Російського університету дружби народів

Курсова робота

«Комерційний банк»

Написав студент

Юридичного факультету < p> Групи юю-208

Константинопольський Василь

Прийняла: Тетяна Юріївна Горохова

МОСКВА 2000

ЗМІСТ

виникнення комерційних банків та їх структура ... ... ... ... 3

1. Рівні кредитної системи ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
2. ПОНЯТТЯ БАНКУ. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 9
3. ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ. ... ... ... ... ... ... ... 11
4. ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
5. Пасивних операцій комерційного банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20

АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОММЕРЧЕССКІХ БАНКІВ ... ... ... ... ... ... ... ... ... .27

6. Комісійні та трастових операцій БАНКІВ. КОРРЕСПОНДЕТСКІЕ

відносин між банками. ... ... ... ... ... ... ... ... .. 32

ЯК Створена «БАНКІВСЬКІ ГРОШІ»? ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .35

Банківська система Росії в цифрах. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 39

7. ВЗАЄМОВІДНОСИНИ БАНКУ З БАНКОМ

РОСІЇ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 44

Поняття ліквідності банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 47

8. УПРАВЛІННЯ ліквідності комерційних банків. ... ... ... ... ... 48

13.1 УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 51

13.2 Управління пасивами ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .57
9. CAMEL ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... 60
10. Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 62

1. Виникнення комерційних банків і їх структура

Комерційний банк є діловим підприємством, що надаєпослуги своїм клієнтам, тобто вкладникам і позичальникам, отримуючи прибуток зарахунок різниці відсотків, що отримуються від позичальників і вкладників занадані грошові кошти. Прообразом перших комерційних банківбули стародавні ювелірні майстерні, господарі яких - золотих справмайстра - почали приймати золото на зберігання і встановлювати на ньогопробу.

Оскільки до виникнення паперових грошей як грошейвикористовувалися переважно золото й інші дорогоцінні метали,торговці при купівлі та продажу розплачувалися золотими монетами і злитками.
Але зберігати, перевозити і розплачуватися золотом було справою ризикованою, некажучи вже про численні випадки фальсифікації та підміни золота іншимисплавами. Все це змушувало торговців звертатися за порадою і допомогою доювелірів, які могли встановити пробу золота, а також зберігати його всвоїх коморах. Купці незабаром переконалися, що замість того, щоб платити затовари золотом, можна пред'явити продавцю розписку або квитанцію золотихсправ майстра, яка засвідчує наявність на зберіганні у нього відповідногокількості золота певної проби.

Така практика купівлі-продажу товарів за розписками ювелірів отрималанастільки широке поширення, що ці розписки по суті справи сталиповодитися як паперові гроші, і такі розписки з'явилися навіть ранішекомерційних векселів. На самому початку, коли деякі ювелірні майстристали займатися переважно зберіганням та обміном золота на своїрозписки, їх діяльність по суті не відрізнялися від камер схову абозвичайних ломбардів. На кожен шматок золота вони ставили пробу, визначали йоговагу і давали відповідну розписку. Поступово золотих справ майстрипереконалися, що немає необхідності, зберігати ці порції золота окремо, такяк вони завжди могли по пред'явленої розписці відважити відповіднекількість золота певної проби. Тут вже порівняння з ломбардом абокамерою зберігання закінчується, бо в них по пред'явленої квитанції виотримуєте не власну, здану на зберігання річ, а один шматок золота,який нічим не відрізняється від іншого, якщо він того ж самого ваги іпроби.

Спочатку кількість розписок, що фігурували як паперові гроші,строго дорівнювали кількості золота, яке зберігалося в коморах ювелірів.
Поступово деяких, найбільш винахідливим з них, прийшла в головудумка, що кількість таких розписок, або грошей, може бути збільшена. Насучасній мові ми б могли назвати це випуском не забезпечених золотомгрошей. Такого роду гроші ювеліри давали за певний відсотоккредиторам, тобто в принципі робили так, як роблять комерційнібанки, коли приймають внески від підприємств і приватних осіб. Адже вони такожне мають такою сумою готівкових грошей, щоб одразу, скажімо, в одиндень розрахуватися зі всіма вкладниками одночасно. Але така ситуація, якпоказує практика і доводить закон великих чисел, вкрай малоймовірна.
У стійко що функціонує і розвивається, кількість людей,що роблять внески, перевищує кількість людей, вилучають свої вклади. Томущо більше клієнтів банку, що більша сума їх внесків, тим менш ймовірнаситуація одночасного вилучення вкладів у нормально працює економіці.

Банки ювелірів, зрозуміло, відрізняються від сучасних комерційних,перш за все двома характерними рисами. Віддаючи у позику гроші вформі розписок, ювеліри часто не мали у своєму розпорядженні достатні резерви длястворення таких грошей, і тому піддавали ризику своїх клієнтів.
Очевидно, що у випадку банківської паніки банк ювеліра не може звернути всірозписки в золото, якщо до нього відразу звернутися велику кількістьклієнтів. Такого роду паніка і крах відбувалися і з комерційними банками внесприятливих економічних ситуаціях, наприклад, в період Великоїдепресії 30-х років. Але зараз встановлена банківська система маєзаконодавством створити лише така кількість банківських грошей, якізабезпечені відповідним резервом, а саме готівкою, що зберігаються всамому банку, та додатковими резервами у вищому банку.

На відміну від колишніх банків ювелірів, які практикували видачупозик, сучасні комерційні банки значною мірою інвестуютьгрошові внески, або, як кажуть економісти, депозити, отримані від своїхклієнтів. Якщо деякі клієнти висловили невдоволення такими дійствами, тобанкіри можуть їм відповісти, що вони можуть у будь-який час отримати своїдепозити, надійність яких гарантированна резервами. У той же часінвестиції допомагають підйому економіки, збільшують кількість робочих місць і тимсамим сприяють поліпшенню добробуту людей. Тому присприятливої економічної кон'юнктури, якщо керівники банку доситьобережні у виборі підприємств, яким можна давати позики або куди безособливого ризику можна робити інвестиції, то цілком достатньо мати у своєму розпорядженнірезервами, що становлять 2% готівкових грошей, або, як прийнято говорити,касових залишків, по відношенню до суми зберігаються депозитів вкладників.

Однак, що станеться, якщо банкіри допустять помилку і інвестуютьсвій капітал у ненадійні підприємства? Від цього, звичайно, можуть постраждативкладники, довіру до банку буде втрачено і він навіть може збанкрутувати.
Щоб цього не сталося, існує ряд заходів, максимально знижують ступіньризику від краху. Добре відомий спосіб поділу інвестицій: внескиробляться в різні підприємства, завдяки чому зменшується ризик, тому що,коли одні з них зазнають збитків, інші - отримують прибуток. Таким же чиному нас надходять різні фонди, які беруть приватизаційні чеки. Упросторіччі таке приміщення капіталу та інших цінностей характеризують якзастереження: «не кладіть всі яйця в один кошик».

Західні комерційні банки нерідко вдаються також до залученняакціонерного капіталу, сума якого зазвичай покриває величину вкладенихінвестицій в надійне справу (наприклад, в державні облігації, підзаставні і т.п.). Нарешті, керівництво банку має стежити за рухомдепозитів. Якщо виявилася тенденція до вилучення вкладів з банку внаслідокнесприятливо складної економічної ситуації в тій місцевості, дерозташований банк, то банківські інвестиції слід перетворити на цінніпапери і надійні короткострокові позички, які можна в свою чергуперетворити на готівкові гроші, щоб забезпечити ними тих, хто має намір вилучитисвої вклади. Зрозуміло, тримати для цього готівкові гроші невигідно, такяк вони не приносять доходу. Тому навіть процвітаючі банки заради зменшенняризику тримають у своїх портфелях надійні цінні папери, зокремавипущені урядом, які можна швидко перетворити на готівкугроші на фінансовому ринку. У цих цілях використовуються, наприклад,короткострокові облігації держави.

Які б, однак, часткові резерви для виплати внесків і гарантіїможливого ризику ні створювалися, в принципі завжди допустимо виникненнябанківської паніки, бо жоден банк не може зберігати готівку врозмірі, що дорівнює величині внесків клієнтів. Але саме тут на допомогу банкамприходить уряд зі своїм центральним банком. Такі банки завждиможуть прийти на допомогу приватним, комерційним банкам, виділившивідповідний резерв готівки. Врешті-решт, уряд можерозпорядитися надрукувати стільки грошей, скільки необхідно для виплативкладів.

Крім того, щоб уникнути банківських крахів після Великої депресії 30 --х років у всіх розвинених країнах з ринковою економікою було здійснено низкузаходів, що сприяють зміцненню всієї кредитної системи: контроль місцевихбанків з боку вищестоящих та центрального банку; перевірки їхплатоспроможності; страхування банківських депозитів, що не перевищуютьпевної суми. Усі ці заходи, безсумнівно, здобули дію.

Можливості комерційного банку здійснювати фінансові операціївизначаються основними його функціями і структурою діяльності. Головнимифункціями такого банку є: прийом внесків і надання кредитівпідприємствам і населенню за певний відсоток, що перевищує відсоток,який банк сплачує вкладникам. Що стосується структури діяльності, то воназнаходить точний вираз у балансових звітах комерційного банку. З одногобоку, в активах банку фіксуються власність, готівка,отримані за вкладами, резерви та видані позики, а з іншого, - в пасивівідображаються зобов'язання банку по вкладах, акціях, за рахунок яких бувзібраний первинний капітал і придбана власність банку (будівлі іконторське обладнання). Така власність необхідна для того, щоброзпочати справу і відкрити банк. Другий крок у діяльності банку пов'язаний ззалученням вкладників, без чого неможливо мати готівку,необхідні для кредитування. Очевидно, що не всі ці гроші можнавіддавати в борг позичальникам, певна їх частина повинна бути залишена вяк резерв. Крім того, кожен банк має касової готівкою длятого, щоб оплатити, що вилучаються з нього внески.

У різних країнах і в різних банках існують певні нормирезервів. Вони визначаються як відношення обов'язкових резервів, наприклад,комерційного банку, до його зобов'язаннями за вкладами:

Норма резерву = Обов'язкові резерви комерційного банку

Зобов'язання по вкладах

Довгий час головною функцією комерційних банків вважалася видачакомерційних позик, у зв'язку з чим такі банки і отримали свою назву.
Найбільш прийнятними визнавалися лише короткострокові позики, оскільки заним сам банк встановлює прийнятні терміни погашення, забезпечуючи тимсамим постійний приплив коштів. Обмеження банківських операційвидачею короткострокових позик мало сприяти посиленню стабільностіта безпеки банківської системи.

В даний час такі погляди на роль комерційних банків іструктуру їх діяльності вважаються застарілими, бо вони не враховуютьзначних змін, що відбулися у фінансовій системі і сучасноїекономіці в цілому. Зараз ці банки на Заході видають позики під заставунерухомості, на придбання товарів тривалого користування, відкриваютьощадні та строкові рахунки поряд з чековими і т.п. З наданнямпозик і кредитуванням пов'язана діяльність банків по створеннюдодаткових, так званих банківських грошей. [1]

2. Рівні кредитної системи.

На даний момент в Росії Сформовано дворівнева банківськасистема: I рівень - Центральний банк Росії [2], II рівень - комерційнібанки та інші фінансово-кредитні установи, які здійснюють окремібанківські операції.

Центральний банк Росії є головним банком держави. Віннезалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР --економічно самостійна установа. Він здійснює свої витрати зарахунок власних доходів.

Основними завданнями ЦБР є регулювання грошового обігу,забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитноїполітики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересіввкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків та іншихкредитних установ, здійснення операцій з зовнішньоекономічноїдіяльності. ЦБР здійснює грошово-кредитне регулювання економікидержави шляхом встановлення норм обов'язкового резервуваннякомерційними банками своїх залучених ресурсів, рівня облікових ставок покредитах комерційним банкам, доведення до них економічних нормативів,проведення операцій з цінними паперами. ЦБР здійснює рефінансуваннякомерційних банків, надаючи їм короткострокові кредити і виступаючи такимчином кредитором останньої інстанції.

Другий рівень банківської системи представляється насамперед широкоїмережею комерційних банків, що забезпечують кредитно-розрахункове обслуговуваннясуб'єктів господарського життя.

Поряд з комерційними банками в Росії функціонує ряд спеціальнихбанків. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставунерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставуземельних ділянок; інвестиційні банки, що здійснюють операції звипуску та розміщення корпоративних цінних паперів. Почався процесформування муніципальних банків, покликаних забезпечити виконання місцевихбюджетів, перерозподіл за допомогою кредиту тимчасово вільних фінансовихресурсів в рамках муніципальної власності. Система спеціальних банків вчерез недосконалість та відсутність необхідної законодавчої бази тількипочинає складатися.

Особливе місце в кредитній системі займає Зовнішекономбанк,перетворений в банк з обслуговування зовнішнього боргу Російської Федерації,а також Банк реконструкції та розвитку, створений державою дляфінансування урядових цільових програм загальнодержавного ірегіонального характеру з використанням бюджетних ресурсів на видачупільгових кредитів.

У кредитній системі в інституціональному плані можна виділити такожспілки, асоціації, консорціуми та інші об'єднання банків, утворені нимидля координації своєї діяльності, захисту інтересів своїх членів іздійснення спільних програм.

Крім банківських установ у другий рівень кредитної системивходять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. В їх діяльностіможна виділити, як правило, одну чи дві банківські операції, наздійснення яких потрібно одержання ліцензії ЦБР. Вони мають звичайноспецифічну клієнтуру. До таких інститутів відносяться кредитні спілки такооперативи, фінансові та трастові компанії, страхові компанії, приватніпенсійні фонди, позиково-ощадні асоціації, інвестиційні фонди,ломбарди та інші установи. Вони акумулюють кошти населення іюридичних осіб, що здійснюють кредитування підприємств і громадян, що виступаютьпосередниками на ринку міжбанківських кредитів, виконують довірчіоперації.

Активно розвивається також комерційне і внутріфірмове кредитування.
Встановлюються тісні зв'язки між різними ланками кредитної системи іринком цінних паперів.

3. ПОНЯТТЯ БАНКУ.

Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів ірозміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності татерміновості.

Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошовихкоштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд збанками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і іншіфінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди,страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки яксуб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняє їхвід всіх інших суб'єктів.

По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговимизобов'язаннями: вони розміщують свої власні?? боргові зобов'язання
(депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), амобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання іцінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансовихброкерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку,не випускаючи власних боргових зобов'язань.

По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань зфіксованою сумою боргу, перед юридичними і фізичними особами,наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки і у внески, при випускудепозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різнихінвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власнихакцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть в собі найбільшийризик для посередників (банків), оскільки мають бути сплачені у повнійсумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційнакомпанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів іпасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.

Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх віддержавних банків другого рівня і кредитних кооперативів, полягаєв тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (вцьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин).

У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типуподіляються на два види: власне банки та кредитні установи. Підбанком розуміється комерційна організація, яка на підставі ліцензії
ЦБР надає право здійснювати окремі банківські операції, завинятком грошових операцій з фізичними особами. У назві кредитнихустанов не може використовуватися термін «банк» і похідні від цьоготерміна.

Банки мають право створювати дочірні банки та дочірні кредитніустанови. Дочірнім банком (кредитною установою) у Російській Федераціївважається банк (кредитна установа), в якому головним банком за рахуноксвого прибутку придбано більше 50% статутного капіталу, і цей факт відображенийв його статуті. Взаємовідносини з головним банком регулюються установчимдоговором і статутом дочірнього банку (кредитної установи). При цьомудочірній банк (кредитна установа) є юридичною особою і дієяк самостійна комерційна організація. Він володіє відокремлениммайном, у тому числі і власним капіталом, несе відповідальність засвоїми зобов'язаннями і має свій кореспондентський рахунок в РКЦ ЦБР за місцемйого перебування.

філіями банку вважаються відокремлені структурні підрозділи,розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину йогофункцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делегованійому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією ЦБР. Вінукладає договори та веде іншу господарську діяльність від іменікомерційного банку, його створив.

Представництво є відокремленим підрозділом комерційногобанку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правамиюридичної особи та які не мають самостійного балансу. Воно створюється длязабезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і іншихправових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитнимобслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунку. Дляздійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.

4. ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Першим і основним принципом діяльності банкує робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банкможе здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків,надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межахзалишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливостісамостійно створювати грошові кошти, на розрахункових рахунках своєїклієнтури понад наявні у них ресурсів, обмежений.

Робота в межах реально наявних ресурсів означає, щокомерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідністьміж своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатисявідповідності характеру банківських активів специфіки мобілізованих їмресурсів. Перш за все це відноситься до термінів тих і інших. Так, якщо банкзалучає кошти головним чином на короткі терміни (внески короткостроковіабо до запитання), а вкладає їхній переважно в довгостроковіпозики, то його здатність без затримок розплачуватися за своїмизобов'язаннями (тобто його ліквідність) опиняється під загрозою.

Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризикомвимагає від банку збільшення питомої ваги власних засобів у загальномуобсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру йогопасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативівдіяльності банків і при регулюванні їх операцій. Можливість здійсненнятих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних татощо) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючиумови цих операцій, необхідно першорядну увагу приділитиджерелами формування відповідних пасивів.

У межах наявних у банків ресурсів він вільний у проведенні своїхактивних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів),тобто обсяг його активних операцій не може бути обмеженийадміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можутьмати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосуванняпідриває комерційні засади діяльності банку, а тому пріоритет урегулювання, у тому числі має рестриктивну спрямованість, повиненбути відданий економічним заходам.

Принцип роботи в межах реально залучених ресурсів як фундаменткомерційної діяльності банку змінює всі її акцепти: зростаєзацікавленість банку у залученні депозитів, розвивається справжняконкуренція за пасиви, що звільняє рух кредитних ресурсів відадміністративних пут єдиного державного банку. Гостра боротьба запасиви стимулює пошук банками найбільш ефективних сфер програмисвоїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу внайбільш рентабельні і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитнепланування в банках. Комерціалізація не означає відмову від кредитногопланування, навпаки, його значення (як поточного, так і перспективного)незмірно зростає. Але основу планування при цьому вже складаютьресурси банку, а не його вкладення.

Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи прице підтримання своєї ліквідності, комерційний банк може, лишеволодіючи високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повноюекономічною відповідальністю за результати своєї діяльності.

Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльністькомерційних банків, є повна економічна самостійність,має на увазі й економічну відповідальність банку за результати своєїдіяльності. Економічна самостійність передбачає свободурозпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами,вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаютьсяпісля сплати податків.

Банківське законодавство надало всім комерційним банкамекономічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Доходи
(прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженні після сплати податків,розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів.

Третій принцип полягає в тому, що взаємини комерційногобанку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини.
Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринковихкритеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на
«Загальнодержавні інтереси» не сумісна з комерційним характеромроботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.

Четвертий принцип роботи комерційного банку полягає в тому, щорегулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямимиекономічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає
«Правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

5. ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Однією з важливих функцій банку є посередництво вкредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів,тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств ігрошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функціїкомерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілуресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником.
Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарськихзв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участіпроміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовахплатності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засобиформується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результатідосягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві,відповідає ринковому типу відносин.

Значення посередницької функції комерційних банків для успішногорозвитку ринковий економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністюзменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Грошові кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і безпосередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втратигрошових коштів, що віддаються в позику, і зростають загальні витрати по їхпереміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані проплатоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції грошовихкоштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Комерційнібанки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, ввідповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованостісвоїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених набанківські рахунки.

Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулюваннянагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економікимає спиратися на використання головним чином і в першу чергувнутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинніскладати основну частину коштів, необхідних для реформуванняекономіки. Тим часом всі її попередній розвиток не створювало убезпосередніх виробників та інших суб'єктів господарського життя,включаючи населення, достатніх стимулів до заощадження і накопиченняотриманих доходів на споживану й нагромаджує частину встановлювалисядирективним плануванням. При невисокому рівні доходів населення йогосхильність до накопичення знаходилася на низькому рівні, а розбалансованістьспоживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної позначки.

Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом накредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні вгосподарстві заощадження, але і сформувати досить ефективні стимули донакопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули донакопичення і заощадження коштів формуються на основі гнучкоїдепозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків,виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантіїнадійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантійпослужить формування в Російській Федерації фонду страхування активівбанківських установ, депозитів у комерційних банках.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників маєдоступність інформації про діяльність комерційних банків і про тігарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявниху кредиторів коштів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовийстан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.

Третя функція банків - посередництво в платежах між окремимисамостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває новогозміст. В умовах державної монополії на громадськувласність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилисячерез єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядокплатежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовнуконцентрацію всіх розрахунків в одному банку і пристосування до неї. Гарантомздійснення платежів при такій системі розрахунків виступало державу. Вонобрало на себе всі можливі ризики, які, однак, були дуженезначними. Створення системи незалежних комерційних банків привело дорозосереджує розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повиннібрати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документипрактично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійсненнярозрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи поформі є внутрішньобанківськими документами. Але ліквідація системирозрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банкамичерез кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахункипроводяться не між філіями одного банку, а між самостійнимикомерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальністьбанків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів поздійснення платежів.

У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займаютьпровідне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційнихбанків у забезпеченні розрахунків у народному господарстві і в нашій країні.

У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і такафункція комерційних банків, як посередництво в операціях з ціннимипаперами.

6. Пасивних операцій комерційного банку

Операції, пов'язані з формуванням ресурсів банків, відносяться допасивним.

Ресурси комерційних банків формуються за рахунок власних,залучених та емітованих коштів.

До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал інерозподілений прибуток.

Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випускуі розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльностіі розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Яктільки один з випусків акцій завершений і оплачений новими власниками банку,великі банки починають готувати нові комплекти документів з тим, щоб,коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не втрачати часуна опрацювання документації та її затвердження у відповідномутериторіальному підрозділі ЦБ Росії, або якщо банк є доситьвеликим, то в ЦБР в Управлінні цінних паперів.

Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахуноквідрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків івтрат від падіння курсів цінних паперів.

Нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишається після виплатидивідендів і відрахувань у резервний фонд.

Власні кошти мають важливе значення для діяльностікомерційних банків.

Зниження частки власного капіталу іноді призводить до банкрутствабанків. Так, однією з причин банкрутства двадцятого за величиною банку США
«Франклін Нешнл бенк» (1974 р.) стало різке зменшення власногокапіталу в балансі банку.

У періоди економічних або банківських криз недостатньопродумана політика в області пасивів та їх розміщення призводить добанківським крахам.

Так, у США в другій половині 1980-х років зросло число банкрутствбанків. Крах одного з найбільших в першій десятці банків США в 1984 р.
«Континентал Іллінойс» зупинили підготовку спеціальної урядовоїпрограмою, коли Федеральна резервна система - Центральний банк США - нетільки скоординувала надання йому кілька мільярдів доларів
США, але і виступила разом з Федеральною корпорацією страхування депозитів
(ФКСД) та Міністерством фінансів США гарантом платоспроможності банку.

У 1988 р. ФКСД здійснила другий за всю історію агентства з розмахомоперацію з підтримки техаського банку «Репаблік бенк корпорейшн», якийотримав від ФСКД 1 млрд. дол США. Основне число банкрутств банків США?? роісходіт в чотирьох штатах - Техасі, Оклахомі, Луїзіані, Колорадо. Наприкінці
1980-х років на ці штати довелося 80% банкрутств.

Про величину банкрутств комерційних банків у США свідчатьнаступні дані [3]:

| Показники | 1980 | 1985 | 1988 | 1989 | 1990 | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 |
| Число банкрутів | 11 | 120 | 221 | 207 | 169 | 127 | 122 | 41 | 13 |
| Сума активів що закрилися | 7,9 | 8,7 | 52,6 | 29,4 | 15,7 | 63,2 | 44,2 | 3,5 | 1,4 |
| банків, млрд. дол США | | | | | | | | | |
| Сума депозитів що закрилися | 5,2 | 8,1 | 37,2 | 24,1 | 14,5 | 53,8 | 41,2 | 3,1 | 1,2 |
| банків, млрд. дол США | | | | | | | | | |
| Число проблемних банків | 217 | 1140 | 1406 | 1109 | 1046 | 1090 | 863 | 474 | 265 |
| Активи проблемних банків, млрд. |----| 238 | 352 | 236 | 409 | 610 | 465 | 269 | 42 |
| дол США | - | | | | | | | | |

Дані показують, що пік банкрутств комерційних банків припав на
1988 У міру економічного підйому в США кількість банкрутствкомерційних банків знизилася до свого звичайного показника. Так, у 1994 р.збанкрутувало лише 13 комерційних банків. Разом з тим, високим продовжуєзалишатися кількість проблемних, тобто банків з нестійким фінансовимстановищем.

Залучені кошти становлять основну частину ресурсів комерційнихбанків. Це депозити (вклади), а також контокорентні і кореспондентськірахунку.

Основні з них - депозити, які поділяються на вклади дозапитання, строкові та ощадні вклади.

Вклади до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилученівкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує відбанку чекову книжку, за якою він може не тільки сам отримувати гроші, алеі розплачуватися з агентами економічних відносин. У зв'язку із збільшеноюконкуренцією із залучення коштів за вкладами до запитання і напоточні рахунки в Росії комерційні банки стали платити відсотки.

Строкові вклади - це внески, що вносяться клієнтами банку на певнийтермін, за ним сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставкизалежать від розміру та строку вкладу.

Одним із видів строкових вкладів є депозитні сертифікати,розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Власникамрахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), в якихвказується термін їх погашення і рівень відсотка. Депозитні сертифікати --це свідоцтво про депонування в банку певної досить великоїсуми грошей, в якому вказується термін його обов'язкового зворотного викупубанком і розмір виплачуваної при цьому певної надбавки.

У Російській Федерації депозитні сертифікати комерційні банкистали застосовувати з 1991 р. Після закінчення терміну вкладу, вказаного всертифікаті, його власники отримують суму внесків і обумовлені в ньомувідсотки.

Важливу роль у ресурсах банків відіграють ощадні вклади населення,зокрема внески цільового призначення. Вони вносяться і вилучаються в повнійсумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банкиберуть цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток,днях народжень, практикуються також «новорічні вклади» - протягом року банкприймає невеликі внески на святкування