком печатки і представляються в банк,обслуговуючий платника, - за платіжними дорученнями або одержувача коштів
(стягувача) - за платіжними вимогами і інкасовим дорученнями. Одинпримірник заяви на відкликання поміщається в документи дня банку, другийповертається клієнтові як розписки про одержання заяви на відкликання.
Банк, що обслуговує одержувача коштів (стягувача), здійснює відгукплатіжних вимог і інкасових доручень шляхом направлення в банкплатника письмової заяви, складеного на підставі заявиклієнта.

Відкликані платіжні доручення повертаються банками платникам;розрахункові документи, отримані в порядку розрахунків за інкасо, --одержувачам коштів (стягувачам) після їх надходження від банків,обслуговують платників.

Повернення розрахункових документів із картотеки по позабалансовому рахунку
№ 90902 "Розрахункові документи, не сплачені в строк" у разі закриття рахункуклієнта здійснюється в наступному порядку.

Платіжні доручення повертаються платнику. При поверненні платіжнихдоручень на перерахування платежів до бюджетів усіх рівнів та державнихпозабюджетні фонди банк одночасно з поверненням платіжних дорученьплатнику направляє органам, що здійснюють контроль за цими платежами,повідомлення про повернення зазначених платіжних доручень клієнтів у зв'язку ззакриттям рахунку.

Розрахункові документи, що надійшли до банку у порядку розрахунків за інкасо,повертаються одержувачам коштів (стягувачам) через обслуговуючий їх банкіз зазначенням дати закриття рахунку. При поверненні розрахункових документів уреєстраційному журналі робиться запис із зазначенням дати і причиниповернення.

При неможливості повернення розрахункових документів у разі відсутностіінформації про місцезнаходження платника або одержувача коштів
(стягувача) вони підлягають зберіганню разом з юридичною справою клієнта, рахунокякого закривається.

При поверненні банком прийнятих, але не виконаних з тих чи іншихпричин розрахункових документів позначки банку перекреслюються, а на зворотномубоці першого примірника робиться відмітка про причину повернення,проставляються дата повернення, штамп банку, а також підпису відповідальноговиконавця та контролюючого працівника із зазначенням прізвищ.

Розрахунки платіжними дорученнями - це розпорядження власника рахунку
(платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом,перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритийв цьому або іншому банку. Платіжне доручення виконується банком у термін,передбачений законодавством, або в більш короткий термін, якщо цевстановлено договором банківського рахунку.

Платіжними дорученнями можуть здійснюватися: а) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконаніроботи, надані послуги; б) перерахування грошових коштів до бюджетів усіх рівнів і впозабюджетні фонди; в) перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів
(позик)/депозитів і сплати відсотків по них; г) перерахування за розпорядженнями фізичних осіб або на користь фізичнихосіб (у тому числі без відкриття рахунку); д) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбаченихзаконодавством або договором.

Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можутьвикористовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або дляздійснення періодичних платежів.

До зазначених розрахунках відносяться, зокрема, розрахунки за розпорядженнямифізичних осіб, які здійснюються кредитними організаціями. Такі розрахунковіоперації регулюються договором, що укладається між кредитною організацією таклієнтом - фізичною особою при поданні останнім розрахунковогодокумента для перерахування грошових коштів на умовах, запропонованихкредитною організацією, включаючи зобов'язання і відповідальність сторін, атакож платність розрахункових послуг.

Форма розрахункового документа, призначена для заповнення фізичнимиособами, розробляється кредитними організаціями самостійно з такимумовою, що в ньому повинні бути передбачені всі необхідні дляперерахування коштів реквізити, на підставі яких кредитною організацієюзаповнюється платіжне доручення.

Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання,прийняте банком (далі - банк-емітент) за дорученням платника,зробити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнімдокументів, що відповідають умовам акредитива, або надатиповноваження іншому банку (далі - виконуючий банк) провести такіплатежі.

Банками можуть відкриватися наступні види акредитивів:

- покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);

- відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими) .

При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк-емітентперераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредитусуму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь терміндії акредитива. При відкритті непокритого (гарантованого)акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списуватикошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах сумиакредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахункубанку-емітента за гарантованим акредитивом визначається за угодоюміж банками.

Відкличні є акредитив, який може бути змінений або скасований?? Анком-емітентом на підставі письмового розпорядження платника безпопереднього узгодження з одержувачем коштів і без будь-якихзобов'язань банку-емітента перед одержувачем коштів після відкликанняакредитива. Безвідкличний визнається акредитив, який може бути скасованийтільки з відома одержувача коштів. На прохання банку-емітента виконуючийбанк може підтвердити безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив).
Порядок надання підтвердження щодо безвідзивних підтвердженомуакредитиву визначається за угодою між банками.

Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядженнячекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю.
Чекодавцем є особа (юридична або фізична), що має грошовікошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків,чекодержателем - особа (юридична або фізична), на користь якої виданийчек, платником - банк, у якому перебувають кошти чекодавця.

Порядок та умови використання чеків у платіжному обороті регулюються
Цивільним кодексом Російської Федерації, а в частині, що їм неврегульованою, - іншими законами і встановлюються відповідно доними банківськими правилами.

Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогоюякої банк (далі - банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта напідставі розрахункових документів здійснює дії з отримання відплатника платежу. Для здійснення розрахунків за інкасо банк-емітентмає право залучати інші банки (далі - виконуючий банк).

Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог,оплата яких може здійснюватися за розпорядженням платника (з акцептом)або без його розпорядження (в безакцептному порядку), та інкасових доручень,оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірномупорядку).

Платіжна вимога є розрахунковим документом, що міститьвимога кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника
(платника) про сплату певної грошової суми через банк.

Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари,виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках,передбачених основним договором.

Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися зпопередніми акцептом і без акцепту платника.

Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюютьсяу випадках:

1) встановлених законодавством;

2) передбачених сторонами за основним договором за умовинадання банку, що обслуговує платника, права на списаннягрошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.

Термін для акцепту платіжних вимог визначається сторонами заосновним договором. При цьому термін для акцепту повинен бути не менше трьохробочих днів.

При оформленні платіжної вимоги кредитор (одержувач коштів) зосновним договором у полі "Термін для акцепту" вказує кількість днів,встановлених договором для акцепту платіжної вимоги. За відсутностітакої вказівки строком для акцепту вважаються три робочих дні. На всіхпримірниках прийнятих виконуючим банком платіжних вимог відповідальнийвиконавець банку в полі "Термін платежу" проставляє дату, по настанніякої закінчується термін акцепту платіжної вимоги. День надходження добанк платіжної вимоги до розрахунку вказаної дати не приймається.

Останній примірник платіжної вимоги використовується яксповіщення для акцепту і передається платнику у той же день, якщодокументи надійшли в операційний час, або не пізніше наступного робочогодні при надходженні документів після закінчення операційного часу. Передачаплатіжних вимог платнику здійснюється виконуючим банком упорядку, передбаченому договором банківського рахунку.

Платіжні вимоги містяться виконуючим банком у картотеку попозабалансовому рахунку № 90901 "Розрахункові документи, які очікують акцепту дляоплати "до одержання акцепту платника або настання терміну платежу.

Платник має право відмовитися повністю або частково від акцептуплатіжних вимог на підставах, передбачених в основному договорі, втому числі у разі невідповідності застосовуваної форми розрахунків з укладенимдоговором, з обов'язковим посиланням на пункт, номер, дату договору та зазначеннямотивів відмови.

У платіжній вимозі на безакцептне списання грошових коштів зрахунків платників на підставі законодавства у полі "Умова оплати"одержувач коштів проставляє "без акцепту", а також робить посилання назакон (із зазначенням його номера, дати прийняття), на підставі якогоздійснюється стягнення. У полі "Призначення платежу" стягувачем увстановлених випадках вказуються показання вимірювальних приладів ідіючі тарифи.

У платіжній вимозі на безакцептне списання грошових коштів напідставі договору у полі "Умова оплати" одержувач коштів указує
"Без акцепту", а також дату, номер основного договору і відповідний йогопункт, що передбачає право безакцептного списання.

безакцептне списання грошових коштів з рахунку у випадках,передбачених основним договором, здійснюється банком за наявності вдоговорі банківського рахунку умови про безакцептному списання грошових коштівабо на підставі додаткової угоди до договору банківського рахунку,містить відповідне умова. Платник зобов'язаний надати вобслуговуючий банк відомості про кредиторі (одержувача коштів), який маєправо виставляти платіжні вимоги на списання грошових коштів убезакцептному порядку, найменування товарів, робіт або послуг, за якібудуть проводитися платежі, а також про основному договорі (дата, номер тавідповідний пункт, що передбачає право безакцептного списання).

Відсутність умови про безакцептному списання грошових коштів у договорібанківського рахунку або додаткової угоди до договору банківськогорахунку, а також відсутність відомостей про кредиторі (одержувача коштів) та іншихвищезгаданих відомостей є підставою для відмови банком в оплатіплатіжної вимоги без акцепту. Дане платіжну вимогу оплачуєтьсяв порядку попереднього акцепту з терміном для акцепту три робочих дні.

Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставіякого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників убезспірному порядку.

Інкасові доручення застосовуються:

1) у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштіввстановлений законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштіворганами, які виконують контрольні функції;

2) для стягнення за виконавчими документами;

3) у випадках, передбачених сторонами за основним договором, приумови надання банку, що обслуговує платника, права на списаннягрошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.

Ця глава не поширюється на стягнення грошових коштів укористь стягувача - фізичної особи за пред'явленим їм виконавчомудокументу безпосередньо до банку, який обслуговує боржника. Порядок такогостягнення встановлюється окремим нормативним актом Банку Росії.

Одним з напрямів скорочення готівкового грошового обігу таприскорення розрахунків є розвиток платіжних систем з використаннямбанківських карт. У зв'язку з цим продовжується створення нормативної бази,регламентує емісію та еквайринг [2] банківських карт кредитнимиорганізаціями, правила розрахунків і порядок обліку операцій, що здійснюються звикористанням банківських карт, а також встановлює порядок емісіїкредитними організаціями передплачених фінансових продуктів ірозповсюдження платіжних карт і передплачених фінансових продуктів іншихемітентів. Станом на 1 січня 2000 року на території Росії емісіюкарт здійснювали 333 кредитних організації, еквайнінг - 319 кредитнихорганізації [3].

Безготівкові розрахунки з використанням вексельної форми розрахунківявляє собою розрахунки між постачальником і платником за товари абопослуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) на основі спеціальногодокумента - векселя.

З векселями можуть здійснюватись наступні операції:
- прийняття до обліку;
- прийняття в забезпечення за кредитними договорами;
- прийняття в рахунок погашення простроченої заборгованості за кредитними договорами .

Це зручна форма розрахунків між фізичними та юридичними особами, атакож між підприємствами.

Глава 2. Здійснення розрахункових операцій через кореспондентські рахунки

Для проведення розрахункових операцій кожна кредитна організація,розташована на території Російської Федерації і має ліцензію Банку
Росії на здійснення банківських операцій, відкриває за місцем свогознаходження один кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку
Росії.

Кредитна організація має право відкрити на ім'я кожної філії за місцемйого знаходження один кореспондентський субрахунок в підрозділі розрахунковоїмережі Банку Росії, за винятком філій, що обслуговуються в одномупідрозділі розрахункової мережі Банку Росії з головним кредитною організацієюабо іншим філією кредитної організації. У цьому випадку розрахункові операціїздійснюються через кореспондентський рахунок головного кредитної організаціїабо кореспондентський субрахунок іншого філії кредитної організації,відкриті в Банку Росії.

Відносини між Банком Росії і обслуговується їм кредитноїорганізацією (філією) при здійсненні розрахункових операцій черезрозрахункову мережа Банку Росії регулюються законодавством, договоромкореспондентського рахунку (субрахунку) (далі по тексту - Договір рахунку),який укладається між Банком Росії (в особі підрозділи розрахунковоїмережі Банку Росії за наявності на це доручення у керівника) ікредитною організацією (філією - за наявності на це доручення вкерівника), а також доповненнями до Договору рахунку.

Договір рахунку укладається на узгоджений сторонами строк і визначаєпорядок розрахункового обслуговування, права і обов'язки кредитної організації
(філії) і Банку Росії при здійсненні розрахункових операцій зкореспондентському рахунку (субрахунку), спосіб обміну розрахунковими документами з
Банком Росії, порядок оплати за надані Банком Росії розрахунковіпослуги, відповідальність сторін за невиконання або неналежне виконаннязобов'язань за договором, інші умови, передбачені законодавством танормативними документами Банку Росії.

Прийом розрахункових документів Банком Росії здійснюється незалежно відзалишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації на моментїх прийняття. Платежі можуть здійснюватися в межах коштів, наявних намомент оплати, з урахуванням коштів, що надходять протягом операційного дня, ікредитів Банку Росії у випадках, встановлених нормативними документами
Банку Росії та укладеними між Банком Росії та кредитними організаціямидоговорами.

Кредитна організація визначає вид платежу ( "поштою", "телеграфом",
"Електронно") і в залежності від обраного виду платежу представляє впідрозділ розрахункової мережі Банку Росії розрахункові документи на паперовихносіях та/або в електронному вигляді (по каналах зв'язку, на магнітнихносіях).

Операції по кореспондентських рахунках кредитних організаційздійснюються на підставі розрахункових документів, що надійшли впідрозділ розрахункової мережі Банку Росії на паперових носіях або велектронному вигляді, шляхом оплати кожного розрахункового документа. Розрахунковідокументи клієнтів, а також кредитної організації по власних операціяхна паперових носіях подаються кредитною організацією в підрозділирозрахункової мережі Банку Росії у складі зведеного платіжного доручення здодатком опису розрахункових документів.

Перерахування коштів кредитної організацією в обов'язковірезерви здійснюється окремими ЕПД або розрахунковими документами напаперових носіях, що не входять до складу зведеного платіжного доручення.
При цьому в розрахункових документах кредитної організації наперерахування/стягнення грошових коштів у обов'язкові резерви,депоновані в Банку Росії, черговість платежу не вказується івизначається Банком Росії відповідно до нормативних актів Банку
Росії.

Операції зі списання коштів з кореспондентського рахункукредитної організації або зарахування на цей рахунок підтверджуються випискоюз кореспондентського рахунку (форма наведена у додатку 2), що видається взалежно від способу обміну розрахунковими документами, прийнятого впідрозділі розрахункової мережі Банку Росії, на паперовому носії чи у виглядіелектронного службово-інформаційного документа (далі по тексту - есід),які кредитна організація (філія) одержує в строки і порядку,встановлені Договором рахунку або договором, що визначає порядок обмінуелектронними документами з використанням засобів захисту інформації (даліпо тексту - Договір обміну).

При одержанні виписки з кореспондентського рахунку з доданимирозрахунковими документами кредитна організація зараховує грошові коштиклієнтові тільки при повному збігу реквізитів, зазначених у виписці, зреквізитами відповідного розрахункового документа, який є підставоюдля здійснення операції.

Кредитним організаціям, які відкрили кореспондентські рахунки впідрозділах розрахункової мережі Банку Росії, з метою їх однозначноїідентифікації при проведенні розрахункових операцій присвоюються банківськіідентифікаційні коди учасників розрахунків (БІК). Структура банківськогоідентифікаційного коду та порядок його визначення встановлюються окремимнормативним документом Банку Росії ( "Положення про" Довіднику БИК РФ ").
Кредитні організації (філії) можуть направляти розрахункові документи впідрозділу розрахункової мережі Банку Росії з дати внесення відомостей про них в
"Довідник БИК РФ".

Платіж, який здійснюється кредитною організацією через розрахункову мережу
Банку Росії, вважається:

- безвідкличним - після списання коштів з кореспондентського рахунку
(субрахунка) кредитної організації (філії) платника в підрозділірозрахункової мережі Банку Росії, підтвердженої в залежності від способуобміну розрахунковими документами випискою, есід;

- остаточним - після зарахування коштів на рахунок одержувача,підтвердженого в залежності від способу обміну розрахунковими документамивипискою, есід.

Кредитна організація може надавати розрахункові документина паперових носіях. Кредитна організація представляє в обслуговуєпідрозділ розрахункової мережі Банку Росії зведене платіжне доручення вдвох примірниках. Зведене платіжне доручення є письмовимрозпорядженням кредитної організації - платника підрозділу розрахунковоїмережі Банку Росії про списання з кореспондентського рахунку суми грошовихкоштів. До зведеного платіжного доручення додаються розрахункові документи іопис розрахункових документів, яка складається кредитною організацією вдвох примірниках. Зведене платіжне доручення видається окремо закожному виду платежу і по кожній групі черговості. Оплата розрахунковихдокументів, прикладених до зведеного платіжним дорученням, здійснюється впослідовності, вказаної в описі розрахункових документів. Першийпримірник зведеного платіжного доручення і кожен лист першого примірникаопису розрахункових документів оформляються підписами посадових осіб кредитноїорганізації, що мають право розпоряджатися рахунком, і завіряються відбиткомдруку кредитної організації. Зведене платіжне доручення не підлягаєприйому за відсутності опису і розрахункових документів. Зведене платіжнедоручення не оформлюється при поданні одиночного платіжного дорученнякредитної організації за власним платежу.

Перші екземпляри зведеного платіжного доручення та опису з доданимипримірниками розрахункових документів є підставою для здійсненняоперації по кореспондентському рахунку кредитної організації і поміщаються вдокументи дня підрозділу розрахункової мережі Банку Росії, що обслуговуєкредитну організацію платника. Другі екземпляри зведеного платіжногодоручення і опису повертаються кредитної організації відповідальнимвиконавцем підрозділіня розрахункової мережі Банку Росії з відміткою про їхприйняття і служать розпискою, яка підтверджує прийом документів.

Кредитна організація представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку
Росії кількість примірників розрахункових документів клієнтів і кредитноїорганізації у складі зведеного платіжного доручення або окремі розрахунковідокументи кредитної організації відповідно до виду платежу.

У розрахункових документах, прийнятих підрозділом розрахункової мережі Банку
Росії до виконання, перевіряється:

- відповідність найменувань, місцезнаходження, БИК кредитних організацій
(філій) платника і одержувача та номери їх кореспондентських рахунків
(субрахунків) "Довідника БИК РФ";

- відповідність номерів рахунків платника і одержувача коштів у частинідотримання допустимої розрядності цифрових знаків;

- відповідність балансових рахунків другого порядку та коду валюти Правилведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих натериторії Російської Федерації.

Розрахункові документи, які не пройшли і не прийняті до подальшої обробки,підрозділ розрахункової мережі Банку Росії повертає разом з випискою зкореспондентського рахунку і повідомленням про повернення розрахункових документів.

Розрахункові документи на паперових носіях, не прийняті до подальшоїобробці, повертаються довіреній особі кредитної організації, повноваженняякого підтверджено в довіреності, оформленої підписами розпорядниківрахунком і завіреної печаткою відповідно до заявлених зразками.
Довіреною особою вносяться виправлення в суму зведеного платіжногодоручення, в кількість включених до зведене платіжне доручення розрахунковихдокументів і в опис безпосередньо у підрозділі розрахункової мережі Банку
Росії згідно з повідомленням про повернення розрахункових документів.

Кредитна організація може надавати електронні платіжнідокументи. Сформований ЕПД або пакет ЕПД кредитна організаціянаправляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії з використаннямзасобів телекомунікацій або представляє на магнітному носії кур'єромабо спецзв'язком.

Залежно від прийнятого в підрозділі розрахункової мережі Банку Росіїспособу обміну інформацією кредитна організація направляє ЕПД (пакет ЕПД)у вигляді повноформатних ЕПД або ЕПД скороченого формату, які формуютьсявідповідно до вимог Банку Росії.

Повноформатний ЕПД містить всі реквізити платіжного доручення (включаючитекстові реквізити) і має однакову юридичну силу з платіжним дорученнямна паперовому носії, оформленим печаткою та підписом розпорядника рахункомвідповідно до заявлених кредитною організацією зразками. ЕПДскороченого формату містить частину реквізитів, обов'язкових для здійсненняоперацій по рахунках в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії.

При обміні ЕПД скороченого формату в Договір обміну включаютьсязобов'язання кредитної організації платника самостійно направлятирозрахункові документи н