Міністерство освіти Російської Федерації

Вологодський Державний Технічний Університет

Економічний факультет

Кафедра «Фінанси і кредит»

Курсова робота

«Комерційні банки»

Виконав: студент гр. ЕФК-31

В. А. Першин

Проверила:

І. А. Малкова

Вологда

2000 р.

Зміст

1. Вступ 2

2. Законодавчі основи діяльності комерційних банків 4

3. Функції комерційних банків 11

4. Операції комерційних банків 14

4.1 Пасивні операції комерційних банків 14

4.2 Активні операції комерційних банків 20

4.3 Розрахунково-касові операції банків 24

4.4 Комісійні та трастові операції банків 25

5. Внутрішнє регулювання діяльності комерційного банку 29

5.1 Організаційне пристрій комерційних банків 29

5.2 Управління ліквідністю комерційного банку 30

5.2.1 Поняття ліквідності банку 30

5.2.2 Управління ліквідністю комерційного банку. 31

5.2.3 Управління активами 32

5.2.4 Управління пасивами 34

6. Висновок 38

7. Список використаної літератури 39

Введення

Банки є важливою ланкою у функціонуванні економіки країни ісвітової економіки. Банківська система забезпечує безперебійність івисоку швидкість процесу суспільного відтворення, підвищуєефективність усього виробництва.
Основне покликання банку - посередництво в переміщенні грошових коштіввід кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банкамипереміщення грошових коштів на ринку здійснюють і інші фінансові такредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії,брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринкумають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями:вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладнісвідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на ційоснові кошти розміщують в боргові зобов'язання та цінні папери,випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів,що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючивласних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань зфіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами,наприклад, при приміщенні коштів клієнтів на рахунки і у внески, при випускудепозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різнихінвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власнихакцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть в собі найбільшийризик для посередників (банків), оскільки мають бути сплачені у повнійсумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційнакомпанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів іпасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
На даний момент в Росії Сформовано дворівнева банківська система:
I рівень - Центральний банк Росії, II рівень - комерційні банки таінші фінансово-кредитні установи, які здійснюють окремі банківськіоперації.
Центральний банк Росії є головним банком держави. Він незалежнийвід розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР - економічносамостійне установа. Він здійснює свої витрати за рахуноквласних доходів.
Основними завданнями ЦБР є регулювання грошового обігу,забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитноїполітики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересіввкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків та іншихкредитних установ, здійснення операцій з зовнішньоекономічноїдіяльності. ЦБР здійснює грошово-кредитне регулювання економікидержави шляхом встановлення норм обов'язкового резервуваннякомерційними банками своїх залучених ресурсів, рівня облікових ставок покредитах комерційним банкам, доведення до них економічних нормативів,проведення операцій з цінними паперами. ЦБР здійснює рефінансуваннякомерційних банків, надаючи їм короткострокові кредити і виступаючи,таким чином, кредитором останньої інстанції.
Другий рівень банківської системи представляється насамперед широкоїмережею комерційних банків, що забезпечують кредитно-розрахункове обслуговуваннясуб'єктів господарського життя.
Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх віддержавних банків другого рівня і кредитних кооперативів, полягаєв тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (вцьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин).
У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності --приватної, колективної, акціонерної, змішаною. Не виключається можливістьстворення банків, заснованих виключно на державній формівласності, які відповідно до чинного законодавства можутьздійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формуваннястатутних капіталів російських банків допускається залучення іноземнихінвестицій.
За способом формування статутного капіталу банки підрозділяються наакціонерні (відкритого та закритого типу) та пайові. Можливість створеннябанків, що належать одній особі (юридичній або фізичній)практично виключена, тому що відповідно до чинногозаконодавством статутний капітал банку формується з коштів не меншетрьох учасників.
Якщо на початковому етапі реформування кредитної системи комерційнібанки створювалися головним чином на пайовий основі, то для нинішнього етапухарактерне перетворення пайових банків в акціонерні та створення новихбанків у формі акціонерних товариств (АТ).
Для АТ характерно, що власником його капіталу виступає самесуспільство, тобто банк. А пайові комерційні банки власниками свогокапіталу не є, оскільки кожен з пайовиків зберігає правовласності на свою частку капіталу, а не передає його банку. Пайовікомерційні банки організовані на принципах товариства з обмеженоювідповідальністю, тобто суспільства, де відповідальність кожного учасника
(пайовика) обмежена межами його внеску в загальний капітал банку.
Діяльність комерційних банків зачіпає інтереси дуже широкогокола суб'єктів: органи державної влади, підприємства, населення іт.д. Стабільність банківської системи - забезпечення економічної стабільностісуспільства, тому банківська діяльність є однією з найбільш жорсткорегульованих державою. Розглянемо основні моменти законодавчогорегулювання діяльності банків в РФ.

Законодавчі основи діяльності комерційних банків

Діяльність комерційних банків Російської Федерації будується вВідповідно до Федерального закону «Про банки і банківську діяльність»заснованому на Законі Української РСР від 02 грудня 1990 року "Про банки і банківськудіяльності в Українській РСР "зі змінами, внесеними Федеральним законом від 3Лютий 1996 N 17-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону Української РСР" Пробанки і банківську діяльність в Українській РСР "(зі змінами від 31 липня 1998м., 5, 8 липня 1999 р.) та Закону "Про Центральний банк Російської Федерації
(Банку Росії) ".
Розглянемо найбільш важливі для даної роботи положення Федеральногозакону «Про банки і банківську діяльність».

Стаття 1. Основні поняття цього Закону
Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибуткуяк основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу
(ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) маєправо здійснювати банківські операції, передбачені цим
Федеральним законом. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої формивласності як господарське товариство.
Банк - кредитна організація, яка має виключне правоздійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення увклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначенихкоштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності,терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичнихосіб.

Стаття 2. Банківська система Російської Федерації та правове регулюваннябанківської діяльності
Банківська система Російської Федерації включає в себе Банк Росії,кредитні організації, а також філії і представництва іноземнихбанків.
Правове регулювання банківської діяльності здійснюється
Конституцією України, цим Законом,
Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку
Росії) ", іншими законами, нормативними актами Банку Росії.

Стаття 5. Банківські операції та інші угоди кредитної організації
До банківських операцій належать:
1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у внески
(до запитання і на певний строк);
2) розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статтізалучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
4) здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, утому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
5) інкасація коштів, векселів, платіжних та розрахунковихдокументів і касове обслуговування фізичних і юридичних осіб;
6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
8) видача банківських гарантій.
9) здійснення переказів грошових коштів за дорученням фізичних осіббез відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Кредитна організація крім перелічених у частині першій цієїстатті банківських операцій має право здійснювати наступні операції:
1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконаннязобов'язань у грошовій формі;
2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань угрошовій формі;
3) довірче управління коштами та іншим майном задоговором з фізичними та юридичними особами;
4) здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним каміннямвідповідно до законодавства Російської Федерації;
5) надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальнихприміщень або знаходяться в них сейфів для зберігання документів та цінностей;
6) лізингові операції;
7) надання консультаційних та інформаційних послуг.
Кредитна організація має право здійснювати інші операції відповідно дозаконодавством Російської Федерації.
Усі банківські операції та інші операції здійснюються в рублях, а принаявності відповідної ліцензії Банку Росії - і в іноземній валюті.
Правила здійснення банківських операцій, у тому числі правила їхматеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії ввідповідно до федеральних законів.
Кредитної організації забороняється займатися виробничої, торговельної тастраховою діяльністю.

Стаття 6. Діяльність кредитної організації на ринку цінних паперів
Відповідно до ліцензії Банку Росії на здійснення банківськихоперацій банк має право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберіганнята інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжногодокумента, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштіву внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, здійсненняоперацій, з якими не вимагає отримання спеціальної ліцензії ввідповідно до федеральних законів, а також має право здійснюватидовірче управління зазначеними цінними паперами за договором зфізичними та юридичними особами.
Кредитна організація має право здійснювати професійнудіяльність на ринку цінних паперів відповідно до федеральних законів.

Стаття 8. Надання інформації про діяльність кредитної організації
При здійсненні банківських операцій кредитна організація зобов'язана завимогу фізичної або юридичної особи надати ліцензію наздійснення банківських операцій, інформацію про свою фінансову звітність
(бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки) та аудиторськийвисновок за попередній рік, а також щомісячні бухгалтерські баланси запоточний рік.
За введення фізичних та юридичних осіб в оману шляхомненадання інформації чи надання недостовірної або неповноїінформації кредитна організація несе відповідальність відповідно доцим Законом та іншими федеральними законами.

Стаття 11. Статутний капітал кредитної організації
Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладівїї учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантуєінтереси її кредиторів.
(Вказівкою ЦБР від 30 вересня 1998 р. N 365-У дозволено проводитиоплату внесків у статутні капітали кредитних організацій в іноземнійвалюті)
Банк Росії встановлює граничний розмір негрошовій частини в статутномукапіталі кредитних організацій, а також мінімальний розмір статутногокапіталу знов реєстрованих кредитних організацій. Норматив мінімальногорозміру статутного капіталу може встановлюватися в залежності від видукредитних організацій.
Рішення Банку Росії про зміну мінімального розміру статутного капіталунабирає чинності не раніше ніж через 90 днів після дня його офіційногоопублікування. Для знову реєстрованих кредитних організацій Банком Росіїзастосовується норматив мінімального розміру статутного капіталу, який дієна день подачі документів на реєстрацію і отримання ліцензії.
Банк Росії не має права вимагати від раніше зареєстрованихкредитних організацій зміни їхнього статутного капіталу.
Не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитноїорганізації залучені грошові кошти, за винятком випадків,передбачених федеральними законами.
Засоби федерального бюджету і державних позабюджетних фондів,вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають ввіданні федеральних органів державної влади, не можуть бутивикористані для формування статутного капіталу кредитної організації, завинятком випадків, передбачених федеральними законами.
Засоби бюджетів суб'єктів Російської Федерації, місцевих бюджетів,вільні грошові кошти та інші об'єкти власності, які перебувають ввіданні органів державної влади суб'єктів Російської Федерації таорганів місцевого самоврядування, можуть бути використані для формуваннястатутного капіталу кредитної організації на підставі відповіднозаконодавчого акту суб'єкта Російської Федерації або рішення органумісцевого самоврядування в порядку, передбаченому цимзаконом і іншими федеральними законами.
Придбання в результаті однієї або декількох угод однією юридичноюабо фізичною особою або групою юридичних та (або) фізичних осіб,пов'язаних між собою угоди, або групою юридичних осіб, які єдочірніми чи залежними по відношенню один до одного, більше 5 відсотків акцій
(часток) кредитної організації вимагає повідомлення Банку Росії, більше 20відсотків - попередньої згоди Банку Росії. Банк Росії не пізніше
30 днів з моменту отримання заяви повідомляє заявника у письмовійформі про своє рішення - згоду або відмову. Відмова має бути вмотивованим.
У випадку, якщо Банк Росії не повідомив про прийняте рішення протягомзазначеного терміну, угода купівлі-продажу акцій (часток) кредитної організаціївважається дозволеною.
Банк Росії має право відмовити у дачі згоди на вчинення правочинукупівлі-продажу більше 20 відсотків акцій (часток) кредитної організації привстановлення незадовільного фінансового становища набувачівакцій (часток), порушення антимонопольних правил і в інших випадках,передбачених федеральними законами.
Положенням ЦБР від 26 березня 1999 р. N 72-П встановлено, що припридбання фізичною особою часток (акцій) у статутному капіталі зновустворюваної кредитної організації або при придбанні більше 20% часток
(акцій) діючої кредитної організації кредитна організація повиннаподати до територіального установа Бан?? а Росії, яка здійснюєнагляд за її діяльністю, документи, необхідні для перевіркиправомірності сплати статутного капіталу кредитної організації за рахуноккоштів зазначеного фізичної особи та які підтверджують його задовільнийфінансове становище
Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку впротягом перших трьох років з дня його реєстрації.

Стаття 13. Ліцензування банківських операцій
Здійснення банківських операцій проводиться тільки на підставіліцензії, яка видається Банком Росії в порядку, встановленому цим
Федеральним законом.
Ліцензії, видані Банком Росії, враховуються у реєстрі виданихліцензій на здійснення банківських операцій.
Реєстр виданих кредитним організаціям ліцензій підлягає публікації
Банком Росії в офіційному виданні Банку Росії ( "Віснику Банку Росії")не рідше одного разу на рік. Зміни та доповнення в зазначений реєстрпублікуються Банком Росії в місячний термін з дня їх внесення до реєстру.
У ліцензії на здійснення банківських операцій вказуються банківськіоперації, на здійснення яких дана кредитна організація маєправо, а також валюта, в якій ці банківські операції можутьздійснюватися.
Ліцензія на здійснення банківських операцій видається без обмеженнятермінів її дії.
Здійснення юридичною особою банківських операцій без ліцензії тягне за собоюза собою стягнення з такої юридичної особи усієї суми, отриманої врезультаті здійснення цих операцій, а також стягнення штрафу вдвократному розмірі цієї суми до федерального бюджету. Стягнення здійснюєтьсяв судовому порядку за позовом прокурора, відповідного федерального органувиконавчої влади, уповноваженого на те федеральним законом, або Банку
Росії.
Банк Росії має право пред'явити до арбітражного суду позов про ліквідаціююридичної особи, що здійснює без ліцензії банківські операції.
Громадяни, які незаконно здійснюють банківські операції, несуть ввстановленому законом порядку цивільно-правову, адміністративну абокримінальну відповідальність.

Стаття 24. Забезпечення фінансової надійності кредитної організації
З метою забезпечення фінансової надійності кредитна організація зобов'язанастворювати резерви (фонди), у тому числі під знецінення цінних паперів,порядок формування та використання яких встановлюється Банком Росії.
Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії.
Розміри відрахувань у резерви (фонди) з прибутку до оподаткуваннявстановлюються федеральними законами про податки.
Кредитна організація зобов'язана здійснювати класифікацію активів, виділяючисумнівні та безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриттяможливих збитків у порядку, що встановлюється Банком Росії.
Кредитна організація зобов'язана дотримуватися обов'язкові нормативи,встановлюються відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк
Російської Федерації (Банк Росії) ". Чисельні значення обов'язковихнормативів встановлюються Банком Росії у відповідності з зазначеним
Федеральним законом.
Кредитна організація зобов'язана організовувати внутрішній контроль,забезпечує належний рівень надійності, що відповідає характеру імасштабами проведених операцій.

Стаття 25. Норматив обов'язкових резервів банку
Банк зобов'язаний виконувати норматив обов'язкових резервів, що депонуються в
Банку Росії, у тому числі за строками, обсягами та видами залучених грошовихкоштів. Порядок депонування обов'язкових резервів визначається Банком
Росії відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської
Федерації (Банк Росії) ".
Банк зобов'язаний мати в Банку Росії рахунок для зберігання обов'язкових резервів.
Порядок відкриття зазначеного рахунку та здійснення операцій по ньомувстановлюється Банком Росії.

Стаття 28. Міжбанківські операції
Кредитні організації на договірних засадах можуть залучати і розміщуватиодин у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснюватирозрахунки через створювані в установленому порядку розрахункові центри ікореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, і здійснювати іншівзаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії.
Кредитна організація щомісячно повідомляє в Банк Росії про знову відкритихкореспондентських рахунках на території Російської Федерації і за кордоном.
Кредитні організації встановлюють кореспондентські відносини зіноземними банками, зареєстрованими на територіях офшорних зоніноземних держав, у порядку, що визначається Банком Росії.
Кореспондентські відносини між кредитною організацією та Банком Росіїздійснюються на договірних засадах.
Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за їїрозпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, передбаченихфедеральним законом.
При нестачі коштів для здійснення кредитування клієнтів івиконання прийнятих на себе зобов'язань кредитна організація можезвертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на що визначаються їмумовах.

Стаття 29. Процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами) ікомісійну винагороду по операціях кредитної організації
Процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами) та комісійнавинагороду за операціями встановлюються кредитною організацією поугоди з клієнтами, якщо інше не передбачено законом.
Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінюватипроцентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), комісійнавинагороду та терміни дії цих договорів з клієнтами, за виняткомвипадків, передбачених федеральним законом або договором з клієнтом.

Стаття 30. Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та їхклієнтами
Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтамиздійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральнимзаконом.
У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки за кредитами і вкладами
(депозитами), вартість банківських послуг і терміни їх виконання, в тому числістроки обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторінза порушення договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань потермінів здійснення платежів, а також порядок його розірвання та іншіістотні умови договору.
Клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитнихта інших рахунків у будь-якій валюті в банках за їх згодою, якщо інше невстановлено федеральним законом.
Порядок відкриття, ведення і закриття банком рахунків клієнтів в рублях ііноземній валюті встановлюється Банком Росії відповідно дофедеральними законами.
Учасники кредитної організації не мають будь-яких переваг прирозгляді питання про отримання кредиту або про надання їм інших банківськихпослуг, якщо інше не передбачено законом.

Стаття 31. Здійснення розрахунків кредитною організацією
Кредитна організація здійснює розрахунки за правилами, форм істандартам, встановленим Банком Росії, при відсутності правил проведенняокремих видів розрахунків - за домовленістю між собою; при здійсненніміжнародних розрахунків - у порядку, встановленому федеральними законами іправилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці.
Кредитна організація, Банк Росії зобов'язані здійснити перерахуваннякоштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок не пізніше наступногоопераційного дня після отримання відповідного платіжного документа,якщо інше не встановлено федеральним законом, договором або платіжнимдокументом.
У випадку несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок абосписання з рахунку клієнта грошових коштів кредитна організація, Банк
Росії виплачують відсотки на суму цих коштів за ставкоюрефінансування Банку Росії.

Стаття 43. Звітність кредитної організації
Кредитна організація представляє в Банк Росії звітність (звітнудокументацію) про свою діяльність у формі, порядку і строки, яківстановлюються Банком Росії.
Кредитна організація публікує у відкритій пресі річний звіт (включаючибухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки) у формі та терміни, яківстановлюються Банком Росії, після підтвердження його достовірностіаудиторською організацією.
У разі якщо банк має у власності більше 50 відсотків голосуючихакцій (часток) іншого банку, він представляє в Банк Росії у формі, порядкуі терміни, що встановлюються Банком Росії, консолідованузвітність про свою діяльність та діяльності дочірніх банків, що включаєв себе консолідований бухгалтерський баланс і консолідований звіт проприбутки і збитки.

Функції комерційних банків

Термін "комерційний банк» виник на ранніх етапах розвитку банківськогосправи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce),товарообмінні операції і платежі. Основною клієнтурою були торговці. Банкикредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані зтоварообміном. З розвитком промислового виробництва виникли операціїпо короткостроковому кредитуванню виробничого циклу: позики напоповнення оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових виробів,виплату зарплати і т.д. Строки кредитів поступово збільшувалися, частинабанківських ресурсів почала використовуватися для вкладень в основнийкапітал, цінні папери. Інакше кажучи, термін "комерційний банк»втратив свій сенс. Він позначає «діловий» характер банку, йогоорієнтованість на обслуговування всіх видів господарських агентівнезалежно від роду їх діяльності.
Сьогодні комерційний банк може запропонувати клієнту до 200 видіврізноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікаціяоперацій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельниминавіть при надто несприятливій господарської кон'юнктурі
Однією з важливих функцій банку є посередництво вкредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів,тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств ігрошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функціїкомерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілуресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником.
Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарськихзв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участіпроміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовахплатності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засобиформується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результатідосягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві,відповідає ринковому типу відносин.
Значення посередницької функції комерційних банків для успішногорозвитку ринковий економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністюзменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Грошові кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і безпосередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втратигрошових коштів, що віддаються в позику, і зростають загальні витрати по їхпереміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані проплатоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції грошовихкоштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Комерційнібанки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, ввідповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованостісвоїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених набанківські рахунки.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромадженьв господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки маєспиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніхнакопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні складатиосновну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Тим часомвсі її попередній розвиток не створювало у безпосередніхвиробників та інших суб'єктів господарського життя, включаючи населення,достатніх стимулів до заощадження і накопичення отриманих доходів наспоживану й нагромаджує частину встановлювалися директивним плануванням.
При невисокому рівні доходів населення його схильність до накопиченняперебувала на низькому рівні, а розбалансованість споживчого ринкуопустила цей рівень до мінімальної позначки.
Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитніресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарствізаощаджень, а й сформувати досить ефективні стимули до накопиченнязасобів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження ізаощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитноїполітики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних повнесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщеннянакопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в
Російської Федерації фонду страхування активів банківських установ,депозитів у комерційних банках.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників маєдоступність інформації про діяльність комерційних банків і про тігарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявниху кредиторів коштів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовийстан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремимисамостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває новогозміст. В умовах державної монополії на громадськувласність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилисячерез єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядокплатежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовнуконцентрацію всіх розрахунків в одному банку і пристосування до неї. Гарантомздійснення платежів при такій системі розрахунків виступало державу. Вонобрало на себе всі можливі ризики, які, однак, були дуженезначними. Створення системи незалежних комерційних банків привело дорозосереджує розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повиннібрати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документипрактично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійсненнярозрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи поформі є внутрішньобанківськими документами. Але ліквідація системирозрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банкамичерез кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахункипроводяться не між філіями одного банку, а між самостійнимикомерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальністьбанків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів поздійснення платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функціябанків, як посередництво в операціях з цінними паперами. Банки маютьправо виступати як інвестиційні інститути, що можутьздійснювати діяльність на ринку цінних паперів як посередника;інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії та інвестиційногофонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконуютьпосередницькі функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і задорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення.
Як інвестиційний консультант банк робить консультаційні послугисвоїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів. Якщо банк берена себе роль інвестиційної компанії, то він займається організацією випускуцінних паперів і видачею гарантій по їх розміщенню на користь третьої особи;купівлею-продажем цінних паперів від свого імені і за свій рахунок, в тому числішляхом котирування цінних паперів, тобто повідомляє на визначені цінні папери
"ціни продавця" і "ціни покупця", по яких він зобов'язується їх продавати ікупувати. Коли банк розміщає свої ресурси в цінні папери від свого іменіі всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки відзміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунокакціонерів банку, то він виступає в якості інвестиційного фонду.
Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду є наявністьв штаті банку фахівців з роботи з цінними паперами, що маютькваліфікаційний атестат Міністерства фінансів РФ, що дає право наздійснення операцій із залученням коштів громадян.

Однією з функцій банків є створення кредитних знарядь звернення
(банкнот і чеків), що розширюють грошову базу.

Виконуючи перелічені функції, банки сприяють розширеноговідтворення шляхом:
1. надання позичкових капіталів у розпорядження підприємців, які використовують їх для розширення підприємств;
2. скорочення непродуктивних витрат обігу завдяки концентрації касових операцій, розвитку безготівкових розрахунків і заміни готівкових грошей кредитними знаряддями звернення;
3. мобілізації грошових заощаджень і частини особисто споживаних доходів і перетворення їх в додатковий капітал.
Розглянемо операції, здійснювані комерційними банками в процесівиконання своїх функцій.

Операції комерційних банків

1 Пасивні операції комерційних банків

Операції, пов'язані з формуванням ресурсів банків, відносяться допасивним.
Ресурси комерційних банків формуються за рахунок власних, залученихі емітованих коштів.
До власних засобів (або власного капіталу банку) відносятьсяакціонерний, резервний капітал та нерозподілений прибуток.

1) Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхомвипуску і розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєїдіяльності та розширення операцій послідовно здійснюють новівипуски акцій. Як тільки один з випусків акцій завершений і оплачений новимивласниками банку, великі банки починають готувати нові комплектидокументів з тим, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатніймере, не втрачати часу на опрацювання документації та її затвердження ввідповідному територіальному підрозділі ЦБ Росії, або якщо банкє досить великим, то в ЦБР в Управлінні цінних паперів.
Умови роботи на фінансовому ринку вимагають від комерційних банківпостійного нарощування статутного фонду (статутного капіталу). На це жспрямована політика Центрального банку Росії. При визначенні необхідногорозміру капіталу банку слід в першу чергу враховувати мінімальнодопустимий розмір його капіталу і нормативи, встановлені регулюючимиорганами, при розрахунку яких використовується величина власних коштів
(капіталу) банку. Один з таких нормативів, який визначається як відношеннякапіталу банку до суми його ризикових активів, є основоположнимнормативу достатності капіталу не тільки для російської банківськоїпрактики, а й в усьому світі. У Федеральному законі "Про Центральний банк
Російської Федерації (Банк Росії) "наведено перелік інших нормативів,пов'язаних з розміром капіталу банку, які можуть встановлюватися Банком
Росії для кредитних організацій з метою забезпечення їх фінансовоїустой