КЛАСИЧНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ І ПІДПРИЄМСТВ З ВЕКСЕЛЯМИ

Зміст

Вексель в господарському договорі. Кредитна політика підприємства 3
Відкритий рахунок 4
Консигнація 4
Сезонний кредит 4
Вексельні кредити. Облік векселів 5
Векселедательскій кредит 7
Акцептно-рамбурсного кредит 10
Онкольні рахунок 10
Супутні операції 12
Інкасування 12
Платіж за векселем 14
Фондові вексельні операції. Комерційні папери 15
Заставні операції з векселями 16

Вексель як забезпечення. Кредит під соло-вексель 16
Організація банківської роботи з векселями 17

Вексель в господарському договорі. Кредитна політика підприємства

Для правильного оподаткування та обліку вексельних операцій необхідногрунтуватися на договорі, що послужив підставою видачі або передачівекселя. Інша річ, що умови угоди не відображаються на обігувекселів та стягнення боргів по них - саме в цьому причина і сенсабстрактності векселя. Договір же як і раніше залишається основним первиннимдокументом.

Оформлення векселем операції з поставки товарів (виконання робіт,наданні послуг) полягає в наступному. У форму договору на поставку продукціївводяться нові елементи, в тому числі в частині. що відноситься до розрахунків.
Замість пункту, в якому покупець зобов'язується сплатити ту чи іншу суму,можна використовувати пункти приблизно такого змісту (цифри, суми, датиумовні);

«3.2. Розрахунок за товар, поставлений відповідно до умоврозділів I, 2, покупець проводить шляхом видачі постачальника під розпискупростого векселя на суму 1 325 000 (Один мільйон триста двадцять п'ятьтисяч) рублів, терміном оплати 22.11.93 з платежем в Кредит-банку, м.
Москва ».

« 3.2. Розрахунок за товар, поставлений відповідно до умоврозділів 1, 2, покупець проводить шляхом видачі постачальника під розпискупростого векселя Торгового дому ОЛБІ, м. Москва, з платежем в банку
«Столичний», м. Москва, на суму 1 325 000 (Один мільйон триста двадцятьп'ять тисяч) рублів за бланковим індосаментом, строком оплати 22. 11.93 ».

« 3.2. Розрахунок за товар, поставлений відповідно до умоврозділів 1, 2, покупець проводить шляхом видачі постачальника під розпискудесяти простих векселів сумою 132 500 (Сто тридцять дві тисячі п'ятсот)рублів кожен, терміном оплати 22.11.93 з авалем Кредит-банку, м. Москва, зплатежем у філії Інкомбанку в м. С-Петербурзі ».

« 3.2. Розрахунок за товар, поставлений відповідно до умоврозділів 1, 2, покупець проводить шляхом видачі постачальника під розпискусвого переказного векселя на суму/325 000 (Один мільйон триста двадцятьп'ять тисяч) рублів, строком оплати 22. 11.93 на

Кредит-банк, м. Москва, акцептований останнім, з платежем у Ротор -банку, м. Челябінськ ».

« 3.2. Розрахунок за товар, поставлений відповідно до умовдоговору, покупець проводить шляхом акцепту переказного векселяпостачальника на суму 1 325 000 (Один мільйон триста двадцять п'ять тисяч)рублів, терміном оплати 22.11.93, з платежем в Кредит-банку, м. Москва ".

Як видно навіть з цих простих прикладів, число комбінацій здопустимих у векселі елементів настільки велике, що завжди можна вибудуватитаку, що задовольнить найрізноманітнішим потребам договірнихсторін. З постійними партнерами, зрозуміло, немає потреби щоразуукладати договір, заздалегідь обговоривши порядок розрахунку векселями.

Повинні також бути присутнім умови приблизно такою змісту:

«Розрахунки по цьому договору вважаються завершеними тільки післяоплати отриманих згідно n. 3.2. векселів. Покупець вручає векселя
Постачальнику при одержанні товару за накладною: Покупець зобов'язаний вислати
Постачальнику повідомлення про оплату цих векселів, векселі повинні бути підписаніпершою особою, векселі повинні бути оформлені на бланках єдиного зразка таін ».

Для того, щоб не давати приводу податкової інспекції для зайвихпитань з приводу віднесення на собівартість дисконту або відсотків,випливає явно вказати в договорі:

«Відповідно до умов розділу 3 цього договору Постачальникпоставляє Покупцю продукцію в кредит, за який Покупець сплачуєсуму у вигляді (відсотків, вказаних у векселях дисконту )».

При прийнятті рішення про продаж товарів під вексель доводиться виходитиз власного фінансового становища, з одного боку, і з тих, щовідомостей про покупця, з іншого. Перший фактор в основному зводиться дощоденного аналізу балансу ліквідності, звідси випливає можливістьнадання кредиту покупцям. Це виражається в розбивці сум кредиту зтермінах. При цьому враховується можливості та умови обліку отриманихвекселів, їх продажу і використання в розрахунках і інші фактори,кон'юнктура. Щодо покупця слід керуватися загальноприйнятимиправилами, а саме, кредитоспроможністю, яка визначається його:

- платоспроможністю:

- характером:

- власним капіталом:

- забезпеченням кредиту:

- поточним станом його справ.

Звідси видно, що кредитні взаємовідносини мають виникати, якправило, між постійними партнерами, але аж ніяк не з випадковими фірмами,щоб не підвищувати ймовірність несплати. Те, що стягнення вексельних боргівздійснюється ще в загальногромадянський порядку (в Росії поки відсутняспрощений порядок стягнення по неоплачених векселях - наріжний каміньвексельного права), лише підсилює цей висновок. Вже зараз треба враховувати,що рано чи пізно, кредитна політика щодо клієнтури станеістотним фактором у конкурентній боротьбі за покупця і кращеготуватися мало-помалу до цього заздалегідь.

Крім використання векселя є інші форми комерційногокредиту. Основні з них це відкритий рахунок, консигнація і сезонний кредит.

Відкритий рахунок

У цьому випадку між сторонами полягає довгостроковий договір,згідно з яким покупець у міру потреби, у встановлених межахбере зі складу товари, оплачуючи їх в узгодженому порядку, без зверненнящоразу з проханням про надання комерційного кредиту.

Консигнація

У цьому випадку товар поставляється роздробі без встановлених термінівоплати, вона проводиться у міру реалізації. Зазвичай постачальник в будь-якійякий момент може забрати товар назад.

Сезонний кредит

Тут йдеться про товари, попит на які підданий сезоннимколивань. Вони поставляються роздробі заздалегідь, накопичуючись до піка попиту.

Застосування будь-якої з форм надання комерційного кредитувизначається платоспроможністю сторін, їх взаємовідносинами,кон'юнктурою, кредитною політикою постачальника та іншими факторами.

Вексельні кредити. Облік векселів

Комерційний кредит, оформлений векселем, може звернутися добанківський у вигляді так званого вексельного кредиту. У результатівідбувається зміна кредитора, причому новий зв'язок (новий кредитор (банк) --боржник за векселем) проходить через векселедержателя, пред'являє вексельв банк для обліку.

Вексельний кредит може бути представницькими і векселедатсльскім.
Перша форма властива підприємствам, широко що надає комерційнийкредит своїм покупцям і замовникам, і, отже, мають соліднийвексельний портфель, частина якого і пред'являється банку для продажу
(обліку). Підприємства ж не володіють скільки-небудь значнимпортфелем, можуть користуватися вексельним кредитом у виглядівекселедательского: наприклад, виписувати векселі своїм постачальникам,останні ж можуть продавати їх банку покупця. Підприємство можекористуватися одночасно як представницькими, так і вскселедательскімкредитом, аби вони відповідали його кредитоспроможності.

Отже, як правило, вскселедательскій кредит потрібен покупцям, апредставницькою - продавцям. Своєрідна форма останнього полягає також увигляді відкриття спеціального позичкового рахунку (званого також онкольні, віданглійської on call). Різниця її та обліку векселів з юридичної сторониполягає в наступному. Облік векселів відбувається у формі передачі векселябанку за індосаментом - банк стає векселедержателем. У разіонкольні рахунку векселі передаються в заставу, що означає втрату на нихклієнтом прав тільки в разі несправності перед банком.

У чому полягає для банку різниця між вексельним кредитом івисновком звичного кредитного договору. Вексельна форма кредиту більшегнучка і надійна. Справді, в залежності від фінансової ситуаціїотримані векселі можна переоформити або закласти в ЦБ РФ під невисокийвідсоток, бо для ЦБ РФ торгово-промисловий (тобто що виник з угод зпоставкою реальної продукції) вексель є показник потребгосподарського обороту в ліквідності, забезпечення якого складає однуз головних його завдань. Ті ж операції можна зробити і в інших банках, у томучислі закласти в забезпечення кореспондентських операцій. Вексель з'являєтьсяв банку вже після здійснення господарської операції, що говорить на користьобгрунтованості видачі кредиту і, отже, його надійність нести. Нінеобхідності аналізувати саму угоду, аналіз проводиться лише стосовнокредитоспроможності клієнта. Нарешті, в силу своїх юридичних особливостейвексель є надійне забезпечення кредиту. Звичний ж усім кредитнийдоговір природніше використовувати при довгостроковому кредитуванні підприємствз метою закупівлі обладнання, довгострокових розробок і т.п.

Отже, підприємство може врахувати вексель в банку до настання строкуплатежу за ним, тобто передати банку всі права на вексель (продати) заіндосаментом, отримавши замість векселя суму, зменшену на обліковий відсоток
(дисконт) за дострокове отримання грошей (т.зв. представницькою або обліковийкредит). У цьому разі до банку переходить і можливий ризик неотриманняплатежу, але слід пам'ятати, що підприємство в цьому випадку разом з іншимиособами, відповідальними за векселем, несе перед банком солідарнувідповідальність. Однак банки, як правило, до обліку приймають тількивекселя надійно забезпечені. Це означає, що у векселі повиннібути присутніми особи з надійною з точки зору банку платоспроможністю, зяких може бути стягнуто борг у випадку неплатежу. Центральні банкипред'являють особливі вимоги до векселями для обліку. Ці вимоги покликаніперешкоджати економічно необгрунтованого розширення кредиту. ЦБ РФвстановлює такі вимоги до векселя:

- вексель повинен бути юридично надійний (правильно оформлений, підписисправжні, повноваження підписали достатні):

- враховує банк, крім перевірки кредитоспроможності клієнта, повиненпроаналізувати економічне становище індосантів (про це сказанорозпливчасто);

- на векселі має бути не менше двох підписів:

- перевага віддається короткостроковим векселям (про це також сказанорозпливчасто),

- векселедавець не повинен був допускати раніше свої векселя допротесту.

Банк, зрозуміло, не стане перевіряти кредитоспроможність всіх осіб,зобов'язаних за векселями, яких може бути багато. Йому простіше стежити закредитоспроможністю свого постійного клієнта (останній, нагадаємо, несевідповідальність за платіж за векселем як індосант). Таким чином, приоблік векселів банк обмежується певною мірою їх формальноїперевіркою, але облік обставлений подібно до укладення кредитного договору, тоє банк вимагає від клієнта наступні документи:

- анкету про господарське становище:

- останній баланс і річний звіт:

- виробничо-господарські плани:

- зобов'язання про приміщення в подальшому на розрахунковому рахунку вільнихкоштів:

- страхові поліси застрахованих підприємств:

- статут та інші документи.

Перевіривши кредитоспроможність клієнта, банк визначає розмір обліковоїкредиту - суму, в межах якої клієнт (якщо він постійний і надійний)може враховувати векселі. У цих межах клієнт постійно враховуєщо з'являються у нього векселя, банк лише перевіряє їх надійність і стежить затим, щоб сума всіх врахованих векселів, за винятком оплачених, неперевищувала встановлений клієнту розмір облікового кредиту.

Обліковий кредит оформляється таким чином: на підставі кредитноїзаявки клієнта банк вирішує після попередньої перевірки йогокредитоспроможності, чи готовий він враховувати що пред'являються цим клієнтомвекселя. Погоджуючись на облік, банк повідомляє клієнта про що надається йомукредитної лінії. Далі клієнтові повідомляються умови обліку.

Після того, як прийнято рішення про відкриття вексельного кредитупідприємству, останнє повинно надати банку завірені копіїдовіреності або інших документів, що надають право того чи іншогопосадовій особі індосувати векселя.

Надалі підприємство подає в банк векселя з бланковоїпередавальної написом, залишаючи перед нею досить місця для проставленнябанком свого напису. До векселями підприємство докладають реєстр. На реєстріможуть бути письмові розпорядження клієнта щодо сум векселів, проповернення не прийнятих векселів іншим особам та ін Контролер, що приймаєвекселя, перевіряє відповідність даних реєстру та векселів при ньому:бездоганність форми векселів: наявність у реєстрі повних і точнихнайменувань і адрес осіб зобов'язаних за векселями: наявність достатньоїстроку до платежу: наявність у місці платежу філії або кореспондента банку,а також нотаріуса і суду. Контролер може бути надано право неприймати і відразу викреслювати з реєстру векселя, що не задовольняють цимформальним вимогам. При цьому пред'явник, отримуючи їх назад,розписується в цьому на реєстрі. У банку складається перечневая відомістьвекселів, яка разом з реєстрами та векселями, довідками, направляєтьсяна розгляд обліково-позичкового комітету або керівництва банку. Що надійшливекселя піддаються ретельній оцінці. На її основі у встановленомупорядку (вексельним відділом мул і на правлінні) банк приймає рішення прооблік та про розмір облікової ставки або повернення векселів, беручи доувагу, зокрема, що слід уникати обліку наступних векселів.

надійшли векселі піддаються оцінці. На її основі у встановленомупорядку банк приймає рішення про облік і про розмір облікової ставки абоповернення векселів, приймаючи до уваги, зокрема, що слід уникатиобліку:

- переписаних векселів, тобто представляють собою нові векселі,виписані натомість неоплачених у строк первинних:

- векселів, на яких після бланкової написи ремітента використовує формусамого векселедавця:

- зустрічних векселів, тобто виписаних векселедавцем іпред'явником один на одного в один час на близькі суми:

- векселів споріднених фірм, якщо немає впевненості в торгово -промисловому характер векселів:

- векселів, виданих один одному учасниками справи, довіренимидовірителю і навпаки, фірмами та організаціями, які не ведуть самостійноїторгово-промислової діяльності:

- векселів осіб, які ведуть справу за дорученням, але які підписали векселяособисто.

Векселедательскій кредит

У нинішній банківської практики видачі кредитів використання формивекселедатсльского кредиту з'явилося досить давно. Нагадаємо, у чомускладається ця форма кредитування, вигідна як д.ш підприємств, так і длябанків.

Підприємство, як звичайно, має потребу в оборотних коштах. Продавецьвідмовляється постачати йому товар з відстрочкою оплати (надаватикомерційний кредит). Наприклад, тому що у нього з різних причин немаєвпевненості в оплаті векселя, яким оформляється поставка товару звідстрочкою оплати. Тоді, щоб підвищити надійність векселя, підприємство -покупець звертається за порукою до третьої особи, досить добревідомому своєю кредитоспроможністю. Способів видачі цього поручительствакілька. векселедатсльскій кредит за своєю суттю є один з них.

Класична форма векселедатсльского кредиту є акцептний кредит. Уцьому випадку векселедавець виставляє на відомий своєю надійністю банкпереказний вексель, що банк заздалегідь акцептує. Потім векселедавецьрозплачується таким векселем за поставлені йому товари або послуги. Банкоплачує цей вексель або з відповідного покриття, якевекселедавець має в банку, або з відкритого векселедатсльского кредиту.
У даному випадку платником за векселем є відомий банк, який,таким чином, на додаток до бездоганної платоспроможності свого клієнтаприєднує свою репутацію. Такими векселями не складає труднощіврозплачуватися з партнерами. Вони також носять назву ба?? ківських акцептів.
Інші форми, які по суті можуть бути віднесені до векселедатсльскомукредиту складаються в приміщенні авалю банку на векселі або ж у прийняттівекселів клієнта до обліку в межах відкритого йому векселедатсльскогокредиту (тобто без входження до числа зобов'язаних за його векселями осіб).

Российская господарська практика останніх років внесла свої поправки докласичну схему. Зазвичай підприємство укладає зі своїм банком кредитнеугоду, згідно з яким отримує в своє розпорядження прості векселі,виписані банком на нього. Таких векселів може бути декілька, розбитих затермінами та сумами. Ці векселі, як правило, робляться термінами в стільки-точасу після пред'явлення, або за пред'явленням не раніше певної дати.
За кредитною угодою векселедержатель зобов'язаний до певних термінівнадати банку покриття, що відповідає загальній сумі отриманихвекселів. І, зрозуміло, сплатити відсотки банку. Банк, хоча і незадіє повною мірою своїх кредитних ресурсів (крім витрат нарезервування), обмежений у своїй здатності випускати такі векселірамками нормативів ліквідності, що встановлюються

Центральним банком. Угода такого роду має безліч варіантів, развід разу змінюються в залежності від інтересів банку і клієнта, кон'юнктури.
У результаті її народжується товарний вексель, викликаний потребоюгосподарського обороту і підкріплений репутацією банку як головногоборжника по ньому. Це одна з форм ускладнення комерційного кредитубанківським, їх зрощування. Подивимося на умови цієї угоди з точки зоруінтересів підприємства.

Перш за все наведемо ясність з відсотками. Що означають на першупогляд невисокі відсотки? Розглянемо приклад. Нехай підприємство отримало відбанку терміновий вексель валютою В на 100 млн. руб. Св строком на 91 день,домовившись про відсотки в 40% річних на В. Тут же воно закупило на ньогопродукцію на певну суму С (включаючи ПДВ та акцизи). Яка буде цясума, залежить від продавця. Навряд чи вона буде дорівнює номіналом (за номіналомприймаються тільки гроші, в цьому, можна сказати, їх сутність). Якщо товару продавця не залежується і розходиться по передоплаті, то якщо він умієрахувати гроші, він буде виходити при розрахунку знижки (дисконту) Д зпроцентної ставки Пn порядку не менше ставки за депозитами або прибутковості
ГКО, скажімо, 90%, а то й вище, виходячи з рентабельності своговиробництва. Тоді з формули

В = С + Д,

де

Д = З * Св * Пn/100 * 360,

отримаємо;

С = В/(I + Св * Пп/100 * 360) = 81. 5 млн.

і

Д = 18,5 млн.

Менше ніж через три місяці підприємство має перерахувати банкупокриття в 100 млн. руб. і комісію в розмірі 10 млн. крб. Таким чином,за фактичний кредит На 1,5 млн. руб. на три місяці підприємство заплатило
28.5 млн. крб .. тобто близько 140% річних. Можливо, простіше було взятигрошовий кредит?

Тепер розглянемо, яка дохідність цієї операції для банку. Щоботримати величину, яку можна було б коректно порівняти зі ставкою алекредитами або прибутковістю при покупці цінних паперів, необхідно перерахуватиотриманий дохід на фактичні витрати. Їх же розмір визначається головнимчином нормою резервування, у нашому випадку 10%. Тому швидко оцінити
(не беручи до уваги інших витрат) прибутковість можна, розділивши 40%) нанорму в десяткових частках - 400% річних.

Звідси видно, що розмір процентної ставки (40%) дуже великий --кредитування налагодженого короткострокового обороту є найбільш ліквідний інайменш ризикований спосіб розміщення кредитних ресурсів.

Інша справа, якщо великий ризик. У випадку не перерахування позичальником утермін покриття ці гроші доведеться купувати. І тільки це може бутипідставою високих ставок по векселедатсльскому кредиту. З боку банкупри видачі векселедательского кредиту повинен застосовуватися без будь-якихзнижок основний принцип банківської справи, його альфа і омега --точна оцінка кредитоспроможності клієнта. На жаль, у багатьох банкахсправа вірної оцінки кредитоспроможності позичальника не поставлено на належнийрівень, що призводить до підвищення ризику і, отже, ставок.

При укладанні кредитної угоди з банком бухгалтерія підприємства -позичальника повинна провести ретельні розрахунки, з урахуванням податкових ставок,строків, ставок продавців-суміжників, інших факторів, подивитисябухгалтерські проводки. З метою зниження ризику в очах банку і зміцненнясвоїх позицій при торгівлі за відсоток слід вдаватися до надійнихгарантій з боку або надавати відповідне забезпечення.

Не можна просто покладатися на рекламу про те, що вексель краще грошей.
Як видно із представлених вище розрахунків, правота цього висновку залежить відцілком конкретної господарської ситуації і прораховувати треба саме її.
Звідси виводиться і прийнятний для обох сторін розмір комісії. Реклама жмає тільки одну мету: переконати можливих продавців приймати до оплатидані векселя разом з грошима.

Тут треба зазначити, що дорогі спроби переконати банківприймати видані ними своєї клієнтури векселя з постачанням продукціївартістю в розмірі номіналу векселів без відповідної підтримки у виглядіцілого комплексу заходів, навряд чи будуть мати успіх як такі, що суперечать основнимзакономірностям, що діють у грошово-кредитній сфері. Справді, легкобачити, наприклад, наступне. Припустимо, клієнту такого банку вдалосяотримати продукцію вартістю в розмірі номіналу векселя. Тоді всіпостачальники, до кого перейде цей вексель надалі, в різних частках
(пропорційним строків знаходження векселя у них на руках) кредитуютьклієнта банку, не отримуючи за це нічого. Навряд чи набереться багато такихальтруїстів.

Зрозуміло, що тільки банк клієнта найбільш обізнаний про йогокредитоспроможності. Широка роздача векселів без відповідального підходу,через другі і треті руки, не призведе ні до чого хорошого і менш за все дорозв'язання кризи неплатежів, в основі якого лежать глибокіпричини. Тут може виявитися корисним англійський досвід. Англійські банкиздавна дотримувалися принципу кредитування вузького кола власноїклієнтури. Вільні кошти вони надавали так званим більброкерамі обліковими конторам, які «паслися» біля кожного великого банку на нивіскупки векселів підприємств, кредитоспроможність яких вони ретельнооцінювали. У цьому й полягала їхня основна функція. Можна сказати, в цьомувипадку банк як би розширює, робить більш гнучкої і розгалуженої структурисвого кредитного відділу. Існують схеми такого роду взаємодії банкуі підприємства, оптимальні з точки зору оподаткування. Необхідно,щоб комерційні банки на місцях застосовували форму векселедательскогокредиту по відношенню до своїх клієнтів, але аж ніяк не служили лише агентами прирозміщенні і оплаті чужих векселів. У своєму місті, області, галузі,повинні в основному працювати векселя місцевих банків і підприємств. Це вінтересах місцевих банків і підприємств, в інтересах налагодження кредитно -розрахункових відносин. При потребі, в договорі про встановленнякореспондентських відносин можливо угоду про взаємне врахування векселів ввзаємовигідних рамках дисконту, що особливо виправдано привзаємопроникнення векселів між регіонами і галузями.

акцептно-рамбурсного кредит

Варто коротко відзначити таку форму використання векселя прикредитуванні як акцептно-рамбурсного кредит. Зазвичай вона застосовувалася призовнішньоторговельних угодах, але при наших просторах цілком може стати в нагодіі у внутрішньому обігу. Тут мова йде про постачання між підприємствами,як правило, різних регіонів. У регіоні постачальника підприємство-покупецьневідомо, тому його вексель може не бути тут високоїліквідністю. Це може звузити можливості його продажу, використання врозрахунках. Тоді покупець укладає зі своїм банком кредитний договір.
Банк покупця, у свою чергу, виставляє акредитив на постачальника.
Постачальник проти відвантажувальних та інших документів отримує від свого банкувидані останнім векселя, що володіють належною ліквідністю. Графічнасхема акцептно-рамбурсного кредиту представлена на рис. 1.

Онкольні рахунок

Для кредитування можна відкрити спеціальний позиковий рахунок в банку,надавши йому в забезпечення (в заставу) векселя. Розмір кредиту взалежно від політики банку, репутації клієнта та якості векселівстановить зазвичай 60-90% від суми наданих в забезпечення векселів,термін або не встановлюється, або визначається терміном погашення векселів.
Клієнт або сам погашає свою заборгованість по рахунку, в цьому випадку йомуповертаються векселі, або погашення проводиться із сум, що надходять уоплату цих векселів. Відсотки за кредит стягуються банком у встановленомупорядку. Спеціальний позиковий рахунок є рахунком до запитання,оскільки і банк у свою чергу, не встановлює для клієнта термінупогашення заборгованості. При відкритті такого рахунку встановлюютьсянаступні показники і вимоги (досить жорсткі) клієнтові:

1. Розмір кредиту.

2. Верхня межа співвідношення між заборгованістю та забезпеченням.

3. Розмір відсотків за кредит і комісія з правом банку післяпопередження клієнта змінювати їх розмір.

4. Право банку зажадати в будь-який момент частково або повністюпогасити заборгованість або надати додаткове забезпечення.

5. Право банку погашати заборгованість клієнта надходять сумами воплату наданих в забезпечення векселів, а також за рахунок інших сумклієнта, що є в банку.

6. Право банку дозволяти клієнту замінювати до строку погашення векселя,що знаходяться в забезпеченні, на інші.

Таким чином, при обліку векселів клієнт отримує всю їх суму завинятком дисконту, за онкольні рахунку він може користуватися сумою, якправило, у розмірі 60-90% від номіналу векселів, переданих в забезпечення. Упершому випадку клієнт одержує всю належну йому суму відразу, у другомувін користується засобами у міру потреби. Також і відсоток у першомувипадку утримується банком відразу, а в другому - після певногоперіоду, в міру користування коштами з онкольні рахунку.

Кредит у формі онкольні рахунку відкривається надійним клієнтам зпостійним оборотом. Після відкриття в установленому порядку онкольнірахунку, клієнт може надати банківську картку з підписами осіб,що мають право здійснювати операції з цим рахунком.

Зразкові правила користування спеціальним позичковим рахунком, які банкможе встановити, такі:

1. Вексельний забезпечення спеціальних позичкових рахунків приймаєтьсябанком разом з належно оформленими реєстрами. Представ

ленне забезпечення відноситься до всіх запозичень з рахунку разом знаросшімі відсотками, нарахованої комісією та іншими витратами.

2. Представлені в забезпечення векселя повинні задовольняти всімвимогам, встановленим вексельним відділом. Зокрема, від датиподання векселя до закінчення його терміну не повинно бути менше одногомісяці.

3. Під представлене забезпечення клієнт не може робити більше ніж 75%запозичень від загальної суми векселів.

4. Векселі, що забезпечують рахунок, повертаються клієнту лише попогашення боргу банку.

5. Векселі, що забезпечують рахунок, інкасуються самим банком і не можутьзамінюватися. (Цей пункт доречний, коли банк бажає бути повністю в курсісправ свого клієнта, впевненим у товарному походження, доброякісностійого векселів.)

6. Розміри відсотків, комісії та інших витрат можуть бути зміненіна розсуд банку, причому останній сповіщає про це клієнта письмово. Упротягом 10 робочих днів клієнт зобов'язаний або погасити заборгованість по рахунку,або сплачувати відсотки та комісію в нових розмірах.

7. За нарахованими відсотками, комісії, інших витрат, банк непізніше п'ятого числа кожного місяця надсилає клієнту виписку за минулиймісяць з його особового рахунку. Про незгоду з випискою клієнт повинен заявить впротягом одного місяця з дня її відправлення, після закінчення зазначеного термінубудь-які заперечення не приймаються.

8. Банк має право з попередженням за 10 робочих днів припинитиприйом забезпечення і видачу грошей в рахунок вільного залишку кредиту, закритикредит і вимагати сплати всіх боргів з відсотками, комісією та іншимивитратами. Банк має право вимагати додаткове забезпечення абосплати частини боргу. При невиконанні клієнтом цих вимог банк маєправо реалізувати забезпечення в покриття боргу.

9. При несплаті боргу по рахунку банк може направити на його погашенняінші кошти клієнта, що знаходяться в банку. У разі недостатностіостанніх, банк може в судовому порядку звернути стягнення на майноборжника.

10. Якщо клієнт має перед банком інші борги, то банк можезвернути в їх погашення кошти, отримані за векселями з забезпеченнярахунку.

11. Нараховані відсотки, комісія та інші витрати, про розмір якихбанк сповіщає клієнта, сплачуються останнім н протягом 10 робочих днів,наступних за звітним місяцем.

12. Клієнт оповіщає векселедавців та платників про передачу їхвекселів до банку в забезпечення рахунку.

Прийом векселів у забезпечення онкольні рахунку відбувається в тому жпорядку, що і при обліку. У відділ рахунків повідомляється розмір суми, якоюможе розпоряджатися клієнт.

Супутні операції

Інкасування

«Інкасо» в перекладі на російську мову означає отримання платежу.
Сутність операції інкасування полягає в прийнятті банком (ремітентом) всуворій відповідності до інструкцій свого клієнта (довірителя)зобов'язання здійснити операції з представленими довірителемдокументами з метою одержання від платника акцепту і/або платежу, абовидачі комерційних документів проти акцепту і/або платежу, або видачідокументів на інших умовах.

При здійсненні інкасових операцій банки і їхні клієнти, крім
Цивільного кодексу, керуються, як правило, «Уніфікованимиправилами по інкасо », розробленими та затвердженими Міжнародною
Торговельною Палатою. Переклад на російську мову і офіційний текст Правил наросійською та англійською мовами наведені в Додатках № 18 і 19 Інструкції від
25 грудня 1985 № 1 Зовнішторгбанку СРСР «Про порядок здійснення банківськихоперацій за міжнародними розрахунками ».

Інкасо може бути« чистим »і« документарних ». Чисте інкасо - цеінкасо тільки фінансових документів (переказних і простих векселів, чеків,платіжних розписок та інших подібних документів, що використовуються для одержанняплатежів). Таким чином, ці документи не супроводжуються комерційнимидокументами. До числа комерційних документів належать рахунки, транспортніта страхові документи, документи про право власності та будь-які іншідокументи, які не є фінансовими. Документарні називається інкасофінансових документів, супроводжуваних комерційними документами, а такожінкасо тільки комерційних документів.

У внутрішньому обороті інкасування векселів та чеків практично нерозвинене. Немає потреби говорити, наскільки ця операція важлива для забезпеченнянормального господарського, у тому числі і чекового вексельного обігу.
Тому розглянемо коротко основні її особливості, грунтуючись на минуломудосвіді інкасування векселів.

Отже, підприємство за комісійну винагороду порядку 0,1% передаєдо терміну платежу, що є у нього векселя своєму банку. Останній бере насебе клопоти з отримання платежу і надає отримані грошовікошти в розпорядження клієнта.

Передача векселів супроводжується письмовим розпорядженням довірителя --інкасовим дорученням. Воно повинно бути виконано в точності будь-які зміниможуть бути дані тільки в письмовому вигляді. Векселі здаються ремітенту разомз реєстром, безпосередньо на звороті якого і може бути вміщеноінкасове доручення. У реєстрі векселя розсортовані по містах, у мірунастання термінів.

Може бути складений і договір про передачу па інкасо,який передбачає умови та порядок передачі векселя, права та обов'язкисторін, у тому числі боку, яка одержує вексель на інкасо - з отриманняплатежу та/або акцепту за векселем, за вчинення інших дій, пов'язаних зреалізацією прав за векселем: відповідальність особи, яка отримала вексель наінкасо.

Зразкові правила операції такі. Зміна цих правил допустимотільки на користь довірителя.

1. Документи пересилаються банком в замовлених пакетах по (Федеральноїпоштового зв'язку, пошті ЦБ РФ, пр.).

2. Банк не несе прответственності за втрату документів під час пересиланняабо їх несвоєчасне прибуття.

3. Банк не відповідає за наслідки помилкових і неточних вказівок вреєстрі, помилок і неточностей в переданих йому документах, помилковихдій представляє банку, будь-яких не залежать від банку випадковостей.

4. Банк не відповідає за не здійснення протесту через відсутністьнотаріуса в місці платежу, його неправильні дії, затримку нотаріусомплатежу, що надійшов.

5. Банк зобов'язаний негайно повідомити довірителі про неможливістьздійснення протесту.

6. У будь-якому випадку при несплаті векселів банку повинні бути відшкодованівитрати.

7. Належна банку комісія, порто і дамно, перераховуютьсядовірителем при подачі інкасового доручення.

8. Банк не відповідає за несвоєчасне повідомлення його представляєбанком.

Перше питання тут стосується способу пересилання. Це завдання в змозівирішити система ЦБ РФ, обмежившись прийомом від банків векселів вопечатаних пакетах і пересилаючи саме ці пакети. Раніше цю функціювиконувала пошта, що, до речі, цілком може бути темою для обговорення.

Банк-ремітент не відповідає за різного роду випадковості, як тонеправильні дії інкасуючим банків, нотаріусів, помилки в переданихйому документах. Він лише повинен в точності виконати інкасове доручення.

ремітенту повинні бути відшкодовані всі витрати, пов'язані з виконаннямдоручення.

При прийнятті векселів банк звіряє їх з даними реєстру і перевіряєвекселі на предмет правильності складання. Будь-які дефекти, не тягнутьвтрату векселем сили, не є підставою для відмови в прийомі, однаквони повинні бути обумовлені в реєстрі в гр. Примітки, від клієнта повиннабути взята розписка про відсутність претензій до банку за будь-яку шкоду,які можуть проістечь внаслідок цього. На всіх векселі та в реєстрімає бути вказано точну адресу платника. На кожному векселі повинна бутипроставлена передоручений напис на банк. Другий примірник доручення зпозначкою банку про прийняття ( «Прийнято на інкасо», підпис) і повністюзаповнений передається довірителю.

Прийняті векселі враховуються в спеціальному реєстрі (Журнал векселівна інкасо). Прийняті векселі зберігаються в касі. Іногородні векселявідсилаються представляє банку відразу, незалежно від терміну платежу разомз реєстром, куди в точності переносяться вказівки довірителя. При цьому напредставляючий банк проставляється передоручений напис. Місцевимплатникам надсилається повістка.

Пред'явлення векселя до платежу можна доручити нотаріусу, тим більше щорозмір держмита в цьому випадку невеликий. Такий порядок дуже зручнийвекселедержателю, з огляду на прискорення та спрощення процедури протесту, при йогонеобхідності.

Платіж за векселем

Можна доручити банку платіж за векселем (призначити особливого платника -доміциліатом). У цьому випадку на векселі позначається: «Платіж через
(назва банку, адреса, реквізити) у (місце платежу-доміцілій) ». Длятого, щоб оплатити вексель, банк повинен мати у себе до