Введення. 3
Глава I. Комерційний банк - основна ланка ринкової системи. 4
1.1 Поняття комерційного банку та його організаційне пристрій. 4
1.2 Об'єкти та суб'єкти діяльності комерційних банків. 6
1.3 Якісні переваги комерційних банків. 10
Глава II. Операції комерційного банку. 12
2.1 Пасивні операції комерційного банку. 12
2.2 Активні операції комерційного банку. 16
2.3 Агентські (комісійні) операції комерційних банків. 18
Глава III. Ліквідність комерційних банків та управління нею. 24
3.1 Поняття ліквідності банку та роль ЦБР в регулюванні діяльності комерційних банків. 24
3.2 Управління ліквідністю комерційного банку. 28
Висновок. 30
Список використаної літератури: 31
Введення.
Комерційні банки - основна ланка дворівневої банківської системи.
Подібні їм інститути існували ще в давнину. У Єгипті банківськіоперації здійснювалися в 2700 р. до н.е. Численні документи з
Вавилона й Ассирії, наприклад, збірник законів Хаммурапі (1704-1662 гг.дон.е.) доводить, що вже тоді форма зберігання коштів і позичкові операціїрегулювалися законами. Так, за зберігання коштів закон наказував стягуватиплату. У ті часи позики представлялися не тільки грошима, а й товарами.
Тут також нараховувалися відсотки. При цьому сховищем товарів служилихрами, тому що там забезпечувалася найвища безпеку.
Але все це були ще не банки в сучасному їх розумінні. Перший же банкяк спеціалізований кредитно-розрахунковий інститут виник в Італії в 1407р. в Генуї ( "Банку ді Сан Джорджо"). Першими банкірами були міняли, томуі саме поняття "банк" походить від італійського "банко" (лава міняйлигрошовий стіл).
І після цього пішло і поїхало. В даний час комерційні банки --основна ланка ринкової системи, без якого було б важко уявитинаше життя. Повною мірою це можна сказати і про Росію, де за рокиперебудови сформувалася дворівнева банківська система. Низова ланкабанківської системи, куди і входять комерційні банки, що складається з мережісамостійних банківських установ, які безпосередньо виконують функціїкредитно-розрахункового обслуговування клієнтури на комерційних засадах.
Основною його складовою є комерційні банки, діяльність якихвсеосяжна. Вони займаються практично всіма видами кредитних, розрахунковихта фінансових операцій, пов'язаних з обслуговуванням господарської діяльностісвоїх клієнтів. Останнім часом банки все активніше здійснюютьнехарактерні для них операції, проникаючи в нетрадиційні для банківськоїсфери фінансового підприємництва, включаючи операції з цінними паперами,лізинг та факторинг та інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійнорозширюючи коло і підвищуючи якість послуг, що надаються, конкуруючи зазалучення нових перспективних клієнтів.
Глава I. Комерційний банк - основна ланка ринкової системи.
1.1 Поняття комерційного банку та його організаційне пристрій.
Банк-це організація, створена для залучення грошових коштів ірозміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності татерміновості.
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошовихкоштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд збанками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і іншіфінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди,страхові компанії, брокерські та дилерські фірми і т.д. Але банки яксуб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їхвід всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговимизобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання
(депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), амобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання іцінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансовихброкерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку,не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань зфіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами,наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки і у внески, при випускудепозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різнихінвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власнихакцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть в собі найбільшийризик для посередників (банків), оскільки мають бути сплачені у повнійсумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційнакомпанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів іпасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх віддержавних банків другого рівня і кредитних кооперативів, полягаєв тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (вцьому полягає їх "комерційний інтерес" в системі ринкових відносин). У
Росії створення та функціонування комерційних банків грунтується на
Закону Української РСР "Про банки і банківську діяльність в УРСР", прийнятому 2Грудень 1990 Згідно з цим законом банки в Росії діють якуніверсальні кредитні установи, які здійснюють широке коло операцій нафінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів,купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залученнякоштів на вклади, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств іінших зобов'язань за третіх осіб, посередницькі і довірчі операції ітощо
У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типуподіляються на два види: власне банки та кредитні установи. Підбанком розуміється комерційна організація, яка на підставі ліцензії
ЦБР [1] залучає на умовах повернення кошти та іншіцінності юридичних та фізичних осіб і розміщує їх на від свого імені наумовах терміновості, платності та повернення, а також здійснюєрозрахункові та інші банківські операції. Кредитні установи - цеюридичні особи, які не є банками, з статутним фондом не менше 500млн. руб., яким за ліцензією ЦБР надається право здійснюватиокремі банківські операції, за винятком грошових операцій зфізичними особами. У назві кредитних установ не може використовуватисятермін "банк" і похідні від цього терміну.
У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності --приватної, колективної, акціонерної, змішаною. Не виключається можливістьстворення банків, заснованих виключно на державній формівласності, які відповідно до чинного законодавства можутьздійснювати свою діяльність на комерційній основі. Для формуваннястатутних капіталів російських банків допускається залучення іноземнихінвестицій. Під банками за участю іноземних інвестицій відповідно до
Умовами відкриття банків за участю іноземного капіталу на території
Російської Федерації, затвердженими ЦБР 8 квітня 1993, мається на увазі:
- спільні банки, тобто банки, статутний капітал яких за рахунок коштіврезидентів - українських юридичних і фізичних осіб та нерезидентів --іноземних фізичних та юридичних осіб;
- філії банків-нерезидентів.
За способом формування статутного капіталу банки підрозділяються наакціонерні та пайові. Якщо на початковому етапі реформування кредитноїсистеми комерційні банки створювалися головним чином на пайовий основі, тодля нинішнього етапу характерне перетворення пайових банків в акціонерні тастворення нових банків у формі акціонерних товариств (АТ). Для АТ характерно,що власником його капіталу виступає саме суспільство, тобто банк. А пайовікомерційні банки власниками свого капіталу не є, оскількикожен з пайовиків зберігає право власності на свою частку капіталу, ане передає його банку.
Організаційне пристрій комерційних банків відповідаєзагальноприйнятою схемою управління АТ. Розглянемо організаційне пристрійкомерційного банку на прикладі АБ "Капітал" (див. таб.1).
Головним органом управління банком є збори акціонерів. воноприймає найважливіші рішення - затверджує статут, вибирає раду директорів,затверджує баланси та звіти, напрямки та цілі політики банків і т.п. У тойже час збори акціонерів, як правило, недостатньо поінформоване пропоточні справи банку і в багатьох випадках просто штампує рішення,пропоновані радою директорів. Основні питання діяльності банку вирішуєрада директорів. Він є представницьким органом власників банку,його акціонерів та повинна відстоювати їх інтереси. Рада директорів формуєвищі управлінські органи, які ведуть практичну діяльністьзгідно з рекомендаціями та вказівками ради. До числа вищих посадових осіббанку, які управляють його повсякденною діяльністю, відносяться: головаради директорів, президент, скарбник (головний бухгалтер) і два віце -президента.
1.2 Об'єкти та суб'єкти діяльності комерційних банків.
Першим і основним принципом діяльності банкує робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банкможе здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків,надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межахзалишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливостісамостійно створювати грошові кошти на розрахункових рахунках своєїклієнтури понад наявні у них ресурсів обмежені. Робота в межахреально наявних ресурсів означає, що банк повинензабезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами ікредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківськихактивів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це стосуєтьсятермінів тих і інших. Так, якщо банк залучає засобу головним чином накороткі терміни, а вкладає їхній переважно в довгострокові позики, тойого здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (тобтойого ліквідність) опиняється під загрозою. Приклад тому Сибірський Торговий
Банк, однією з причин розвалу якого були довгострокові позики, у той часяк банк залучав кошти на короткі строки. Наявність в активах банкувеликої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшенняпитомої ваги власних засобів у загальному обсязі його ресурсів. Жорстказалежність активів банку від характеру його пасивів повинна враховуватися привизначенні економічних нормативів діяльності банків і прирегулювання їх операцій. У межах наявних у банку ресурсів вінвільний у проведе-
нии своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічнихнормативів), тобто обсяг його активних операцій не може бути обмеженийадміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можутьмати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосуванняпідриває комерційні засади діяльності банку, а тому пріоритет урегулювання повинен бути відданий економічним заходам.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльністькомерційних банків, є повна економічна самостійність,має на увазі й економічну відповідальність банку за результати своєїдіяльності. Економічна самостійність передбачає свободурозпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами,вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаютьсяпісля сплати податків. Чинне банківське законодавство надаловсім комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні своїмифондами і доходами. Доходи (прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженніпісля сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальнихзборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань дорізні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях. Економічнавідповідальність комерційного банку не обмежується його поточнимидоходами, а поширюється і на його капітал. за своїми зобов'язаннямикомерційний банк відповідає всіма належними йому коштами тамайном, на які відповідно до чинного законодавства можебути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банкбере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини комерційногобанку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини.
Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринковихкритеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на
"Загальнодержавні інтереси" не сумісна з комерційним характеромроботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи комерційного банку полягає в тому, щорегулювання його діяльності здійснюється тільки непрямимиекономічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає
"Правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
1.3 Якісні переваги комерційних банків.
Однією з найважливіших функцій банку є посередництво вкредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів,тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств ігрошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функціїкомерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілуресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником.
Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарськихзв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участіпроміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовахплатності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засобиформується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результатідосягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві,відповідає ринковому типу відносин. Значення посередницької функціїкомерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає уте, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеностів економічній системі. грошові кошти можуть переміщатися від кредиторівдо позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростаютьризики втрат грошових коштів, що віддаються в позику, і зростають загальнівитрати по їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані проплатоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції грошовихкоштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромадженьв господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки маєспиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніхнакопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні складатиосновну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Тим часомвсі її попередній розвиток не створювало у безпосередніхвиробників та інших суб'єктів господарського життя, включаючи населення,достатніх стимулів до заощадження і накопичення ресурсів. Комерційнібанки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинніне тільки 99999максімально мобілізовувати наявні в господарстві заощадження,але сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів наоснові обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадженнягрошових коштів формуються на основі гнучкої депозитної політикикомерційних банків.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремимисамостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває новогозміст. За умов державної монополії на загальнонароднувласність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилисячерез єдиний державний банк .. Відповідно і форми розрахунків,порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані набезумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку і пристосування доній. Гарантом здійснення платежів при такій системі розрахунків виступалодержава. Воно брало на себе всі можливі ризики, які, однак,були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційнихбанків привело до розосереджує розрахунків та підвищ?? нію у зв'язку з цимризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків іплатіжні документи практично не змінилися. Вони як і ранішеорієнтовані на здійснення розрахункових операцій між філіями одногобанку, а платіжні документи за формою є внутрішньобанківськимидокументами. Але ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО іперехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їхризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, аміж самостійними комерційними банками. У цих умовах особливоважлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання дорученьсвоїх клієнтів по здійсненню платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і такафункція комерційних банків, як посередництво в операціях з ціннимипаперами. На відміну від деяких розвинених країн дії наших комерційнихбанків на ринку цінних паперів не обмежуються. Вони можуть вироблятирізноманітні операції з цінними паперами. Відповідно до Положення провипуск та обіг цінних паперів і фондових бірж в Україні, затвердженимпостановою Уряду Української РСР 29 грудня 1991, банки мають правовиступати як інвестиційні інститути, що можуть здійснюватидіяльність на ринку цінних паперів як посередник (інвестиційногоброкера); інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії таінвестиційного фонду.
Глава II. Операції комерційного банку.
2.1 Пасивні операції комерційного банку.
У пасиві банківського балансу відображаються всі джерела формуваннябанківських ресурсів, які акумулюються банком для прибутковоговикористання в процесі видачі позик, інвестування в цінні папери тощо
Банківські ресурси утворюються в результаті проведення банками пасивнихоперацій і відображаються в пасиві балансу банку. До банківських ресурсіввідносяться власні кошти банків, позикові і залучені кошти,сукупність яких використовується для здійснення банком активнихоперацій, тобто розміщення мобілізованих ресурсів з метою отримання доходу.
Пасивні та активні операції тісно взаємозалежні: структура і характерпасивів багато в чому визначають можливості банку у проведенні активнихоперацій.
Пасиви банку можна розділити на дві великі групи:
- банківський капітал та прирівняні до нього статті;
- залучені кошти - депозитні та недепозітние.
До власних засобів банків належить статутний фонд, резервний фонд,інші фонди, утворені за рахунок прибутку банку, страхові резерви, а такожне розподіл протягом року прибуток.
Статутний фонд банку - це відправна точка в організації банківськогосправи. Залежно від форми організації банку по-різному відбуваєтьсяосвіта статутного капіталу. Якщо банк створюється як АТ, то статутнийфонд формується в сумі номінальної вартості акцій, які розповсюджуються абошляхом відкритої підписки на них (у разі організації банку як акціонерноготовариства відкритого типу), або в порядку розподілу всіх акцій міжзасновниками відповідно до розміру їх частки в статутному фонді
(акціонерні товариства закритого типу). Якщо банк створений як товариство зобмеженою відповідальністю, він має статутний фонд, поділений на частки,розмір яких визначається установчими документами, при цьому учасникибанку несуть відповідальність за його зобов'язаннями в межах своєї частки.
Незалежно від організаційно-правової форми банку його статутний фондформується за рахунок внесків учасників - юридичних і фізичних осіб таслужить забезпеченням їх зобов'язань .. Він може створюватися лише за рахуноквласних коштів учасників банку.
Резервні фонди комерційних банків призначені для відшкодування збитківвід активних операцій, є джерелом виплати відсотків за облігаціямибанків і дивідендів за привілейованими акціями у разі недостатностіотриманого прибутку. Формується резервний фонд за рахунок щорічних відрахуваньвід прибутку. При досягненні граничного розміру сформований резервнийфонд перераховується до статутного (капіталізується) і його нарахуванняпочинається заново.
Поряд з резервним фондом в комерційних банках створюються спеціальніфонди (для виробничого і соціального розвитку самого банку) за рахуноквідрахувань від прибутку. Порядок їх утворення та витрачання регулюєтьсябанківськими положеннями про комерційний розрахунок.
Особлива складова частина власних коштів банку - це страховірезерви, утворені банком при здійсненні конкретних операцій. До них впершу чергу відносяться резерви під знецінення вкладень у цінні папери,а також резерв на можливі втрати по позиках. Призначення цих резервів --знижувати негативні наслідки у зв'язку з фактичним зниженням ринковоївартості цінних паперів, придбаних банком і неповерненням виданих позик.
Формування цих резервів має обов'язковий характер і наказує
ЦБР.
Специфіка банківської установи як одного з видів комерційногопідприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формуєтьсяне за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів. Можливості банків узалученні коштів регулюються ЦБР і в даний час визначаютьсявиходячи з розмірів власного капіталу банку та його організаційно -правової форми. Що залучаються банками засоби різноманітні за складом.
Головними їх видами є кошти, залучені банками в процесіроботи з клієнтурою (так звані депозити), і кошти, запозиченів інших кредитних установ.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими, і в основі їхкласифікації є такі критерії, як джерела внесків, їх цільовепризначення, ступінь прибутковості і т.д.; однак найбільш часто яккритерію виступають категорія вкладника і форми вилучення вкладу. Виходячи зкатегорії вкладників розрізняють депозити:
- юридичних осіб;
- фізичних осіб.
За формою вилучення коштів депозити поділяються на:
- до запитання (зобов'язання, які не мають визначеного строку);
- строкові (зобов'язання, що мають конкретний термін);
- Умовні (засоби, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідьобумовлених умов).
Велике значення набувають векселя банків. Вексель банку - це ціннийпапір, що містить безумовне боргове зобов'язання векселедавця (банка)про сплату певної суми векселедержателю у конкретному місці взазначений термін. Умови емісії банківського векселя говорять про йогодепозитної природі і роблять його схожим на депозитний сертифікат. Однак увідміну від останнього банківський вексель може бути використаний йоговласником як платіжний засіб за товари і послуги, причому новийволодар векселя також має право передачі його третій особі.
Свої кредитні ресурси комерційні банки можуть поповнювати за рахунокресурсів інших банків, тобто за рахунок міжбанківського кредиту. Вільнимикредитними ресурсами торгують стійкі у фінансовому відношенні комерційнібанки, у яких завжди є надлишок ресурсів. Щоб ці ресурси приносилидохід, банки прагнуть розмістити їх в інших банках-позичальників. Крімвигоди від приміщення коштів, банки-кредитори одержують можливістьвстановлення ділових партнерських відносин та з інших питань банківськоїдіяльності. Для банку розміщувати кредитні ресурси в інші банки вигіднов порівнянні з приміщенням коштів у господарство, особливо в даний час,так як гарантія повернення кредиту з боку банку більше, ніж з бокугосподарства. У Росії у зв'язку з інфляційними процесами саміпоширені терміни міжбанківського кредиту в даний час 3-4 місяці.
Причиною залучення кредитних ресурсів банком-позичальником з інших банківє задоволення потреби своїх клієнтів у позикових коштах,тобто розширення своїх кредитних вкладень, і необхідність регулюваннябанківської ліквідності.
Все більшу роль у формуванні ресурсів комерційних банків починаютьграти міжбанківські кредити. Однак у них є істотні недоліки
- Відсутність оперативності у перерозподілі коштів, обмеженість урозмірах та терміни. Ліквідувати ці недоліки можна завдяки залученнюресурсів ЦБР як кредитора "в останній інстанції" або, як ще кажуть,
"Кредитора останньої руки". Саме цей банк здійснює грошово-кредитнарегулювання економіки країни і в залежності від напрямку кредитноїполітики будує свої відносини з комерційними банками. ЦБР надаєкредити комерційним банкам в декількох випадках. Перш за все длярозширення кредитних вкладень в пріоритетні галузі господарства --кредитування конверсійних програм, оборонних галузей промисловості,передпосівні витрат підприємств і організацій агропромислових і фермерськихгосподарств; дострокового завезення товарів до районів Крайньої Півночі; витрат побудівництва об'єктів соціального значення (шкіл, лікарень, житла) і т.д.
На зазначені цілі до останнього часу надавалася основна масакредитів ЦБР. Так, ЦБР уникає кредитування тих банків, які активнозаймаються кредитуванням інших комерційних банків, тобто беруть участь уміжбанківському кредиті як банк-кредитора, а також банків, що маютьвкладення, пов'язані з наданням позик посередницьким фірмам.
Для залучення позикового капіталу акціонерні комерційні банки зможутьвипускати власні боргові зобов'язання - облігації. Облігаціїкомерційних банків - це будь-які цінні папери, що засвідчують відношенняпозики між власником облігації (кредитором) та банком, що випустили їх.
Кошти, мобілізовані банком на основі випуску облігацій, вважаютьсяпозиковими на відміну від залишку грошових коштів на рахунках клієнтів, яків банківській практиці називаються залученими. Від депозитних іощадних сертифікатів та банківських векселів облігації банкувідрізняються, по-перше, строком випуску (вони не можуть випускатися на термінменше року) і, по-друге, порядком випуску. До акціонерних банків,що випускає облігації, пред'являються такі ж вимоги, що і при випускуакцій. Випуск облігацій регламентується тими ж нормативними документами,що і випуск акцій. Всі випуски облігацій банками незалежно від величинивипуску та кількості інвесторів підлягають обов'язковій державнійреєстрації в ЦБР. Реалізація облігацій може відбуватися, або на основіїх продажу за договорами з покупцями, або шляхом обміну на ранішевипущені облігації та інші цінні папери. При продажу облігацій задоговорами з покупцями кошти, що надходять в їх оплату безготівковимшляхом, переводяться на спеціальний накопичувальний рахунок комерційного банку в
ЦБР. Таким чином, оплата облігацій здійснюється в порядку, аналогічномуоплаті акцій комерційного банку.
2.2 Активні операції комерційного банку.
У ході використання коштів, що залучаються комерційними баками від своєїклієнтури, інших банків, з грошового та фінансового ринків, а такожвласних ресурсів банку з метою отримання прибутку проводять різногороду вкладення (інвестиції), сукупність яких і складає їх активніоперації. При цьому, хоча основною метою комерційних банків єодержання прибутку, вони не можуть вкладати всі кошти лише ввисокоприбуткові операції (як, наприклад, кредитування клієнтури), оскількипри здійсненні активних операцій такі банки одночасно повиннізабезпечувати своєчасне повернення залучених коштів їх власникам зарахунок підтримки певного рівня ліквідності, розумно розподілятиризики за видами вкладень, дотримувати різні законодавчі норми,приписи і вказівки органів банківського контролю, а також вимогикредитної політики уряду своєї країни.
Таким чином, в цілому можна сказати, що активні операції банківє використання власних і залучених (позикових)коштів, що здійснюється банками з метою отримання прибутку при одночасномудотримання законодавчих норм, підтримки необхідного рівняліквідності та раціональному розподілі ризиків за окремими видамиоперацій. Необхідність дотримання зазначених вимог змушує банкирозміщувати частину коштів під вкладення, що не приносять доходу, або приносятьйого у вкрай обмеженому розмірі (готівка в касі, кошти на рахунках уцентральному банку та інші види ліквідних активів). З іншого боку,потреби всебічного забезпечення діяльності банку та її подальшогорозвитку обумовлюють наявність у їхніх активах таких статей, як банківськібудівлі та обладнання, інвестиції в філіальні, асоційовані і
"Дочірні" компанії, що займаються спеціалізованими банківськимиопераціями.
За своїм завданням активні операції можна підрозділити на операції,що мають на меті підтримку на тому чи іншому рівні ліквідності банку, іоперації, спрямовані на отримання прибутку. Само собою зрозуміло, щоміж цими видами операцій існує певне співвідношення,необхідне для підтримки діяльності банку на досягнутому рівні. Довкладень, що мають основною метою підтримання ліквідності банку, відносяться:
- готівка в касі банку;
- залишки на рахунках у центральному банку;
- інвестиції в бистрореалізуемие цінні папери (казначейські іпершокласні комерційні векселі);
- кошти на рахунках і вклади (депозити) в інших банках;
- у ряді країн - інвестиції в зобов'язання державного боргу,які нерідко можуть виступати в якості забезпечення отримання кредиту вцентральному банку або бути легко реалізованими на ринку капіталів.
При цьому, хоча деякі з перерахованих вкладень і приносять банкампевний дохід, основною причиною їх наявності є необхідністьпідтримки загальної ліквідності банку на відповідному рівні, тоді якдохід по них є хоч і суттєвим, але другорядним фактом. Операціїбанків з кредитування компаній та фірм, тобто корпоративної клієнтури, засвоїй суті не можуть вважатися ліквідним розміщенням коштів іздійснюються банками виключно з метою одержання прибутку на різниці впроцентних ставках між залученням і розміщенням коштів і у виглядідодаткових доходів, пов'язаних з наданням таких кредитів (у виглядікомісії з супутнім розрахунковим, конверсійних і інших операцій).
Крім міркувань прибутковості та ліквідності активних операційважливе значення для їх здійснення має питання кредитних ризиків іїх розподілу. Якщо приміщення ресурсів в касову готівку, залишки нарахунках у центральному банку, державні цінні папери (а з деякимизастереженнями - і в цінні папери місцевих органів влади) вважаються в розвиненихкраїнах мають практично нульову ступінь ризику, а розміщення коштів уінших банків - активами з мінімальним ступенем ризику, то кредитикомпаніям, фірмам і приватним особам, включаючи вкладення в векселі, акцепти іінші аналогічні інструменти грошового ринку, пов'язані з більшзначним ризиком, ступінь якого змінюється в залежності від видунаданого кредиту, як, наприклад, при кредитуванні під платіжнідокументи, торгових операцій, промисловості, транспорту, операцій знерухомістю, приватних осіб. У зв'язку з цим при проведенні активних операційдля банків велике значення має питання про розподіл ризиків інедопущення їх надмірної (надмірної) концентрації на якому-небудь одномувигляді.
Особливої уваги заслуговують активні операції комерційних банків усфері міжнародного кредиту. Хоча більшість подібних операційздійснюється ними з іншими банками або під їх гарантію, ступінь ліквідностіі ризики за цими операціями варіюються досить істотно - відвисоколіквідних операцій з незначним ризиком (наприклад, кредитуванняекспортних операцій під гарантії великих банків при одночасномудержавне страхування ризиків) до операцій з високим ступенем ризику інизькою ліквідністю (фінансові кредити країнам, що розвиваються, що зазнаютьсерйозні фінансові труднощі, або купівля розрахункових документів нарозвиваються, з гарантією їх центральних банків або державнихорганів). Проведення активних операцій в цій сфері здійснюєтьсякомерційними банками з урахуванням прийнятої в кожній з них градації ступеняризиків за видами кредитів.
2.3 Агентські (комісійні) операції комерційних банків.
У сучасних умовах гроші є неот'емлемим атрибутом господарськоїжиття. Тому всі угоди, пов'язані з поставками матеріальних цінностей інаданням послуг, завершуються грошовими розрахунками, які можуть прийматияк готівкову форму, так і безготівкову. Організація грошових розрахунків звикористанням безготівкових грошей набагато краще платежівготівкою, оскільки в першому випадку досягається значнаекономія на витратах обігу. Широкому застосуванню розрахунків сприяєширока мережа банків, а також зацікавленість держави в їхньому розвиткуяк по вищевідзначене причини, так і метою вивчення і регулюваннямакроекономічних процесів.
Залежно від учасників розрахункові банків поділяються на двіосновні групи [2]:
- клієнтські розрахункові операції, при здійсненні яких беруть участь уЯк основні суб'єктів як банки, так і їхні клієнти;
- чисто банківські розрахункові операції або міжбанківські розрахунки, вЯк основні суб'єктів яких виступають банки.
На підставі відмінностей у формах розрахунків можна виділити наступнірозрахункові операції банків:
Таб.2 Класифікації розрахункових операцій.
- акредитивні операції, тобто доручення банку одному або декільком банкампроводити за розпорядженням і за рахунок клієнта платежі фізичній абоюридичній особі в межах забезпеченої суми на умовах, зазначених уакредитиві;
- інкасові операції, де банк за дорученням свого клієнта і на підставірозрахункових документів одержує належні йому грошові суми відпідприємств і організацій з подальшим зарахуванням цих сум на рахункисвоєї клієнтури;
- перекладні операції;
- клірингові операції.
Залежно від використовуваного при розрахункової операції платіжногоінструменту розрахункові операції класифікуються як:
- розрахунки платіжними дорученнями (вимогами-дорученнями);
- розрахунки векселями;
- розрахунки акредитивами;
- жірорасчети;
- розрахунки пластиковими картками;
- розрахунки готівкою.
На підставі функціональних відмінностей, призначення та етапів здійсненнярозрахунків розрахункові операції банків поділяються на:
1. операції з відкриття поточних, розрахункових, термінових та інших рахунків;
2. операції з ведення різних видів рахунків (списання та зарахуваннякоштів, нарахування відсотків і комісійних);
3. касові операції (операції з питань трансформації готівки вбезготівкові, і навпаки);
4. акцептні операції, пов'язані з отриманням згоди (або відмови)платника сплатити відповідний платіжний документ);
5. операції, пов'язані з переуступкою права одержання платежу:факторингові; облікові; передавальні (індоссаціонние), коли банк виступаєяк індосанта;
6. авальние (гарантійно-поручітельскіе) операції банків, коли останнівиступають в якості гаранта або поручителя платежу
Організація системи розрахунків у кожній країні має свою певнуспецифіку, проте всі вони побудовані на єдиних основоположних принципах інаступних платіжних операціях:
- платежі готівкою;
- депонування
