Введення
Моя робота написана з актуальної в умовах сучасної Росії темі.
Договір банківського рахунку ставати все більш популярним, у зв'язку зрозвитком в нашій країні ринкових відносин, для цього необхіднастабільна банківська система, що діє по простих і зрозумілих правил.
Договір банківського рахунку є на мій погляд важливим елементом усистемі відносин у сфері підприємництва, тому що в основному клієнтамибанків є саме юридичні особи, які здійснюють розрахунки допомогоюбезготівкових грошей. Детальна законодавча розробленість даногопитання допомогла б вирішити багато проблем у сфері відносин банків і їхклієнтів, а також держави. Однак поки що багато аспектів договорубанківського рахунку регулюються підзаконними актами, а то й взагалі нерегулюється. Щоб зрозуміти чому так відбувається необхідно звернутися доісторії питання.
На початковому етапі будівництва радянської системи права, договірбанківського рахунку взагалі не визнавався як самостійний. Йогорозглядали як різновиду договору поклажі або його намагалисявизначити через відомі цивільному кодексу класичні договору позикиі зберігання.
Надалі договір банківського рахунку відносили до договорів змішаноготипу, що має елементи позики та доручення без зберігання. Але також деякіюристи стали розглядати його як самостійного договору. Цятенденція знайшла своє відображення в законодавстві. Так в Основахцивільного законодавства СРСР договору банківського рахунку булаприсвячена тільки одна стаття, а до цього в Цивільному кодексі Української РСР йоговзагалі не згадувалося.
Тільки з прийняттям Цивільного кодексу РФ договір банківського рахункуостаточно придбав самостійність і був детально розписаний.
Саме з тривалим не визнання значної роля договорубанківського рахунку як самостійного і зв'язано, як мені здаєтьсяпогана теоретична і законодавча розробка даного питання.
Протиріччя зустрічаються не тільки між різними законами але і всередині
Цивільного кодексу. Таке положення речей є неприпустимим, бо це призводить дорізних, часом полярних, трактуванням законодавства суб'єктамицивільно-правових відносин. Справа нерідко закінчується в суді. Щопризводить гальмування товарообігу і невиправданих збитків.
У своїй роботі я не ставив за мету розібратися в усіх спірних питаннях.
Вона носить скоріше більш прикладний характер. Я намагався показати, то якзастосовується законодавство на практиці. Однак і загальнотеоретичніпитання я не обійшов. З питань що викликають найбільшу кількість суперечок япривів думки кількох авторів, які дотримуються різних точок зору.
Договір банківського рахунку.
За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховуватищо надходять на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти,виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сумз рахунку та проведення інших операцій за рахунком.
Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючиправо клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами.
Договір банківського рахунку прийнято відносити до консенсуальних договорами. Вінвважається укладеним з моменту досягнення угоди сторонами за йогоістотних умов. У зв'язку з цим в літературі справедливо вказується,що «він полягає не в момент зарахування коштів на рахунок».
Договір банківського рахунку є двостороннім, тобто права іобов'язки виникають у кожної зі сторін. Це положення не викликало і невикликає в юридичній літературі будь-яких спорів.
У зв'язку з характеристикою договору банківського рахунку необхідно звернутиособливу увагу на три його аспекти, які в літературі викликаютьнеоднозначну і навіть протилежне трактування.
Мова йде про віднесення зазначеного договору до оплатним і публічнимдоговорами, а також договорами приєднання.
Одні автори вважають, що «в ГК передбачається оплатне договорубанківського рахунку, якщо інше не встановлено угодою сторін », при цьомуробиться посилання на статтю 852 ЦК, де встановлюються правила про відсоткиза користування банком коштами, що знаходяться на рахунку. Інші --більш категоричні і стверджують, що «взаємини банку і клієнтабудуються на оплатній основі ». Сутність договору банківського рахункуполягає в тому, що кожна із сторін набуває певнімайнові блага. Головними з них є для клієнта - можливістьотримання відповідних послуг банку, а для банку - можливістьвикористовувати грошові кошти клієнта.
Відповідно до пункту 1 статті 423 ЦК договір, за яким сторонаповинна отримати плату або інше зустрічне подання за виконання своїхобов'язків, є оплатним. При цьому в пункті 3 цієї ж статтівказується, що договір передбачається оплатним, якщо із закону, іншихправових актів, змісту або змісту договору не випливає інше. Іншимисловами, тут встановлюється презумпція оплатне договорів.
Щодо отримання плати в якості зустрічного подання питаньніби не виникає.
Що ж необхідно розуміти під «іншим зустрічним поданням»? Це нещо інше, як будь-яке майнове благо, тобто будь-який об'єктцивільного права, що знаходиться в обігу [i].
Інша позиція зводиться до того, що договір банківського рахунку може бутияк оплатним, так і безоплатним.
Думки з приводу того чи є договір банківського рахунка публічнимтакож розділилися. Одні автори-категоричні і прямо вказують, що «договірбанківського рахунку-публічний договір ».
Р. А. Суханов вважає цей договір« по суті публічним »[ii], так як банк,в принципі, не має права відмовити клієнту у відкритті рахунку. Але він єтаким тільки на практиці через дії банку. Для обгрунтування цьогозатвердження необхідно звернутися до аналізу статті 426 ЦК. До публічнимдоговорами відносяться ті, що комерційна організація зобов'язана укластиз кожним, хто до неї звернеться, за якими вона не має права надаватиперевагу одній особі перед іншою щодо укладення договору; цінатоварів, робіт, а в нашому випадку - послуг, а також інші умови договорувстановлюються однаковими для всіх споживачів. Зі статті 846 ГКвипливає, що банк дійсно зобов'язаний укласти договір банківського рахункуз кожним які звернулися до нього клієнтом на оголошених умовах і не має праванадавати перевагу одній особі перед іншими. Проте цей обов'язокобмежена згаданими в законі оголошеними умовами. Зазвичай банкивказують в цих умовах як розмір відсотку і сплачуються їм на залишокпо рахунку, так і розмір відсотків, що сплачуються клієнтом за які вона отримуєпослуги (які, як правило, не стягуються). Тут і виявляється тойфактор, що договір банківського рахунку «по суті є публічним». Однакз аналізу ЦК, не випливає, що такі відсотки обов'язково повинніутримуватися в оголошених банком умовах відкриття рахунків. Ніщо, неперешкоджає сторонам відійти від зазначених умов і узгодити іншіумови договору. Ще більш важливим є те обставина, що банкможе і не вказувати в названих умовах положення про розмір сплачуванихвідсотків та інших умовах договору банківського рахунку, і тоді у відношенніцих обставин можливе досягнення зовсім різнихдомовленостей. Клієнт може сам запропонувати банку свої положення договоруз тих чи інших питань, «виговоривши» для себе більш пільгові умови, ніжзапропоновано банком.
Крім того, банк не має права відмовити у відкритті рахунка, вчинення операційза яким передбачено законом, установчими документами банку тавиданим йому дозволом (ліцензією) незалежно від того, оголошені чибанком умови таких рахунків. Тут і відкривається юридична перешкодадля віднесення договору банківського рахунку до публічних договорів.
Завершуючи розгляд питання про публічність договору банківського рахунку.
Необхідно не випустити з уваги наступне, як мені здається, цілкомочевидна обставина. Згідно із законом клієнт може в рамках банківського рахункудомовитися з банком про надання йому різних послуг, наприклад, оплачувативимоги третіх осіб зі списання грошових коштів з розрахунковогорахунку [iii], встановити іншу черговість списання грошових коштів попорівняно з встановленою в законі при достатності коштів на рахунку [iv]здійснювати інші операції [v] та ін У зв'язку з цим виникає питання:чи виправдано вимагати від банку встановлення однакової для всіх цінищо надаються їм послуг при тому, що обсяг, складність і витрати банку з цихпослуг можуть бути зовсім різні для різних клієнтів? Менівидається, що ні, відповідь на це запитання можна вважати ще однимдоказом на користь тези про те, що договір банківського рахунку не єпублічним, тому що ціна послуг, що надаються в публічному договорі має бутиоднаковою для всіх.
Предмет договору банківського рахунку
У сучасній вітчизняній науці цивільного права немає єдиної позиції вщодо предмета договору банківського рахунку. Так, одні вчені вказують,що предмет договору - грошові кошти клієнта, що знаходяться на йогобанківському рахунку, з якими здійснюються операції, обумовленідоговором »[vi].
Інші по-іншому підходять до цього питання:« предметом договору банківськогорахунки є відкриття банком особового рахунку клієнта, здійсненнярозрахунково-касового обслуговування, включаючи проведення банком операцій зрахунку клієнта та надання інших послуг, пов'язаних з цими операціями ».
Видається, що при виборі з цих двох позицій перевагу слідвіддати останній.
Предметом договору в широкому сенсі є майнове благо,одержувана клієнтом і що виражається в послугах, що надаються банком. Інодікажуть, що банк зобов'язаний «вести рахунок клієнта». У цьому сенсі майновеблаго у вигляді безготівкових грошових коштів, в силу своєї природи,
«Належить» як банку, так і клієнта. Бо банк може користуватися ними, аклієнт - розпоряджатися. При цьому банк, користуючись відповідними грошовимизасобами, де-юре не обмежує право клієнта розпоряджатися ними, тому щоостанній у будь-який момент (незалежно від того, використовує банк данікошти чи ні) має право дати відповідне розпорядження банку, а тойповинен виконати його і не має права посилатися на те, що він має правокористуватися такими коштами.
Вказівка на те, що предметом є кошти, що перебувають нарахунку, досить суперечливе. По-перше, банк здійснює операції і з готівкоюгрошима, які не перебувають на банківському рахунку, а також операції з уже
(або ще) не знаходяться на рахунку клієнта грошовими коштами. Задоговором банківського рахунку банк надає і інші послуги, безпосередньо непов'язані з грошовими коштами, наприклад отримання для клієнта акцепту завекселем, видача довідки про наявність (відсутність) коштів на рахунку.
По-друге, навіть за відсутності грошових коштів на рахунку договір зберігаєсвою дію. При цьому, якщо встати на критикує позицію, можнаопинитися в деякому скруті, бо вийде, що договір банківськогорахунку безпредметна, тому що коштів на рахунку немає і може нез'явитися зовсім. Крім того, операції по рахунку з грошовими коштамичастково підпадають під предмет інших договорів - наприклад, банківськоговкладу, кредитного договору. По-третє, договором банківського рахункуобнімаються і правовідносини, які взагалі не пов'язані з грошовимизасобами і стосуються деяких елементів, що включаються до обсягу поняттябанківської таємниці.
Суб'єкти договору банківського рахунку
Природа договору банківського рахунку, його предмет визначають і йогосуб'єктний склад. Досить очевидно, що одна зі сторін цього договорує банк або інша кредитна організація, а іншою стороною - будь-якаюридична або фізична особа. Однак банки та інші кредитні організаціїволодіють різними правами, їх правовий статус визначений у законі пробанках.
Основним родовим поняттям, яке використовується в тексті Закону про банки,є поняття кредитної організації. Її відмінними ознакамиє: а) статус юридичної особи, тобто організації, що має у власностівідокремлене майно і відповідає за своїми зобов'язанням циммайном, що може від свого імені набувати і здійснюватимайнові та особисті немайнові права і нести обов'язки, бутипозивачем і відповідачем у суді; б) володіння спеціальним дозволом - ліцензією на право здійсненнябанківських операцій, виданої Банком Росії.
Кредитні організації входять до числа комерційних, тобто таких, основноюметою діяльності яких є одержання прибутку. У п. 2 ст. 50 частиниперший ГК РФ передбачені організаційно-правові форми, в яких можутьстворюватися комерційні організації. Банківське ж законодавствомістить більш вузький перелік організаційно-правових форм кредитнихорганізацій. Стаття 1 Закону про банки свідчить, що кредитні організаціїможуть бути утворені тільки у формі господарських товариств. Громадськийзаконодавство відносить до цієї групи: товариства з обмеженоювідповідальністю, товариства з додатковою відповідальністю, відкритіакціонерні товариства і закриті акціонерні товариства. Таким чином,кредитні організації не можуть створюватися у формі товариств,виробничих кооперативів і державних і муніципальнихпідприємств.
Для господарських товариств характерно те, що їх учасникам наданіпо відношенню до суспільства зобов'язальні права, а отже,господарське товариство має майно на праві власності.
Найбільш поширеним видом кредитної організації є банк.
Крім рис, характерних для всіх кредитних організацій, він має іспецифічні особливості.
Закон про банки дає перелік ознак, які дозволяють відмежуватибанк від інших юридичних осіб: а) право на здійснення в сукупності таких банківських операцій, якзалучення у вклади грошових коштів юридичних та фізичних осіб,розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовахзворотності, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунківфізичних та юридичних осіб; б) наявність виданої Банком Росії у встановленому законом порядкуліцензії на здійснення банківських операцій.
На відміну від банку небанківська кредитна організація не має праваздійснювати в сукупності всі зазначені операції, а може на підставіліцензії проводити лише окремі банківські операції. Банку Росіїнадано право визначати сукупність банківських операцій, якіможе здійснювати небанківська кредитна організація. Відповідно дост. 36 Закону про банки залучати вклади фізичних осіб можуть лише банки,що мають таке право відповідно до ліцензії Банку Росії. Ця норма
Закону про банки повністю відповідає вимогам цивільногозаконодавства. Так, ст.835 ЦК України встановлює, що право на залученнягрошових коштів у внески мають банки, яким таке право надано увідповідно до дозволу (ліцензією), виданої в порядку, встановленому ввідповідно до закону.
Отже, небанківська кредитна організація не може здійснюватиоперації, пов'язані з отриманням вкладів громадян, але може використовувативклади юридичних осіб. Ця можливість прямо випливає з норми,встановленої п.4 ст.834 ГК РФ. Там передбачено, що правила глави пробанківський вклад, що відносяться до банків, застосовуються також до іншихкредитним організаціям, які приймають відповідно до закону вклади
(депозити) від юридичних осіб.
Однак в літературі щодо можливості укладення договорубанківського рахунку іншою кредитною організацією висловлена й інша точказору, відмовляються небанківських кредитних організацій в такому праві.
Л.Г. Єфімова, коментуючи пункт 4 статті 845 ЦК, вказувала, що він
«Допускає можливість укладення договорів банківського рахунку не тількибанками, а й іншими кредитними організаціями. Ст. 1 і 13 Закону про банкипередбачають, що для цього необхідно мати відповідну ліцензію
ЦБР. Однак нормативні акти, що регулюють ліцензування банківськоїдіяльності, в даний час виключають можливість наданняліцензій на право ведення розрахункових і поточних рахунків (як фізичних, так іюридичних осіб) небанківських кредитних оргаціями [vii]. Томукоментовані норма на сьогоднішній день не повинна застосовуватися »[viii].
Інші вчиттю також вважають, що іншим кредитним установам право відкриттярахунків законодавство не представляє
З даними твердженнями важко повністю погодитися з наступнихпричин.
По-перше, з точки зору теорії права чи телеграма Центрального
Банку Росії може паралізувати дію норми федерального закону, тому щоостання є імперативною і не передбачає можливостівстановлення іншого правила підзаконними нормативними актами.
По-друге, зазначена автором коментаря телеграма Центрального Банку
Росії взагалі не містить згадки про небанківських (чи інших) кредитнихорганізаціях.
По-третє, як уже згадувалося вище небанківські кредитні організації,що мають відповідну ліцензію, має право здійснювати відкриття і веденнярахунків юридичних осіб.
На практиці у клієнтів виникає часом певне непорозуміння щодотого, хто є стороною договору банківського рахунку. Пов'язано це з тим,що багато банків, «які мають велику кількість клієнтів, створюютьодногородніе філії та іногородні відділення та філії, що ведуть рахункиклієнтів ». Як справедливо вказує К.К. Лебедєв, «в будь-якому випадку стороноюдоговору банківського рахунку є комерційний банк - юридичнаособа »[ix]. Це випливає зі статті 55 ЦК, згідно з якою представництвата філії не є юридичними особами, а їх керівники діють напідстав довіреності юридичної особи, тобто є представникамибанків.
Це цілком зрозуміле юристу стан речей не завжди враховуєтьсяклієнтами банків, що мають рахунок у їх філіях. Такі клієнти у разівиникнення спорів за договором банківського рахунку або за розрахункамипред'являють до судів позови, вказуючи як відповідачів не банк, а йогофілія. Останнє служить підставою відповідно для повернення позовноїзаяви [x] і припинення провадження у справі [xi].
Здається, у випадках пред'явлення позовів до філій банків слід було бвиходити з того, що пред'явлення такого позову означає лише реалізаціюпозивачем положення пункту 2 статті 25 АПК, згідно з яким позов доюридичній особі, що випливає з діяльності його відокремленогопідрозділу, пред'являється за місцем знаходження відокремленогопідрозділу. Видається, що в цій ситуації не виникає проблем і звиконанням позивачем вимоги закону про направлення відповідачу копії позовноїзаяви, так як отримання філією юридичної особи копії позовноїзаяви цілком достатньо, на наш погляд, для задоволення зазначеноговимоги. Філія і представництво по суті справи є частиноююридичної особи, і було б дивним говорити про те, що якщо частина чогосьто цілого має яких-небудь якістю (у нашому випадку - інформацією,почерпнутої з позовної заяви), то ціле такого якості не має.
Однак у цьому питанні судова практика не поділяє висловлену точкузору. Арбітражним судам рекомендовано повертати позовні заяви, колипозов пред'явлений до відокремленому підрозділу, а не до юридичної особи. Прице зроблено наступне виняток: «У випадках, коли такий позов прийнятий довиробництва, але під час розгляду спору встановлено, що у керівникапідрозділу є відповідні повноваження від юридичної особи напред'явлення позову або на участь в арбітражному процесі від імені цьогоюридичної особи, позивачем або відповідачем у справі пропонується вважатиюридична особа, і справа підлягає розгляду по суті з участююридичної особи ». Як невеликого коментарю до - цій цитатіслід зауважити, що відповідно до статті 55 ЦК відокремлені підрозділипредставляють інтереси юридичної особи та здійснюють їх захист. Томупред'явлення позову філії і припустимо розглядати як пред'явлення позовусамому юридичній особі.
що виникають з договору банківського рахунку зобов'язання, як і будь -інші зобов'язання, за загальним правилом пов'язують лише беруть участь у ньомуосіб (пункт 3 статті 308 ЦК), тобто клієнта і банк. У відносинах збанківського переказу одержувач грошових коштів не набуває, якправило, ніяких прав вимоги до банку платника, бо не має зостаннім правового зв'язку, тому що передумовою для виникнення останньоїє договір банківського рахунку.
Однак ця обставина не завжди враховується на практиці. Тут можнапривести наступну справу, що представляє, як нам здається, класичнийприклад зазначеного вище твердження.
За тій справі, розглянутому Президією Вищого Арбітражного Суду РФ,було встановлено, що хлібозавод за платіжними дорученнями перерахувавкооперативу грошову суму за автопослуги. З розрахункового рахунку платника вбанку кошти списувалися, проте на розрахунковий рахунок кооперативуіншому банку не надходили, тому що утримувалися банком платника в рахунокпогашення заборгованості за кредитним договором. Суд вирішив, що банкплатника не виконав платіжні доручення свого клієнта про перерахуваннякоштів на рахунок одержувача.
Позов у цій справі був заявлений до банку платника не клієнтом томуостаннього (хлібозаводом), а одержувачем коштів (кооперативом). Президіяпри цьому зазначив, що кооператив не уклав договір банківського рахунку збанком платника, тому в нього немає правових підстав для пред'явленнядо банку платника позову про стягнення утриманих коштів. Оскількизобов'язання щодо платежу не виконано хлібозаводом, до нього і слід булопред'явити відповідний позов.
Завершуючи розгляд питання про суб'єктів договору банківського рахунку,хотілося б звернути увагу на те, що відповідно до пункту 1 статті
846 ЦК при укладанні договору банківського рахунку клієнтові або зазначеній нимособі відкривається рахунок у банку. Хто є клієнтом за договоромбанківського рахунку було вже докладно розглянуто вище.
Проте хто може виступати в договорі банківського рахунку «зазначенимклієнтом обличчям »?
Лаконічність норми викликає чимало запитань, відповідей i які ні впрактиці, ні в науці поки що немає. Чи означає це, що коли рахуноквідкривається вказаною клієнтом особі, сам клієнт перестає бути стороноюдоговору або не стає зовсім? Про який обличчі мова йде - чи є воносуб'єктом цивільного права взагалі, чи тут може йти мова і про філіюі представництві? Чи може це «зазначений клієнтом осіб» бутинедієздатним, і якщо так, то які наслідки того, що воно станедієздатним?
Запитання можна продовжити. Я думаю, що мова тут може йти про випадки,передбачених статтею 842 ГК. Згідно з цією нормою вклад може бутивнесений до банку на ім'я певного третьої особи. Причому до виразутретій особі наміри скористатися правами вкладника особа, що уклаладоговір банківського вкладу, може скористатися права »вкладника вщодо внесених ним на рахунок за вкладом грошових коштів.
Оскільки згідно з пунктом 3 статті 834 ГК до відносин банку і вкладникапо рахунку, на який внесений внесок, застосовуються правила про договірбанківського рахунку, особа, яка зробила внесок, є клієнтом банку, алевідкриває рахунок іншій особі. До вираження останнім наміри скористатисясумою вкладу клієнтом банку є особа, що відкрила рахунок. Після виразизгаданого наміри клієнтом стає той, на чиє ім'я відкритий рахунок.
Посвідчення права розпорядження коштами що знаходяться на рахунку.
Засобами що знаходяться на рахунку можуть розпоряджатися і треті особи чиєправо на це засвідчено клієнтом. Але обов'язок банку виникає тількив тому випадку, якщо письмове розпорядження клієнта буде міститидостатні дані для ідентифікації особи, що надає вимогу просписання грошових коштів з рахунку.
Розпоряджатися рахунком юридичної особи, яка особа має право тільки якщо 1)воно займає відповідну посаду тобто бути керівником і головнимбухгалтером; 2) його підпис є на картці зразків підпису і відбиткадруку, представленої в банк [xii].
Крім того, право розпоряджатися рахунком юридичної або фізичної особиможе бути надано на підставі довіреності [xiii]. Наприклад, здопомогою доручення можуть оформлятися повноваження співробітників юридичногоособи за розпорядженням його рахунком за видачу корпоративних дебетових карток.
Тим п.2 ст.847 та п.2 ст.854 ГК існує протиріччя. Увідповідність до п.2 ст.847 ГК клієнт має право дати банку розпорядження
(одностороння угода) приймати до виконання вимоги третіх осіб просписання коштів зі свого рахунку в безакцептному порядку. Відповідно доп.2 ст.854 ГК для цього необхідний договір між банком і власником рахунку.
Данн колізію ВАС РФ пропонує вирішити наступним чином [xiv]власник рахунку і його кредитор має право включити в договір умову, що даєостанньому право на безакцептне списання належних йому сум. Причомуплатник зобов'язаний письмово повідомити банку про цю умову і про своєзгоду на таке списання. У цьому листі повинно бути вказано, якийкредитор має право списувати з боржника суми в безакцептному порядку і заяку продукцію (товар, надані послуги, виконані роботи тощо) вониналежать. Ідентифікація банком особи, якій надано данеправо, може здійснюватися за найменуванням стягувача і підставі платежу.
Договором банківського рахунку може бути передбачено, що розпорядженнягрошовими коштами, що знаходяться на рахунку, здійснюється шляхомподання розрахункових документів в електронній формі, а також звикористанням інших видів зв'язку, наприклад факсу. Однак у цьому випадкуподані документи повинні: а) містити погоджені сторонамиознаки, що дозволяють достовірно встановити, що вони виходять від сторони подоговору [xv]; б) бути підписані уповноваженими особами [xvi].
З цією метою на практиці часто використовується електронно-цифровий підпис
(ЕЦП), що дозволяє встановити достовірність, авторство і цілісністьдокумента і одночасно є аналогом фізичного підписууповноваженої особи. Аналогічні результати можуть бути досягнуті привикористанні персонального ідентифікаційного номера (ПІН) при розрахунках здопомогою кредитних і дебетових карток. Правила використання ЕЦП та іншиханалогів власноручного підпису при розрахунках визначаються Тимчасовимстановищем ЦБР від 10 лютого 1998 р. N 17-П "Про порядок прийому до виконаннядоручень власників рахунків, підписаних аналогами власноручногопідпису, при проведенні безготівкових розрахунків кредитними організаціями ".
Договір приєднання
Чи є даний вид договору договором приєднання?
На думку Л. Г. Ефімової, він є різновидом договоруприєднання. [xvii]
Протилежної точки зору дотримується К.К. Лебедєв, якийвважає, що «договір банківського рахунку не підпадає під легальні ознакипублічного договору і договору приєднання »[xviii].
Інші автори займають« примирення »позицію, вказуючи, що в деякихвипадках договір банківського рахунку може бути і договором приєднання,коли банк передбачив умови договору в стандартній формі (формулярі).
Видається, що саме остання точка зору найбільш близька доістини, з тією лише поправкою, що в зазначеному випадку умови такогоформуляра могли б бути прийняті іншою стороною не інакше як шляхомприєднання до запропонованого договору в цілому, бо наявність формуляра самопо собі не означає, що такий договір є договором приєднання,так як будь-який формуляр можна змінити з волі сторін, що знищуєобов'язковий ознака договору приєднання. Безумовно необхіднимкритерієм віднесення угоди до договору приєднання виступає саменеможливість укладення договору інакше як за допомогою ухвалення всіхщо містяться в стандартній формі умов.
Окремі види банківських рахунків.
Договір банківського рахунку є родовим поняттям, що охоплюєкілька різних видів договорів, що укладаються банками з клієнтами длявиробництва розрахункових операцій. Окремі види договорів банківського рахункувідрізняються в основному в залежності від того, кому і для виробництва якихоперації відкривається рахунок.
Розрахунковий рахунок. Договори розрахункового рахунку укладаються з юридичнимиособами та індивідуальними підприємцями. Розрахункові рахунки використовуютьсяюридичними особами та підприємцями для зарахування виручки відреалізації продукції (робіт і послуг), обліку своїх доходів відпозареалізаційних операцій та інших операцій, здійснення розрахунків зсвоїми контрагентами, бюджетами по податках і прирівняним до них платежів, зробітниками і службовцями із заробітної плати та інших виплат, включаються вфонд споживання, з банками з отриманих кредитів та відсотків по них, атакож для платежів за рішеннями судів та інших органів, що мають правоприймати рішення про стягнення коштів з рахунків у безспірному порядку.
Поточний рахунок. Поточні рахунки відкриваються, як правило, для забезпеченнядіяльності філій та представництв юридичних осіб.
Режим поточного рахунку філії визначається при його відкритті юридичнимособою, виходячи з виконуваних філією завдань.
Поточний рахунок представництва також відкривається за клопотаннямюридичної особи, яка і визначає його режим. З поточного рахункупредставництва здійснюються витрати і виплати, пов'язані з виконаннямфункцій представництва та зобов'язаннями перед бюджетами та позабюджетнимифондами, а також витрати на утримання апарату представництва, включаючивидачу коштів на заробітну плату та інші виплати, що включаються до фондуспоживання.
Таким чином, при відкритті рахунків філіям та представництвам стороноюв договорі банківського рахунку виступає юридична особа, яканадає права розпорядження поточним рахунком конкретних посадовихособам філій і представництв. Коло виконуваних по таких рахункахоперацій, як правило, обмежений.
Бюджетний рахунок відкривається підприємствам, установам і організаціям,фінансується за рахунок бюджетів усіх рівнів для обліку витрачаннябюджетних коштів. Кошти з таких рахунків витрачаються строго за цільовимпризначенням.
Кореспондентський рахунок. Кореспондентські рахунки та кореспондентськісубрахунки відкриваються банками один у одного для виробництва розрахунків подорученням банку-кореспондента. В угодах про кореспондентськівідносинах визначаються: коло комерційних організації, яким зараховуютьсяі які будуть зараховувати платежі на кореспондентський рахунок; коло операцій,що здійснюються по кореспондентському рахунку; умови платежів (вид акцепту);контрольні функції банків; порядок обміну інформацією з здійснюютьсяопераціях та інші питання.
Порядок відображення в бухгалтерському обліку операцій по кореспондентськимвідносин комерційних банків один з одним врегульовано листом Банку
Росії від 4 жовтня 1995 р. № 18-2-1-21520 «Про кореспондентських рахунках №
167 і № 168 ».
У банківській практиці розрізняються кореспондентські рахунки ЛОРО і НОСТРО.
Рахунок ЛОРО (їх рахунок у мене) призначається для обліку банком операцій,здійснюваних ним за дорученням свого кореспондента. Рахунок НОСТРО (наш рахуноку нього) призначений для обліку операцій, здійснюваних банком -кореспондентом за дорученням банку.
Умови розрахунків з кореспондентських рахунків, які відкриваються комерційнимибанками в Центральному банку, визначаються спеціальними банківськимиправилами, зокрема Положенням про порядок проведення операцій з оплатирозрахункових документів з кореспондентських рахунків комерційних банків [xix].
За кореспондентських рахунках банків у ЦБ РФ не допускається утвореннядебетового сальдо, всі операції проводяться тільки за наявності коштів нарахунку.
Укладення договору
Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двомаспособами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиногодокумента, а без такого документа.
Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа,підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин. Подачаклієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою (пропозицієюукласти договір), а дозвільний напис керівника банку - акцептом
(згодою укласти договір).
Порядок відкриття і ведення рахунків у відповідності зі ст. 30 Закону пробанках встановлюється Банком Росії. В даний час він регулюється
Інструкцією № 28 «Про розрахункових, поточних і бюджетних, рахунках, що відкриваються вустановах Держбанку СРСР »від 30 октя?? ря 1986 з наступними змінамияка застосовується в частині що не суперечить чинному цивільномузаконодавству. Для відкриття рахунку клієнт - юридична особа представляєв банк: а) заява на відкриття рахунку; б) установчі документи ісвідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; в) карткаіз зразками підписів керівника і головного бухгалтера клієнта і відбиткайого друку. Останній документ має засвідчити права осіб, які мають праворозпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Оскількибанківська практика створила нові засоби ідентифікації таких осіб,договором може бути передбачено використання електронних засобівплатежу та інших аналогів власноручного підпису, кодів, паролів та іншихносіїв інформації, які підтверджують, що розпорядження дано уповноваженимна те особою (ст. 847 ЦК). Іноді виникає необхідність надати правосписувати грошові кошти з рахунку клієнта на вимогу третьої особи. УЗокрема, це необхідно при виконанні клієнтом-боржником свогозобов'язання перед його кредитором (третьою особою для банку). Банк зобов'язанийприйняти і виконати подібне доручення клієнта за умови, що клієнтнадав дані, що дозволяють банку ідентифікувати таке третя особа вмомент пред'явлення ним вимоги про платіж.
Крім того, законодавством встановлені інші документи, наявність якихобов'язково для відкриття рахунку юридичній особі. До них відносятьсядокументи, що свідчать про взяття клієнта на облік якплатника податків, платника внесків до Пенсійного фонду Російської
Федерації, до Фонду соціального страхування Російської Федерації, в
Державний фонд зайнятості населення Російської Федерації та платникавнесків до фондів обов'язкового медичного страхування.
Рахунки індивідуальним підприємцям відкриваються в порядку,передбаченому Інструктивний лист Держбанку СРСР від 9 липня 1991 №
3592. Для їх відкриття надаються: а) заява на відкриття рахунку,підписану підприємцем; б) документ про державну реєстраціюпідприємця; в) картка із зразком підпису підприємця, завіренанотаріально.
Оплата витрат банку на здійснення операцій по рахунку.
Як уже згадувалося вище договір банківського рахунка може бути якоплатним, якщо про це є пряма вказівка в договорі і договір, абобезоплатним, якщо такої вказівки немає. Банк, як правило, компенсуєсвої витрати по безкоштовному обслуговуванню за рахунок більш низьких процентнихставок за залишок на рахунку.
Відповідно до Положення ЦБР від 8 грудня 1997 р. N 7-П "Про порядокрозрахунку та справляння плати за розрахункові послуги Банку Росії "[xx] введенаплата за розрахункові послуги, що надаються Банком Росії кредитним організаціямта іншим клієнтам Банку.
Плата за розрахункові послуги не стягується в наступних випадках:
1) за обслуговування юридичних і фізичних осіб по перерахуванню коштівв бюджет і позабюджетні фонди [xxi];
2) за переклад роботодавцями членських
