ВСТУП 3

Розділ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ВЗАЄМОДІЇ
БАНКІВ З ОРГАНАМИ ФІНАНСОВОГО НАГЛЯДУ 8

1.1. Сутність, необхідність, роль взаємодії банків з органами фінансового нагляду 8

1.1.1. Поняття взаємодії банків з органами фінансового нагляду 10

1.1.2. Сутність, передумови та необхідність взаємодії банків з органами фінансового нагляду 12

1.1.3. Роль взаємодії фінансового та банківського нагляду 15
1.2. Класифікація напрямків взаємодії, і його актуалізація для протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом 18
1.3. Міжнародні організаційно-правові основи спряженості діяльності банків з наглядовими фінансовими органами в аспекті протидії легалізації «брудних грошей» 24

1.3.1. Прийняття Росією Міжнародних Конвенцій 24

1.3.2. Документи Базельського Комітету 25

1.3.3. Вольфсбергскіе принципи 34

Розділ 2. АНАЛІЗ ПРАКТИКИ взаємодії банків з органами ФІНАНСОВОГО
НАГЛЯДУ 36

2.1. Взаємодія з метою недопущення кримінальних капіталів у банки при реєстрації та ліцензування 36
2.2. Взаємодія на стадіях виявлення порушень 38

2.2.1. Аналіз організації внутрішнього контролю в кредитних організаціях

40

2.2.2. Завдання та функції Комітету Російської Федерації з фінансового моніторингу 49

2.2.3. Організація перевірок з використанням звітності і на місці 50

2.2.4. Санкції за невиконання банками законодавства з боротьби з відмиванням «брудних» грошей 54
2.3. Закордонний досвід і його адаптація в Росії 55

2.3.1. Порівняльний аналіз за країною законодавчих вимог з ідентифікації клієнтів 55

2.3.2. Взаємодія банків з органами фінансового нагляду 67

Розділ 3. ПРОБЛЕМИ І ПЕРСПЕКТИВИ ПОКРАЩЕННЯ СУМІСНОСТІ і сполучення
ДІЯЛЬНОСТІ ОРГАНІВ БАНКІВСЬКОЇ І ФІНАНСОВОГО НАГЛЯДУ 74

3.1. Проблеми посилення спільного нагляду за офшорними банками 74
3.2. Перспективи розвитку стандартизації інформації і технічної оснащеності Комітету Російської Федерації і Банку Росії 77

3.2.1. Особливості інформаційних технологій Банку Росії 77

3.2.2. Система організації збору та обробки інформації в Комітеті

Російської Федерації з фінансового моніторингу 79

ВИСНОВОК 83

Правові нормативні документи 92

Список літератури 95

Програми 96

Зниженню банківських ризиків та підвищенню довіри до кредитних організацій сприятиме прийнятий у серпні 2001 року Федеральний закон «Про протидію легалізації

(відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом». [1 ]

ВСТУП

Справжня дисертація присвячена дослідженню основ і принципіворганізації взаємодії банків (у тому числі, Банку Росії та комерційнихбанків) з органами фінансового нагляду. Розглядаються науково-практичніаспекти даної взаємодії під призмою необхідності чіткої координаціїдій фінансово-наглядових органів між собою відповідно до їхповноваженнями. Саме взаємодію органів фінансового нагляду і Банку
Росії, що є наглядовим органом для кредитних організацій,є одним з пріоритетних напрямків всієї системи фінансовогонагляду на етапі стабілізації російської банківської системи і в умовах їїглибокої інтеграції у світове співтовариство.

Основними цілями подальшому розвитку банківського сектора [26]визнані, крім іншого, запобігання використання кредитнихорганізацій в недобросовісної комерційної практики. Тому актуальністьцього питання не залишає сумнівів і вимагає більш уважного підходупри формуванні державної політики стосовно банківського сектора.

Оскільки в сучасній літературі, присвяченій питанням фінансів,визначення «органів фінансового нагляду» найчастіше розмито і не відображаєчіткого розуміння їх функцій взаємодії з банками і призначення, вданому дослідженні в поняття таких включені державні органивлади пов'язані з фінансовою діяльністю і беруть безпосереднюучасть у формуванні державної фінансової політики Російської
Федерації.

Представляється очевидним, що розкриття даної теми по всіхнапрямках взаємодії банків з фінансово-наглядовими органами не моглоб бути повністю відображено в одній дисертації з-за великого обсягу,що виходить за допустимі рамки цієї роботи, тому тема дослідженняприсвячена більш вузької специфіки такої взаємодії.

А саме, у цьому дослідженні мова йтиме про взаємодію банківз органами фінансового нагляду з метою попередження, виявлення таприпинення діяльності окремих економічних суб'єктів, які залучаютьбанківську систему в кримінальну діяльність і використовують її з метоювідмивання злочинних доходів. Зокрема, будуть розглянуті аспектиефективної організації роботи Банку Росії і кредитних організацій уданому напрямку, в тому числі щодо формування оптимальної системивнутрішньобанківського контролю та використання інформаційно-технологічнихрозробок.

Актуальність написання роботи з даної теми виникла внаслідокостанніх законодавчих ініціатив в Російській Федерації, прямозачіпають діяльність кредитних організацій у сфері протидіїлегалізації злочинних доходів.

Щодо банківського сектора держава в короткостроковій перспективімає забезпечити розвиток законодавчих норм та правозастосовчійпрактики, що перешкоджають використанню банківського сектора для проведенняпротиправних операцій і сумнівних операцій, включаючи відмивання доходів,отриманих злочинним [там же].

Епоха постмодернізму і становлення інформаційного суспільства в Росіїпред'являє банківській системі підвищені вимоги для недопущення їївикористання в якості провідника фінансових коштів злочинного світу. Уросійському законодавстві поняттям легалізації (відмивання) доходів,отриманих злочинним шляхом, є надання правомірного вигляду володінню,користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном,отриманих в результаті вчинення злочину [6], що відповідаєтермінології, що застосовується в міжнародній практиці.

Сьогодні вже можна говорити про глобальні наслідки відмиваннязлочинних доходів для світової економіки. За даними МВФ сукупний обсягвідмивання грошей становить 2-5% світового валового продукту. Всього внезаконному обігу перебуває, за різними оцінками експертів, від 590 млрд. до
1,5 трлн. доларів США [2]. Відмивання грошей може відбуватися в будь-якій країнісвіту, але частіше за все в якості місця проведення подібних операційвибираються країни, в яких заходи по боротьбі з відмиванням грошей або неприймаються взагалі, або зведені до мінімуму.

Таким чином, ділове бізнес-спільнота в Росії відчуває зростаючунеобхідність організації системи правової взаємодії банків зорганами фінансового нагляду і потреби посилення нагляду задіяльністю банківського сектору в частині питання боротьби проти відмиваннягрошей. Мова також йтиме про банківський нагляд, як про особливе іневід'ємний елемент в системі протидії відмивання злочиннихдоходів, що є «провідником» заходів щодо боротьби з «брудними»грошима.

Незважаючи на те, що в сучасній економічній літературі практичноне приділяється уваги взаємодії фінансово-наглядових органів з банкамиз питання боротьби з відмиванням грошей, зважаючи на її наукової новизни, авторомвикористовувалися матеріали провідних наукових діячів, які є теоретичнимфундаментом для проведення поглибленого дослідження в даній області.
Теоретичною основою роботи в даній області є монографії та праціавторів О.Н. Антипова «Система банківського нагляду та інспектування закордоном »1999 і« Стандарти банківського нагляду в Росії »1995, А.Г. Братко
«Центральний банк у банківській системі Росії» 1999, В.М. Родіонової, Ю.Я.
Вавілова, Л.І. Гончаренко - автори підручника для вищих фінансово -економічних навчальних закладів «Фінанси» 1998, Я.А. Гейвандова
«Центральний банк Російської Федерації» 1997, Л.А. Дробозиной «Загальна теоріяфінансів »1997, Є.Ю. Ерпилевой «Міжнародне банківське право» 1998, С.С.
Дзасарова «Діяльність банків» 1998, С. В. Большакова, З. А. калових «Принципиуправління фінансами (Фінанси кредит, менеджмент) »1999, Х.Х. Кернера,
Е. Даха «Відмивання грошей» 1996.

А.Ю. Симановского «Наглядові та контрольні функції Банку Росії:короткий екскурс »2001, В.В. Ткаченко «Інспектування Банком Росіїкредитних організацій »2001, П. Рушайло« Банки бруду не бояться »2002, О.Є.
Гавриленков «Міжнародний досвід діяльності агентств по боротьбі зфінансовими злочинами (фінансова розвідка і фінансова поліція) »
2000,

В якості правової основи для даного дослідження були використанідеякі законодавчі акти Російської Федерації, а також нормативніакти Банку Росії. Зокрема, Федеральний закон від 7.08.2001 р. № 115-ФЗ
«Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочиннимшляхом », Федеральний закон від 7.08.2001 р. № 128-ФЗ« Про внесення змін ідоповнень до законодавчих актів Російської Федерації у зв'язку з прийняттям
Федерального закону «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів,отриманих злочинним шляхом », Федеральний закон від 02.12.1990 р. № 394-1« Про
Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії) », Федеральний законвід 02.12.1990 р. № 395-1 «Про банки і банківську діяльність», Федеральнийзакон від 25.02.99 р. № 40-ФЗ «Про банкрутство кредитних організацій»,
Положення Банку Росії від 28.11.2001г. № 160-П «Про порядок здійснення
Банком Росії контролю за виконанням кредитними організаціями Федеральногозакону «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманихзлочинним шляхом », Заява Уряду Російської Федерації і Банку
Росії «Про стратегію розвитку банківського сектора Російської Федерації»,
Заява Уряду Російської Федерації і Банку Росії «Про основнінапрямках єдиної державної грошово-кредитної політики на 2002рік », Положення Банку Росії від 28.11.2001г. № 161-П «Про порядокподання кредитними організаціями до уповноваженого органу відомостей,передбачених Федеральним законом «Про протидію легалізації
(відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом », Вказівка Банку Росії від
15.02.2001 р. № 24-Т «Про Вольфсбергскіх принципах», Вказівка Банку Росії від
28.11.2001г. № 137-Т «Про рекомендації з розробки кредитними організаціямиправил внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмиванню)доходів, отриманих злочинним шляхом », а також інші законодавчі іпідзаконні акти Російської Федерації.

Для ширшого і глибокого вивчення даної теми в якостіпрактичного посібника автором використовувалися матеріали міжнароднихінститутів, охоче діляться своїм багатим досвідом, що нараховує більше 10років успішної роботи в даній області, монографічний і статистичнийматеріал (не представляє державну, банківську або іншу таємницю
Російської Федерації) з місця роботи автора - Комітету Російської Федераціїз фінансового моніторингу.

Розділ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ВЗАЄМОДІЇ
БАНКІВ З ОРГАНАМИ ФІНАНСОВОГО НАГЛЯДУ

1.1. Сутність, необхідність, роль взаємодії банків з органамифінансового нагляду

На початковому етапі створення банківської системи в Росії наприкінці 80-хр.р. до кредитних організацій висувалися щодо ліберальнівимоги. Це пояснюється недосконалістю самої системи банківськогонагляду на стадії її формування та завданням прискореного розвиткукомерційного банківського сектора. Надалі основний акцент удіяльності фінансово-наглядових органів було перенесено на забезпеченняналежної якості роботи функціонуючих кредитних організацій, їхліквідності та платоспроможності, а також дотримання вимог,пред'являються даними органами влади з метою стабільного планомірногорозвитку всієї банківської системи.

Роль банківського сектора в Росії за час пострадянського просторувиросла до досить значних масштабів. Банківська система забезпечуєбезперебійне функціонування ринкової економіки, і не тільки тому, щовона обслуговує відносини обігу, накопичення і платежу господарюючихсуб'єктів, але й тому, що вона здатна створювати кредитні гроші,що становлять основу грошової маси розвинутих країн, а також забезпечує їхдосить стабільний економічний розвиток. Як доведено в працяхвідомого американського економіста М. Фрідмена [3], у разі серйознихпорушень основних принципів функціонування банківського сектору, він самможе бути джерелом економічної нестабільності, що призводятьдержава до кризових подій, прикладом чого є фінансова криза
1998 року. Зберігання банківською системою вкладів мільйонів громадян іподальше перетворення цих вкладів у позикові кошти для господарюючихсуб'єктів, які розподіляються за законом ринку, підсилюють значення якокремого банку, так і всієї банківської системи в цілому. Отже,банківська система виконує квазігромадських роль, що носить корисніфункції для становлення розвиненого суспільства, формування соціально-значимихпроцесів в Росії, об'єднавши в думки провідних економістів та фінансистівкраїни про недопущення хаотичного його розвитку. Паралельно з цим,інтеграція російських банків в міжнародне фінансове співтовариство,функціонування на території країни іноземних банків, і пов'язані зцим додаткові ризики зумовили необхідність приведення вимогросійського банківського нагляду до стандартів, виробленим з урахуваннямсвітового досвіду, а також формування чіткої координації органіввиконавчої влади, завдань і функцій щодо встановлення законодавчихвимог до банківської системи. Протягом останніх декількох десятилітьміжнародне банківське співтовариство на основі координації зусиль іузагальнення досвіду роботи наглядових органів окремих країн і регіонівробило кроки зі створення системи надійного і всеосяжноговзаємодії органів фінансового нагляду з банками в міжнародномумасштабі: від простого обміну інформацією до вироблення уніфікованихпруденційного норм і вимог до діяльності кредитних організацій,встановлення ефективної системи координації діяльності фінансовихорганів нагляду та налагодженню оптимальних механізмів правовідносин міжбанками та фінансово-наглядовими органами.

1.1.1. Поняття взаємодії банків з органами фінансового нагляду

Що ж таке органи фінансового нагляду, які повинні ефективновзаємодіяти з банками? Тут необхідно почати з визначення самого
«Фінансового нагляду», як невід'ємної компоненти поняття розглянутоїтеми.

Фінансовий нагляд - це сукупність методів організації роботи зспівпраці та постійному моніторингу (відстеження) діяльностіпосередників і економічних агентів фінансової сфери з метою дотримання нимизаконодавства тієї країни, на території якої вони здійснюють своюдіяльність без втручання в їх оперативну діяльність.

Органи фінансового нагляду - це державні органи влади,здійснюють постійний контакт з економічними агентами фінансовоїсфери і беруть безпосередню участь у формуванні державноїфінансової політики.

З наведеного визначення видно, що Банк Росії не відноситься доорганам фінансового нагляду, тому що відповідно до Конституції
Російської Федерації, він не є державним органом влади.
Безумовно, за Банком Росії закріплена функція банківського нагляду, протев даному дослідженні банківський нагляд не розглядається як складовафінансового нагляду.

Наглядова орган не має відносин підпорядкованості з піднаглядниморганом, оцінює діяльність відповідної особи тільки з точки зорузаконності (але не доцільності).

За словами Я.А. Гейвандова, на відміну від нагляду контроль припускаєнаявність відносин підпорядкованості між контролюючим і контрольованимособою, а також втручання в оперативну діяльність контрольованогоособи з метою усунення допущених порушень [4]. Існує також поняття
«Державний фінансовий контроль», що включає в себе контроль завиконанням федерального бюджету, бюджетів федеральних позабюджетних фондів,за організ?? єю грошового обігу, використанням кредитних ресурсів,станом державного внутрішнього і зовнішнього боргу, державнихрезервів, наданням фінансових і податкових пільг і переваг [14].
З наведеного видно, різниця між фінансовим наглядом і фінансовимконтролем очевидна.

Заглиблюючись далі в дану тему, необхідно відзначити, що крімзазначеного «внутрішнього» фінансового нагляду, що здійснюється в межахюрисдикції тієї чи іншої країни, існує і «зовнішній» фінансовий наглядабо міжнародний фінансовий нагляд, здійснюваний незалежнимиміжнародними фінансовими інститутами. Зокрема, для банківської системинайбільш авторитетним міжнародним інститутом є, перш за все,
Базельський комітет, який розробляє наглядові вимоги для країн-членів
Базельського комітету або носять рекомендаційний характер, для країн -не членів цього Комітету. У даній роботі використовуються матеріали органівміжнародного фінансового нагляду, який відіграє істотну роль усвітовій банківській системі з формування деяких принципів банківськоїпрактики в окремо взятій країні.

На думку Директора департаменту пруденційного банківського нагляду
Банку Росії А.Ю. Симановского, «... виконання різного роду контрольнихфункцій з нагляду за діяльністю суб'єктів господарювання може бутидовірено різним державним, а в ряді випадків і недержавниморганам. Міжнародна практика організації нагляду за діяльністюфінансових посередників являє широке розмаїття варіантів вирішення цієїзагальною для всіх країн проблеми. Існування самої проблеми обумовленотим, що ризик невиконання зобов'язань (дефолту) або тим більше банкрутствафінансового посередника може мати більш істотні системнінаслідки, ніж ризик дефолту або банкрутства порівнянного за розміромпідприємства нефінансового сектора »[5].

Взаємодія органів фінансового нагляду з посередниками іекономічними агентами фінансової сфери - означає необхідністьспівпраці перші з другими в рамках чинного законодавства україні, на території якої вони здійснюють свою діяльність. Оскількидане дослідження присвячене взаємодії банків з органами фінансовогонагляду (а банки підпадають під поняття «посередників та економічнихагентів »фінансової сфери), то мова надалі буде обмеженабанківським взаємодією, а дані визначення розглянутих термінівбуде використано більш вузько і інтерпретовано по відношенню до банків.

1.1.2. Сутність, передумови та необхідність взаємодії банків зорганами фінансового нагляду

У науковій літературі не знайшли відображення глибокого дослідження системиефективного фінансового нагляду, а відповідно і не проведено глибокогоаналізу сутності органів фінансового нагляду в аспекті взаємодії збанками. Разом з тим, такий аналіз є необхідним елементом длядослідження роботи всієї системи фінансового нагляду.

Сутність взаємодії банків з органами фінансового наглядупроявляється через функції і повноваження цих органів. Оскільки в даномудослідженні йдеться про взаємодію банків з органами фінансовогонагляду в аспекті протидії відмиванню грошей, уважним чиномрозглядатимуться функції та повноваження цих фінансово-наглядовихорганів.

До числа найбільш важливих передумов, об'єктивно визначають характервзаємовідносин банків з органами нагляду за їх фінансовою діяльністю,належать початкові основи організації держави, загальна структуравлади, принципи розподілу функцій з реалізації завдань державноїекономічної політики. Зазначені характеристики визначаються основнимзаконом держави - Конституцією. Характер економічної системи Росії,як країни з ринком, що розвивається, обумовлює відносну слабкістьнаціональної валюти, її велику схильність до несприятливих дійвнутрішнього і зовнішнього походження [6]. Одним з традиційних і вельмивпливових аспектів розвитку економіки і грошової системи країни зринком, що розвивається є транскордонні потоки капіталів у вигляді прямихі портфельних інвестицій. Однак найважливішим і невід'ємною умовою приходудо країни з ринком, що розвивається іноземних інвестицій єінформаційний вплив міжнародних інститутів, здатне, часом,негативно вплинути на іноземного інвестора й переконати його вкладатикошти в економіку цієї країни. Подібною дією відносно Росіїбуло включення її в червні 2000 року в «чорний список» країн, не борються звідмиванням злочинних доходів. Підставою для цього послужив доповідь порезультатами дослідження російського законодавства влітку 2000 року напредмет його відповідності 40 критеріями групи ФАТФ [7]. Більш того, наступнимкроком стосовно Росії та інших країн, що не борються з відмиваннямзлочинних доходів, могли б з'явитися наполегливі рекомендації країн -учасниць групи ФАТФ з припинення кореспондентських відносин світовогобанківського співтовариства з російськими банками. Деякі великі банки
Франції вже перестали приймати чеки своїх банків - кореспондентів рядукраїн, і незабаром за ними можуть наслідувати інші.

Одними з важливих рішень Паризької декларації проти відмивання грошей
[34] стало необхідність:
. Уніфікувати умови, обмеження, підвищене оподатковування або заборону фінансових операцій з фізичними або юридичними особами, які перебувають в цих країнах і територіях (не борються з відмиванням грошей)
. Заборонити установам країн-членів Європейського Союзу відкривати філії, відділення або представництва в цих країнах або територіях або тримати там кореспондентські рахунки
. Заборонити відкриття в країнах Євросоюзу філій, відділень або представництв, а також кореспондентських рахунків фінансових установ, що мають юридичну адресу в цих країнах і територіях.

Після приведення законодавства Росії у відповідність міжнароднимнормам ФАТФ і після створення уповноваженого органу з боротьби зі злочиннимидоходами - Комітету Російської Федерації з фінансового моніторингу - уданий час Росією поставлено питання про виключення її з «чорногосписку »вже на літній сесії ФАТФ 2002 року.

Необхідність чіткої взаємодії органів фінансового нагляду збанками в боротьбі з «брудними» грошима випливає з потреби уникнутидискримінаційних дій відносно російської банківської системи збоку інших країн на підставі думки авторитетних міжнароднихфінансових інститутів. Однак більш істотною необхідністю визначенняоптимальної системи взаємодії з даного питання, єоздоровлення і зниження криміналізації економіки Росії, в цілому, щоє одним із пріоритетних передумов для продовження ринковихперетворень в Росії.

За оцінками експертів, понад 20% ВВП Росії виробляється в тіньовомусекторі економіки країни, що впливає на макроекономічномурівні всієї Росії. Негативними макроекономічними наслідками відмиваннягрошей є, перш за все, ні чим не з'ясовні перегони попиту на гроші,
«Забруднення» традиційно легальних фінансових угод, хаотичні змінипараметрів платіжного балансу країни, що виражається у значних розмірахнелегального вивезення грошових коштів, різке коливання валютного курсу танеможливість адекватної оцінки реальних масштабів інвестицій [8].

1.1.3. Роль взаємодії фінансового та банківського нагляду

Як вже було сказано, робота за обраною темою, тісно переплітаєпоняття фінансового нагляду та банківського нагляду. Роль фінансового наглядув питанні боротьби з відмиванням грошей через банківську систему Росіївиконує створений Указом Президента Російської Федерації Комітет
Російської Федерації з фінансового моніторингу (КФМ Росії). УВідповідно до Закону «Про протидію легалізації (відмивання) грошовихкоштів, отриманих злочинним шляхом »контроль за виконанням даногозакону в частині фіксування, зберігання та представлення інформації пропідозрілі операції здійснюється відповідними наглядовимиорганами, а за відсутності таких - КФМ Росії. Таким чином, длякредитних організацій такий наглядовий орган - Банк Росії, для страховихорганізацій - Міністерство фінансів Російської Федерації, дляпрофесійних учасників ринку цінних паперів - Федеральна комісія зринку цінних паперів Російської Федерації, для організацій поштового,телеграфного зв'язку та інших некредитні організацій, що здійснюють перекладгрошових коштів - Міністерство зв'язку Російської Федерації, а длялізингових компаній і ломбардів - КФМ Росії.

Звідси для органу фінансового нагляду - КФМ Росії - виникаєсерйозна необхідність здійснення роботи в тісному взаємозв'язку з Банком
Росії з організації попередження, виявлення і припинення операцій здоходами від злочинної діяльності через банки. Необхідно відзначити, щоорган банківського нагляду - Банк Росії - також безпосередньо бере участьу забезпеченні проведення ефективного фінансового нагляду за діяльністюбанків, тим самим виконуючи роль як би фінансово-наглядового агента з метою:

1) Організації більш плідної співпраці КФМ Росії з банками (маючи досвід наглядової роботи з банками);

2) недопущення спроб зловживання службовим становищем співробітників банківських організацій або КФМ Росії.

Таким чином, Банк Росії виступає в ролі контролера за виконаннямбанками російського законодавства, і в той же час є гарантомзахисту прав і свобод самих банків. Даний тип взаємодії Банку Росії з
КФМ Росії на першому етапі становлення взаємовідносин банків з КФМ Росіївидається оптимальним при організації діяльності по боротьбі звідмиванням злочинних доходів.

Однак, спираючись на досвід деяких країн, в даний час як і ранішеактуальним залишається питання, чи слід зберегти за Центральним банком
Російської Федерації функції наглядового органу, що регулює діяльністькомерційних банків, чи варто передати ці функції незалежної від ньогоорганізації. Як показує дослідна робота А. Белякова [9]відповідальність за проведення грошової політики в розвинених країнах несецентральний банк. У той же час є різні підходи до питаннявідповідальності за банківський нагляд. Так, наприклад, в скандинавськихкраїнах, ФРН, Бельгії та Франції діють незалежні установибанківського контролю. Зокрема, у ФРН є Комітет з нагляду закредитною діяльністю, що здійснює загальний нагляд за дотриманнямкредитними інститутами банківського законодавства. Французька специфікаполягає також у розподілі функцій банківського регулювання,ліцензування та контролю і офіційному відділенні цих структур від Банку
Франції і Міністерства фінансів Франції. Банківська комісія не видаєліцензій і не здійснює функцій банківського регулювання, але береучасть у цій діяльності. Комітет з банківського та фінансовогорегулювання є колегіальним органом, що складається з шести членів.
Видачею ліцензій на створення установи, зміна роду його діяльності тат.д. відає Комітет з кредитним інститутам та інвестиційним компаніям.

У проведеному дослідженні про взаємодію органів фінансового наглядуз банками не ставиться за мету проведення аналізу оптимальної системирегулювання, ліцензування і контролю за банківською діяльністю вумовах російської специфіки. Однак представляється очевиднимнеобхідність виконання цих функцій різними незалежними один від одногоінститутами. Отже, функція банківського нагляду повинна бутивідокремлена від Банку Росії, що здійснює ліцензування, і передананезалежного державного або недержавного інституту.

Спроби здійснити дане нововведення для Росії робилися
Урядом Російської Федерації в 1999-2000 роках, проте насьогоднішній день це питання залишається відкритим для подальшого обговорення.

1.2. Класифікація напрямків взаємодії, і його актуалізація дляпротидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом

Всі напрямки взаємодії органів фінансового нагляду з банкамизводяться до забезпечення виконання банками законодавства Російської
Федерації з метою виконання державних завдань, у тому числі поформування фінансової політики країни, забезпечення виходу банків насвітові фінансові ринки і досягненню стабільності і авторитету російськоїбанківської системи всередині країни і в світі. Органами фінансового нагляду в
Росії є Уряд Російської Федерації, Адміністрація
Президента Російської Федерації, Державна Дума і Рада Федерації
Федеральних Зборів Російської Федерації, Міністерство з податків ізборам Російської Федерації (МНС Росії), Федеральна служба податковоїполіції Російської Федерації (ФСНП Росії), Міністерство з антимонопольноїполітики Російської Федерації, Міністерство фінансів Російської Федерації
(Мінфін Росії), Міністерство економічного розвитку і торгівлі Російської
Федерації (Мінекономрозвитку Росії), Державний комітет зі статистики
Російської Федерації (Держкомстат Росії), Державний митнийкомітет Російської Федерації (ГТК Росії), Федеральна комісія ринкуцінних паперів Російської Федерації (ФКЦП Росії), Комітет Російської
Федерації з фінансового моніторингу (КФМ Росії) та інші.

Напрямок податкового адміністрування

Податкові органи, у тому числі МНС Росії при підтримки, ФСНП Росії ввідповідно до встановлених російським законодавством повноваженнями,повинні забезпечити своєчасне і якісне виконання податковихзобов'язань від кредитних організацій. Постановка на облік в податковійінспекції конкретного банку і спільна робота банку і податкових органівпо забезпеченню відрахування законодавчо встановлених податків та іншихзборів є напрямком їх взаємодії між собою. Банк Росії,при цьому, зобов'язаний забезпечити виконання федерального законодавства,прийнятих ним нормативних актів і встановлених обов'язкових нормативів,правил здійснення банківської діяльності та інших вимог з питанняоподаткування банків, що досягається через ліцензування і реєстраціюкредитних організацій, документарний нагляд та здійснення (принеобхідності) перевірок на місцях.

Взаємодія проявляється на стадії реєстрації кредитної організації.
Наприклад, для отримання ліцензії на здійснення банківської діяльності втериторіальні управління Банку Росії повинне бути спрямованепідтвердження органами Державної податкової служби Російської
Федерації виконання засновниками - юридичними особами зобов'язань передбюджетами всіх рівнів за три останні роки. Банк Росії та його установиздійснюють контроль за дотриманням економічних нормативів. Увідповідно до встановленого Банком Росії порядком регулюваннядіяльності кредитних організацій [30] контроль за дотриманням кредитнимиорганізаціями обов'язкових нормативів покладається на головні управління
(національні банки) Банку Росії за місцем знаходження кореспондентськогорахунку кредитної організації. Контроль здійснюється на підставі місячнихбалансів кредитної організації, до яких додаються відповіднідовідки з розрахунками фактичних значень обов'язкових економічнихнормативів і розшифровка окремих балансових рахунків, які підписуваликерівником і головним бухгалтером кредитної організації.

Антимонопольне напрямок

З спільного Заяви Уряду Російської Федерації і Банку
Росії «Про стратегію розвитку банківського сектора Російської Федерації»випливає, що з метою формування конкурентного середовища в банківському секторі,припинення зловживань банками домінуючим положенням є завданнямантимонопольного регулювання на федеральному та регіональному рівнях.

Міністерство з антимонопольної політики Російської Федераціїрозглядає позови і через Банк Росії здійснює фінансовий нагляд запридбанням великих часткою того чи іншого банку. Зокрема, Банк Росіїздійснює контроль за придбанням в результаті?? Однією або декількохугод однією юридичною особою, чи групою юридичних та/або фізичнихосіб, пов'язаних між собою угоди, або групою юридичних осіб,що є дочірніми чи залежними по відношенню один до одного, більше 5%часток (акцій) кредитної організації. Для здійснення подібної операціїзазначені особи мають повідомити Банк Росії, а при придбанні більше 20%акцій зацікавленій особі необхідно отримати попередню згоду
Банку Росії. Унікальним прикладом, що склалися виключно в умовахросійської специфіки, є Ощадбанк Росії, який за даними Бюлетенябанківської статистики [10] здійснює зберігання більше 65% всіх вкладівгромадян, що не може не викликати стурбованості з боку антимонопольнихвідомств. Однак, з огляду на всю складність положення банківської системи, вданий час (не дивлячись на наполегливі рекомендації з бокуміжнародних фінансових інститутів, таких як МВФ, Світовий банк) ввідношенні Ощадбанку Росії не передбачається заходів щодо зміни ситуації, щоситуації.

Напрямок валютного контролю

Уряд Російської Федерації і Банк Росії є органамивалютного контролю. Після реорганізації Федеральна служба з валютно -експортного контролю Російської Федерації та перетворення її на Департаментвалютно-експортного контролю Мінфіну Росії, у взаємодії з Банком
Росії Уряд Російської Федерації здійснює валютний контроль натериторії Росії. Необхідно відзначити, що Банк Росії відповідно до
Федеральним законом від 02.12.1990 р. № 394-1 «Про Центральний банк Російської
Федерації (Банк Росії) »також є органом валютного контролю. Підвалютним контролем розуміється діяльність, спрямована на забезпеченнядотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій
[9]. Основними напрямками валютного контролю є: визначеннявідповідності проведених валютних операцій чинному законодавству танаявності необхідних для них ліцензій та дозволів; перевірка виконаннярезидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а такожзобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку
Російської Федерації; перевірка обгрунтованості платежів в іноземнійвалюті; перевірка повноти і об'єктивності обліку та звітності за валютнимиопераціях, а також по операціях нерезидентів у валюті Російської Федерації.
Здійснення валютного контролю також покладено на агентів валютногоконтролю. До агентам валютного контролю, підзвітним Банку Росії,законодавство відносить уповноважені банки, під якими розуміютьсябанки та інші кредитні організації, які отримали ліцензії Банку Росії напроведення валютних операцій.

Уряд Російської Федерації, Банк Росії як орган валютногоконтролю, уповноважені банки як агенти валютного контролю в межахсвоєї компетенції: а) здійснюють контроль за проведеними в Російській
Федерації резидентами і нерезидентами валютними опер