Зміст
Вступ 3
1 Регулювання валютних операцій комерційних банків 4
2 Економічні основи валютних операцій комерційних банків РФ 9
3 Класифікація і поняття валютних операцій комерційних банків Росії 17
3.1 Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтури 17
3.2 Неторгові операції комерційного банку 17
3.3 Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками 18
3.4 Конверсійні операції 18
3.5 Операції з міжнародних розрахунках, пов'язані з експортом та імпортомтоварів і послуг 19
3.6 Операції по залученню і розміщенню банком валютних коштів 20
4 Валютні ризики і методи їх регулювання 21
Висновок 26
Список використаної літератури 27
Введення
В останні роки в нашій країні склалася нова економічнаситуація, що характеризується низкою відмінних рис, до яких відноситься,в першу чергу, зростання кількості недержавних економічнихструктур.
Приватизація, прийняття нових законодавчих актів про статуспідприємства, про власність, про валютне регулювання та інші дозволяютьпоступово перейти до якісної і нового етапу розвитку банківськоїсистеми.
Відбуваються зміни і в законодавстві про банки, у тому числі внапрямку розширення міжнародної діяльності комерційних банків. Приздійсненні міжнародних угод постає питання про валютні операції якформі банківського участі в них. Багато комерційних банків, одержавшиліцензію на проведення валютних операцій, зіткнулися з труднощами по їхпроведення.
У зв'язку з цим виникає необхідність вивчення і використання досвідуроботи іноземних банків на валютних ринках і механізму проведеннявалютних операцій на ньому.
розширюються міжнародні зв'язки, зростаюча інтернаціоналізаціягосподарського життя викликає об'єктивну необхідність вивчення обмінуодних національних грошових одиниць на інші.
Реалізація цієї необхідності відбувається через особливий валютний ринок,де під впливом попиту та пропозиції стихійно формується валютний курс, авалютні операції стають часом одними з основних операціямикомерційних банків.
Метою даної роботи є вивчення валютних операцій комерційнихбанків, розгляд найбільш важливих і ключових понять даного питання, атакож дослідження розрахунків при проведенні валютних операцій. Актуальністьданої теми тісно переплітається з процесами, що відбуваються в структуріекономіки Росії.
1 Регулювання валютних операцій комерційних банків
Валютне регулювання - діяльність держави, спрямована нарегламентування розрахунків і порядку здійснення угод з валютнимицінностями. Країни за допомогою валютного регулювання прагнуть поставитипід контроль держави валютні операції, надання іноземнимюридичним і фізичним особам кредитів і позик, ввезення, вивезення, та перекладіввалюти за кордон і тим самим підтримати рівновагу платіжного балансу істійкість валюти.
У міру поглиблення кризових явищ спостерігається тенденція розширеннясфери валютного регулювання. У багатьох країнах встановлені ліміти вивозувалюти за кордон, введена спеціальна система дозволів на наданнякредитів іноземним юридичним особам і т.д. Валютне регулюванняє переважно нормативним, тобто здійснюється головним чиномшляхом укладання міжнародних валютних угод і видання нормативнихактів. Більшість країн зобов'язує експортерів своєї країни здавативиручені ними суми в іноземній валюті або депонувати її впевних банках. Валютне законодавство багатьох західноєвропейськихдержав встановлює регламентацію національних валютних ринків. Банкицих держав зобов'язані витребувати спеціальні дозволи нанадання іноземним позичальникам довгострокових чи середньостроковихвалютних коштів в національних валютах. У багатьох країнах валютнезаконодавство періодично передбачає встановлення режиму валютнихрахунків, ліміти вивозу валюти.
Необхідність валютного регулювання полягає в прагненні країн ібанків мінімізувати валютні ризики. Так, у січні 1996 р. Базельський
Комітет з банківського нагляду виробив нову методику розрахунків валютногоризику по кожній валюті окремо і валютного ризику в змішаному портфеліщодо валюти і золота.
Валютні обмеження - це законодавча та адміністративнезаборону, лімітування і регламентація операцій резидентів інерезидентів з валютою і іншими валютними цінностями. Валютні обмеження
- Одна з форм валютної політики. Вони закріплюються валютнимзаконодавством країни, є об'єктом міждержавногорегулювання, головним чином, через МВФ.
Валютні обмеження переслідують різноманітні цілі: вирівнюванняплатіжного балансу, підтримка валютного курсу, концентрацію валютнихцінностей для рішення державних поточних і стратегічних завдань.
Зміст валютних обмежень визначається їх основними принципами:централізація валютних операцій у центральному та уповноважених (девізний)банках; ліцензування валютних операцій, вимога попередньогодозволу органу валютного контролю для придбання іноземної валюти;блокування і введення різних категорій валютних рахунків - блокованих,внутрішніх (у національній валюті), клірингових, вільно конвертованих іт.д.; обмеження конвертованості валюти.
У Росії нове валютне законодавство знаходиться в стадіїстановлення.
Основою валютного законодавства РФ є Закон «Про валютнерегулювання та валютний контроль », прийнятий Верховною Радою РФ 9 жовтня
1992 р. У законі визначені принципи здійснення валютних операцій в РФ,права і обов'язки юридичних та фізичних осіб у співвідношенні володіння,користування і розпорядження валютними цінностями, відповідальність запорушення валютного законодавства.
Однак закон про валютне регулювання РФ визначає лише основніположення регулювання валютної сфери. У зв'язку з цим велике значення маютьнормативні акти в області валютного регулювання, що розробляються ЦБ РФ.
Згідно з чинним на території Російської Федераціїдо законодавства, всі валютні операції повинні здійснюватися тільки через
ЦБ РФ або уповноважені банки - банки та інші кредитні установи,які отримали ліцензії ЦБ РФ на проведення валютних операцій. Операції зкупівлі-продажу валюти, що здійснюються російськими організаціями не черезвищеназвані банки, вважаються протизаконними. Всі резиденти незалежновід форми власності зобов'язані зараховувати отриману в результатізовнішньоекономічної діяльності іноземну валюту на рахунки уповноваженихбанків.
Операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валютіпідрозділяються на поточні валютні операції і валютні операції, пов'язаніз рухом капіталу.
До поточних валютних операцій відносяться:
- перекази в РФ і з країни іноземної валюти для здійснення розрахунків без відстрочки платежу по експорту та імпорту товарів, робіт, послуг, а також для здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням експортно-імпортних операцій на термін не більше 180 днів;
- отримання і надання фінансових кредитів на строк не більше 180 днів;
- перекази в РФ та з краю відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестицій, кредитах та інших операціях, пов'язаних з рухом капіталу;
- переклади неторгового характеру в РФ і з країни, включаючи перекази сум, заробітної плати, пенсії, аліментів, спадщини і т.д.
Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу включають:
- прямі інвестиції, тобто вкладення в статутний капітал підприємства з метою отримання доходу та отримання прав на участь в управлінні підприємством;
- портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;
- перекази в оплату права власності на будівлі, споруди та інше майно, включаючи землю та її надра, віднесених за законодавством країни його місцезнаходження нерухомого майна, а також інших прав на нерухомість;
- надання та отримання відстрочення платежу на термін більше 180 днів з експорту та імпорту товарів, робіт і послуг;
- надання і отримання фінансових кредитів на термін більше 180 днів; < p> - всі інші валютні операції, які не є поточними.
Валютне законодавство дозволяє резидентам здійснювати поточніоперації без обмежень, тим часом як операції, пов'язані з рухомкапіталу, відповідно до встановленого ЦБ РФ порядку, тільки за наявності йогоспеціального дозволу.
У свою чергу нерезиденти: можуть мати рахунки в іноземній валюті і ввалюті Російської Федерації в уповноважених банках; право без обмеженьперекладати, ввозити і пересилати валютні цінності в РФ при дотриманнімитних правил; продавати і купувати іноземну валюту за валюту РФ впорядку, що встановлюється ЦБ РФ; мають право перекладати, вивозити іпересилати з РФ валютні цінності при дотриманні митних правил, якщоці цінності були раніше перевезені в РФ або придбані в РФ відповіднозаконодавством.
Органами валютного контролю (ЦБ РФ і Урядом Російської
Федерації) і їх агентами (уповноваженими банками) здійснюється валютнийконтроль з метою забезпечення дотримання валютного законодавства приздійснення валютних операцій.
Основними напрямками валютного контролю є:
- визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і наявність необхідних для них ліцензій та дозволів;
- перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ;
- перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;
- перевірка повноти та об'єктивності обліку та звітності за валютними операціями, а також по операціях нерезидентів у валюті РФ.
Основним органом валютного контролю в РФ є ЦБ РФ, що:
- визначає сферу і порядок звернення до Росії іноземній валюти і цінних паперів в іноземній валюті;
- видає нормативні акти, обов'язкові до виконання резидентами і нерезидентами;
- проводить всі види валютних операцій;
- встановлює правила проведення резидентами і нерезидентами в РФ операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами в РФ операцій з валютою РФ;
- встановлює загальні правила видачі ліцензій банкам та іншим кредитним установам на здійснення валютних операцій і видає такі ліцензії;
- встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, у тому числі уповноваженим банкам, а також порядок і терміни їх надання;
-- виконує інші функції.
Лібералізація валютного та зовнішньоторговельного режиму за відсутностісистеми дійсного валютного контролю сприяла погіршеннявалютного становища країни. У результаті посилилася витік капіталів з
Росії. Стрімке падіння валютного курсу рубля поглибило інфляційніпроцеси.
Аналіз даних, отриманих на основі звітності 1024 уповноваженихбанків, показав, що в грудні 1996 р. в порівнянні з листопадом 1996відбулося різке збільшення всіх показників руху готівкової іноземноївалюти через уповноважені банки. Перш за все це стосується обсягів ввезеннята продажу готівкової іноземної валюти фізичним особам.
Слід зазначити, що подібні тенденції динаміки показників ввезення таобігу готівкової іноземної валюти характерні для кінця 1996 р. іспостерігаються починаючи з 1994 р. Це пов'язано не тільки зі збільшенням вільнихгрошових коштів, одержуваних населенням у вигляді винагород за рік іінших виплат за підсумками року, але і з зберігається інтересом до готівковоїіноземній валюті як абсолютно ліквідної та надійної форми заощаджень.
У грудні 1996 р. до Російської Федерації уповноваженими банками булозавезено 3974 млн. доларів, що на 807 млн. дол (26%) більше, ніж у листопаді.
При цьому операції з ввезення готівкової іноземної валюти активізували НЕтільки уповноважені банки, що є основними операторами на цьомусегменті валютного ринку. У цілому за 1996 р. ввезення готівкової іноземноївалюти склав 33,8 млрд. дол проти 20,5 млрд. дол в 1995 р., тобто вінзбільшився на 65%.
Обсяг продажів уповноваженими банками готівкової іноземної валютифізичним особам у грудні в порівнянні з листопадом 1996 збільшився на
1169 млн. дол (21%) і досяг 6740 млн. дол Поряд з цим на 274 млн.дол (11%) зріс і розмір купівлі уповноваженими банками готівковоїіноземної валюти у фізичних осіб.
Прямим наслідком того, що відбулося в грудні 1996 р. зміни попиту іпропозиції з боку фізичних осіб на ринку готівкової іноземної валютистало різке збільшення її обігу через обмінні пункти уповноваженихбанків. По відношенню до листопада 1996 р. він зріс на 18% і склав 9552 млн.дол
У грудні 1996 року валютно-обмінні операції фізичних осіб --резидентів на внутрішньому валютному ринку досягли максимальноїінтенсивності.
В першу чергу це виявилось у збільшенні майже на 1 млрд. дол
(20%) у грудні 1996 р. щодо листопада обсягів продажу уповноваженимибанками готівкової іноземної валюти цієї категорії населення. У результатізагальна сума продажів грудні перевищила 6 млрд. дол, що стало абсолютниммаксимумом за весь період моніторингу за процесами обігу готівковоїіноземної валюти починаючи з 1994 р. При цьому з урахуванням зміни обсягівпокупок уповноваженими банками готівкової іноземної валюти показник їїчистих продажів (сальдо продажу-покупок) фізичним особам-резидентам в грудніпо відношенню до листопада збільшився на 28% і склав майже 3,5 млрд. дол
Невиправдано великі втрати виникли у зв'язку з наданнямвалютних пільг. Широкі масштаби набули бартерні операції як формаухилення від валютного контролю.
Необхідно вжити додаткових заходів з налагодження дієвоговалютного контролю в РФ з метою припинення приховування валютної виручки танезаконного вивезення валюти за кордон. ЦБ РФ вважає за необхідне створення
Федеральної служби Росії з валютного та експортного контролю, а такожздійснення більш ефективного контролю за рухом коштів накореспондентських рахунках російських комерційних банків у зарубіжнихбанках. Слід посилити відповідальність за порушення валютного імитного законодавства. В даний час ЦБ РФ вже розроблена
Інструкція від 15 листопада 1995 р. «Про порядок здійснення валютного контролюза обгрунтованістю платежів в іноземній валюті за імпортовані товари ».
Готуються інші нормативні матеріали.
Після приєднання Росії до Міжнародного валютного фондузроблені подальші заходи щодо лібералізації порядку вивезення і пересилання зкраїни і ввезення та пересилання в країну валюти Росії, а також зі встановленнялімітів відкритої валютної позиції та контролю за їх дотриманнямуповноваженими банками Російської Федерації (Інструкція ЦБ РФ від 22 травня
1996 р. № 41); змінений порядок відкриття і ведення уповноваженими банкамирахунків нерезидентів у валюті Росії (наказ ЦБ РФ від 28 травня 1996 р. № 196);введена нова звітність по конверсійних операцій уповноважених банків,які є провідними операторами міжбанківського валютного ринку (Інструкція
ЦБ РФ від 22 травня 1996 р. № 42).
2 Економічні основи валютних операцій комерційних банків РФ
Для того щоб розкрити сутність і зміст поняття «валютніоперації », необхідно дати визначення основним, ключовим термінам даноїтеми. Перш за все це - іноземна валюта.
Іноземна валюта включає:
- грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських білетів, що перебувають в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошові знаки;
- кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
До валютних цінностей відносяться:
- іноземна валюта;
- цінні папери в іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) і інші боргові зобов'язання, виражені в іноземній валюті;
- дорогоцінні метали - золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, радій, рутеній і осмій) В будь-якому вигляді та стані, за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому таких виробів;
- природні дорогоцінні камені - алмази, рубіни, смарагди, сапфіри і олександрити в сирому і обробленому вигляді, а також перли, за винятком ювелірних та інших побутових виробів з цих каменів і брухту таких виробів.
Порядок і умови віднесення виробів з дорогоцінних металів іприродних дорогоцінних каменів до ювелірних та інших побутових виробів і ломувиробів встановлюються Кабінетом Міністрів України.
Валюта РФ включає:
- знаходяться в обігу, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банківських квитків < p> (банкнот) ЦБ РФ і монети;
- кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах в
Російської Федерації;
- кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних установах за межами Російської Федерації на підставі угоди, що укладається Урядом Російської Федерації і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти Російської Федерації як законного платіжного засобу;
- цінні папери у валюті Російської Федерації - платіжні документи
(чеки, векселі, акредитиви та інші), фондові цінності (акції, облігації) і інші боргові зобов'язання, виражені в рублях. < p> Для визначення суб'єктів, що здійснюють операції з національною таіноземною валютою, необхідно дати визначення найважливішим основнимпоняттям системи валютного регулювання «резидент» і «нерезидент».
Поняття «резидент» включає в себе наступні категорії громадян іорганізації:
- особи, які мають постійне місце проживання в Російській Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться за межами України;
- юридичні особи, створені відповідно до законодавства < p> Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
- підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства Російської Федерації, з місцезнаходженням в Російській Федерації;
-- дипломатичні та інші офіційні представництва Російської
Федерації, що знаходяться за межами України;
- філії і представництва резидентів, що перебувають за межами
Російської Федерації. До нерезидентам відносяться:
- фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами
Російської Федерації, в тому числі тимчасово знаходяться в Російській
Федерації;
- юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами Російської
Федерації;
- підприємства та організації, які не є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РФ;
- знаходяться в Російській Федерації іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації, їх філії та представництва;
- знаходяться в Російській Федерації філії та представництва нерезидентів.
Під валютними операціями слід розуміти:
- операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням у як засоби платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
- ввезення і пересилання в РФ, а також вивезення і пересилання з РФ валютних цінностей;
- здійснення міжнародних грошових переказів. Необхідно відзначити, що валютні операції не вичерпуються перерахованими вище.
Валютними слід вважати не лише операції з валютними цінностями, алета інші гривневі операції. Отже, поняття «валютні операції»охоплює, відповідно до Закону «Про валютне регулювання та валютний контроль»,як операції з валютними цінностями, так і здійснюються у валюті РФ угоди,включають «іноземний елемент» в тому чи іншому вигляді.
Операції з іноземною валютою здійснюються відповідно до Закону «Про валютнерегулювання та валютний контроль », указам Президента Росії,постанов Уряду, нормативними документами ЦБ РФ і Міністерствафінансів Росії.
Банкам забороняється здійснювати операції з виробництва та торгівліматеріальними цінностями, а також зі страхування всіх видів, за виняткомстрахування валютних та кредитних ризиків.
Банківські операції в нашій країні можуть здійснюватисяуповноваженими банками, тобто комерційними банками, які отримали ліцензії
ЦБ РФ на проведення операцій в іноземній валюті, включаючи банки за участюіноземного капіталу і банки, капітал яких повністю належитьіноземним учасникам. Уповноважені банки здійснюють контроль завідповідністю що проводяться клієнтами валютних операцій чинному валютномузаконодавству і представляють в ЦБ РФ звітність про проведені валютнихопераціях за встановленими формами.
Із заявкою на отримання ліцензії на операції в іноземній валюті можутьзвертатися комерційні банки, що функціонують не менше року, тобтозакінчили повний фінансовий рік і підготували офіційний річнийзвіт.
Для отримання ліцензії банк повинен представити наступні документи:
- копію затвердженого статуту банку;
- обгрунтування економічної доцільності та готовність банку до здійснення операцій в іноземних валютах;
- організаційну структуру банку з описом підрозділів, що займаються операціями з іноземною валютою;
- довідки про керівників банку, відповідальних за здійснення операцій з іноземною валютою;
- копію листа уповноваженого банку про згоду підписати кореспондентське угоду;
- довідку про організацію внутрішньобанківського контролю;
- баланс банку і довідку про дотримання нормативів по операціях в рублях на останню дату;
- звіт про прибутки і збитки на останню дату;
- річний звіт на кінець фінансового року (баланс, форма № 2, звіт про розподіл прибутку, звіт з праці, довідка про склад фондів , пояснювальна записка);
- аудиторський висновок;
- для банків, що звертаються за генеральною ліцензією - довідку про можливі зарубіжних партнерів за висновком кореспондентських угод.
Для одержання банками ліцензій на проведення операцій в іноземнійвалюті ЦБ РФ пред'являє ряд кваліфікованих і технічних вимог:
1) Ведення поточних валютних рахунків клієнтів принципово невідрізняється від ведення рахунків у рублях. Особливістю ведення таких рахунківє обов'язок банку виконувати функції агента валютного контролю заопераціями своїх клієнтів.
Для ведення поточних валютних рахунків необхідно:
- знання порядку й умов відкриття і ведення розрахункових рахунків організацій в рублях;
- знання інструкції про порядок відкриття та ведення валютних рахунків;
- знання нормативних документів і правил продажу частини валютного виторгу підприємств;
- наявність або узгодження на відкриття кореспондентського валютного рахунку в іноземному банку або в банку, що має рахунок в іноземному банку.
2) Для отримання ліцензії на проведення неторгових операцій віноземній валюті ЦБ РФ пред'являє наступні вимоги:
- знання законодавчих та нормативних актів, що регулюють порядок використання іноземної валюти на території Росії;
- знання інструкцій: за проведення валютних неторгових операцій, касовій роботі з валютними цінностями, про порядок відкриття та ведення рахунків в іноземній валюті і рублях російських та іноземних організацій і приватних осіб, про роботу обмінних пунктів;
- наявність працівників, які мають досвід проведення операцій з готівковою валютою;
- знання різновидів платіжних документів в іноземній валюті і рублях і особливостей роботи з ними;
- наявність кореспондентського рахунку в іноземній валюті;
- володіння устаткуванням касового приміщення, що забезпечує схоронність цінностей;
- оснащеність обладнанням по лічильної техніки та оргтехніки;
- наявність необхідних бланків суворого обліку, штампів і печаток.
3) Одним з необхідних умов для отримання ліцензії на проведеннябанком міжнародних розрахунків є наявність кореспондентських відносинз іноземними банками. Для організації кореспондентських відносин зіноземними банками центральний банк пред'являє наступнікваліфікаційні та технічні вимоги:
- знання іноземних мов, що дозволяє вести банківську і комерційну листування;
- знання основних тенденцій сучасних міжнародних економічних відносин, основ економічного аналізу для оцінки економічного і фінансового положення окремих банків;
- знання основних положень міжбанківських кореспондентських угод;
- наявність каналів оперативного міжнародного зв'язку.
4) Отримання ліцензії на проведення операцій з міжнароднихрозрахункам, пов'язані з експортом товарів і послуг, також вимагає виконаннябанком певних умов, а саме:
- знання законодавства Росії по чеках і векселях, уніфікованих правил і звичаїв Міжнародної Торгової палати з інкасо, акредитивів і гарантій, дії Зовнішекономбанку СРСР за міжнародними розрахунками;
- знання іноземної мови та відповідної банківської термінології, практичних навичок ведення комерційної банківської листування іноземною мовою;
- знання порядку вивірки розрахунків і врегулювання несквітованних сум;
- наявності засобів міжнародного зв'язку;
- оснащення технікою ключеванія і шифрування платіжних інструкцій, наявності зразків підписів і таблиць ключів для шифрування повідомлень, що передаються;
- обладнання комп'ютерними терміналами.
5) Отримання ліцензій на проведення операцій з продажу і купівлііноземної валюти на внутрішньому валютному ринку технічно не представляєскладнощі, але пов'язане з певними ризиками, а тому вимагає:
- знання валютного законодавства Росії, зокрема інструкції про порядок ведення уповноваженими банками відкритої валютної позиції та інструкції про обов'язковий продаж частини експортної валютної виручки;
- знання кон'юнктури валютних ринків, тенденцій змін валютних курсів;
- практичних навичок оцінки виникаючих ризиків, вміння розподілити ці ризики;
- наявності коштів у різних валютах на рахунках клієнтів.
6) Одним з найбільш складних і ризикованих видів операцій комерційнихбанків з іноземною валютою є кредитні операції в іноземнійвалюті. При цьому розміщення банками валютних коштів проводиться навнутрішньому або міжнародному ринку.
До одержання ліцензії на проведення кредитних операцій в іноземнійвалюті пред'являються ті ж вимоги, що і до операцій з продажу-купівлііноземної валюти, а саме:
- знання тенденції зміни процентних ставок на національному і світовому валютному ринках;
- знання особливостей міжнародних кредитних угод, правил їхнього оформлення;
- досвід роботи з іноземними банками і фірмами;
- оснащення комп'ютерною технікою і сучасними каналами зв'язку.
7) Існує і ще один вид міжнародних банківських операцій,потребує спеціальної ліцензії, а також ретельної підготовки кадрів ісучасного технічного оснащення - це депозитні та конверсійніоперації на міжнародних ринках капіталу. До цих операцій пред'являютьсяті ж вимоги, що і до кредитних операцій плюс знання звичаїв ітрадицій поведінки на міжнародних ринках капіталів, устаткуванняспеціального операційного залу й оснащення системою, наприклад «Рейтер»,що дозволяє здійснювати дилінг.
Розглянувши заявку комерційного банку на отримання ліцензії тавідповідні документи, ЦБ РФ приймає рішення про видачу або відмову увидачу ліцензії.
Ліцензії, що видаються ЦБ РФ, поділяються на:
- разові, що дають право на проведення конкретної банківської операції в іноземній валюті;
- внутрішні, що дають право на відкриття рахунків резидентів в іноземній валюті, відкриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті з російськими банками повного або обмеженого кола банківських операцій в іноземній валюті на території Росії;
- розширені, що надають комерційним банкам право відкривати кореспондентські рахунки в іноземній валюті з обмеженим числом зарубіжних банків і обслуговувати нерезидентів;
- генеральні, що гарантують право на здійснення комерційними банками повного кола банківських операцій в іноземній валюті як на території Росії, так і за її межами. Банк може відкривати стільки кореспондентських рахунків, скільки вважатиме за необхідне.
Банк, який отримав ліцензію на здійснення операцій в іноземній валюті,іменується надалі уповноваженим банком і виконує функції агентавалютного контролю за валютними операціями своїх клієнтів.
Таким чином, які отримали ліцензію банки можуть робити наступнібанківські операції та операції:
- залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою з позичальником;
- здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів банків - кореспондентів та їх касове обслуговування;
- відкривати і вести рахунки клієнтів і банків - кореспондентів;
- фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку;
-- випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та інші документи), здійснювати інші операції з ними;
- видавати поручительства, гарантії та інші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;
- здобувати права вимоги з поставки товарів та інкасувати ці вимоги (форфейтинг), а також виконувати ці операції з додатковим контролем за рухом товарів (факторинг); < p> - купувати у радянських та іноземних юридичних і фізичних осіб та продавати їм готівкову іноземну валюту та валюту, що знаходиться на рахунках і у вкладах;
- купувати і продавати в РФ і за її межами дорогоцінні метали, каміння, а також вироби з них;
- залучати і розміщати дорогоцінні метали у внески, здійснювати інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики;
- залучати і розміщати кошти і керувати цінними паперами за дорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції); надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операції;
- виконувати інші операції та операції з дозволу ЦБ РФ, який видає в межах його компетенції.
Всі операції, перераховані вище можуть вироблятися як в рублях, такі в іноземній валюті за наявності генеральної ліцензії.
Крім того, банк може формувати частину свого статутного капіталу віноземній валюті. Внутрішня ліцензія надає комерційним банкамправо на здійснення повного або обмеженого кола банківських операцій натериторії РФ в іноземній валюті, а саме: 1) відкриття та ведення рахунківв іноземних валютах юридичних та фізичних осіб, резидентів інерезидентів, а також рублевих рахунків нерезидентів. Встановленнякореспондентських відносин з російськими банками, що мають генеральнуліцензію ЦБ РФ; 2) проведення розрахунків, пов'язаних з експортно-імпортнимиопераціями клієнтів банку в іноземних валютах у формі документарногоакредитива, інкасо, банківського переказу; 3) валютне обслуговуванняфізичних осіб, включаючи купівлю і продаж іноземних валют відповідно дочинним законодавством; 4) придбання та продаж іноземних валютза рублі в юридичних осіб; 5) залучення та розміщення коштів уіноземних валютах юридичних осіб у формі кредитів, депозитів та іншихформах, а також видачу гарантій на користь клієнтів банку в межахвласних коштів банку в іноземних валютах.
Розширена ліцензія також надає комерційним банкам право "здійснювати на території РФ ці ж операції в іноземній валюті, а такождодатково дає можливість відкривати обмежене числокореспондентських рахунків у конкретних іноземних банках. Наприклад, дляфедерального депозитного банку, у якого розширена ліцензія,Максимальна кількість рахунків «Ностро» має бути не більше шести.
Будь-які операції з купівлі та продажу іноземної валюти за рублі міжрезидентами, а також між резидентами і нерезидентами, здійснюваніминаючи уповноваженим?? ті банки, є недійсними.
Юридичні особи-резиденти можуть придбати іноземну валюту навнутрішньому валютному ринку тільки для здійснення розрахунків знерезидентами. Покупка юридичними особами-резидентами валюти з метоюпроведення розрахунків з резидентами забороняється, за винятком випадківрозрахунків з уповноваженими банками, пов'язаних з погашенням отриманихкредитів.
Іноземна валюта, придбана юридичними особами-резидентами навнутрішньому валютному ринку, повинна бути переведена нерезиденту черезуповноважені банки відповідно до умов контрактів, договорів таугод між ними.
Банки ведуть облік операцій в іноземній валюті відповідно долистом ЦБ РФ від 15 січня 1996 р. № 226 «Про ведення облікових операцій подеякими рахунками в іноземній валюті », вказівок ЦБ РФ від 10 серпня 1996р. № 15 «Про порядок переоцінки валютних рахунків і статей бухгалтерськогобалансу банків в іноземній валюті ». Облік цих операцій ведеться на рахункахрозділу V балансу «Іноземна валюта та розрахунки за іноземними операціями" вподвійній оцінці: в іноземній валюті за її номіналом і в рублях за поточнимкурсом, що встановлюється ЦБ РФ, на окремих особових рахунках, згрупованихпо виду валюти.
ЦБ РФ може відкликати видану ліцензію в наступних випадках:
- виявлення недостовірних відомостей, на підставі яких була видана ліцензія;
- надання банком недостовірних даних у звітності, передбаченої статтею 31 Закону Української РСР «Про Центральний банк РРФСР
(Банку Росії )»;
- виявлення порушень банком вимог антимонопольного законодавства Росії;
- визнання банку неплатоспроможним. Відкликанню ліцензії повинні передувати запобіжні заходи, спрямовані на усунення вказаних порушень.
3 Класифікація і поняття валютних операцій комерційних банків Росії
Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як закритеріям, загальним для всіх банківських операцій (пасивні, активніоперації), так і з особливих класифікаційних ознаках, властивим тількивалютних операцій. Основний варіант класифікації валютнихоперацій випливає із закону РФ від 9 жовтня 1992 р. «Про валютнерегулювання та валютний контроль ». Він полягає в наступному: всі операції зіноземною валютою та цінними паперами в іноземній валюті підрозділяютьсяна:
- поточні валютні операції;
- валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
В даний час більш широке значення придбали поточні валютніоперації. При цьому відстрочка платежу надається на мінімальний термін.
Обмежений коло валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу,обгрунтовується великими ризиками при їх здійсненні, а також більш складнимоформленням (одержання дозволу ЦБ РФ на ці операції). Необхідноуточнити, що всі валютні операції тісно взаємозалежні, тому дужеважко чітко отклассіфіціровать всі операції з іноземною валютою. Тимбільше, що операції можуть бути віднесені до декількох основних видів
