ЗМІСТ

ВСТУП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
1. Комерційний банк - основний елемент банківської системи ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4

1. Сутність комерційних банків та їх значення в банківській системі РК

... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .4

2. Принципи організації комерційних банків .. 6

3. Структура управління комерційним банком ... 7

4. Функції комерційних банків ... ... ... ... ... ... ... 9
2. Основні операції комерційних банків ... ... ... .. 12

2.1. Пасивні операції комерційних банків .... 12

2. Активні операції комерційних банків ... .. 14

3. Інші операції комерційних банків ... ... ... 19
3. Нові банківські продукти і послуги ... ... ... ... ... .. 23

3.1. Пластикові картки ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..... 23

2. Банкомат як елемент електронної системи платежів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25

3. Міжбанківські електронні перекази коштів в торговельних організаціях .... 26

4. ''HOME BANKING''- банківське обслуговування клієнтів вдома та на їх робочому місці ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .31

Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... 33

ВСТУП

Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структурринкової економіки. Розвиток банків і товарно-грошових відносиністорично йшов паралельно і тісно перепліталося.

У механізмі функціонування кредитної системи держави великароль належить комерційним банкам. Комерційні банки - це найстаріша інайбільш масова група кредитних установ, що виконують більшістьфінансових операцій і послуг, відомих у практиці підприємництва вринкової економіки.

Вони є багатофункціональними організаціями, що діють врізних секторах ринку позичкового капіталу. Банки акумулюють основнучастку кредитних ресурсів і надають своїм клієнтам повний комплексфінансових послуг, включаючи кредитування, прийом депозитів, розрахунок наобслуговування, купівлю-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти іінші.

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати своїм клієнтам до 200різноманітних продуктів і послуг. Така широка диверсифікація операційдозволяє комерційним банкам зберігати своїх клієнтів і залишатисяприбутковими навіть при надто несприятливій кон'юнктурі.

Збитки одних операцій перекриваються прибутками інших, які в данійситуації мають для виконання їх сприятливі умови, не випадково у всіхкраїнах з ринковою економікою комерційні банки залишаються головнимопераційним ланкою кредитної системи. Вони показують разючуздатність пристосовуватися до мінливих умов кредитно-грошовогоринку.

У сучасній ринковій економіці діяльність комерційних банківмає величезне значення завдяки їх зв'язкам з усіма секторами економіки.
Завдання банків полягають у забезпеченні безперебійного грошового обігу таобороту капіталу, кредитуванні промислових підприємств, держави інаселення, створення умов для народногосподарського нагромадження.

Сучасні комерційні банки, виступаючи в ролі фінансовихпосередників, виконують важливу народногосподарську функцію, забезпечуючиміжгалузеве і міжрегіональна перерозподіл грошового капіталу.
Банківський механізм розподілу і перерозподілу капіталу за сферами ігалузях дозволяє розвивати господарство, залежно від об'єктивнихпотреб виробництва і сприяє структурній перебудові економіки.

У даній роботі я намагалася розкрити сутність поняття «комерційнийбанк », через основні функції та операції, що здійснюються комерційним банком,спробувала проаналізувати розвиток і діяльність банківської системи внашій державі, розібрати принципи організації і структуру управліннякомерційним банком.

1. Комерційний банк - основний елемент банківської системи.

1. Розвиток банківської системи в РК і принципи організації комерційних банків.

Нижня ланка кредитної системи складається з мережі самостійнихустанов, які безпосередньо обслуговують народне господарство інадають широкий діапазон фінансових послуг на комерційних засадах.
Це комерційні, кооперативні та приватні банки, об'єднані в банківськихзаконодавствах під загальною назвою комерційних банків.

Термін "комерційний банк» виник на ранніх етапах розвиткубанківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю,товарообмінні операції і платежі. Основною клієнтурою були торговці
(звідси і назва "комерційний банк»). Але з розвитком промисловості іінших галузей банки стали обслуговувати інші сфери економіки і поступовотермін «комерційний» у назві банку втратив свій первісний зміст.
Він позначає «діловий» характер банку, його орієнтованість наобслуговування всіх видів діяльності господарських агентів, незалежно відроду їх діяльності.

Як і в усіх державах пострадянського простору в Казахстанііснує дворівнева банківська система, яка грунтується напобудові взаємовідносин між банками у двох площинах: по вертикалі ігоризонталі. По вертикалі - відносини підпорядкування між центральним банком
(Національним банком) як керівним, керуючим і низовими ланками --комерційними та спеціалізованими банками. По горизонталі - відносинирівноправного партнерства між різними банками.

Процес становлення банківської системи республіки складається з трьохетапів:
1. На першому етапі (1988-1991рр.) Були реорганізовані державні галузеві банки, створені інституційні основи банківської справи, з'явилися перші комерційні банки;
2. Цей етап (1992-кінець 1993рр.) Характеризувався екстенсивним зростанням банківської системи в умовах інфляції. Даний період супроводжувався негативним значенням реальних процентних ставок і стрімкими темпами падіння рубля. Це створило передумови до формування численних банків-одноденок, що витягають доходи з короткострокових спекулятивних операцій. Цьому сприяв і відносно легкий доступ до отримання ліцензій на здійснення банківських операцій і невеликий розмір статутного фонду. У результаті роль банківського сектора у відтворювальному процесі деградувала. Основними рисами другого етапу були: поступовий перехід Національного банку до виконання функцій центрального банку, екстенсивний формування та розвиток комерційних банків.
3. Третій етап розвитку банківської системи, що почався у 1994р. і продовжується в даний час, характеризується адаптацією банківської системи до мінливих умов діяльності, зумовлених розвитком стабілізаційних процесів спочатку у фінансовій сфері, а потім і в економіці в цілому.

На сучасному етапі розвитку банківська система характеризуєтьсянаступними тенденціями:
- консолідація банківського капіталу, підвищення рівня капіталізації банків другого рівня;
- зростання кількісних показників діяльності комерційних банків;
- скорочення кількості фінансово нестійких банків;
- скорочення частки іноземного капіталу в банківському секторі , а також зменшення державної частки в банківському капіталі;
- наближення банків до міжнародних стандартів діяльності.

Комерційний банк є елементом банківської системи. Це означає,що він повинен:
1) володіти такими родовими властивостями, які дозволяють йому бути органічною частиною цілого (мати статус банку, ліцензію на право здійснення банківських операцій), функціонувати за загальними правилами гри;
2) функціонувати в рамках загальних і специфічних законів, юридичних норм суспільства;
3) бути здатним до саморегулювання (реагування і пристосування до навколишнього середовища), розвитку та вдосконалення;
4) взаємодіяти з іншими елементами банківської системи.
Казахстан успадкував з колишнього СРСР монополізованих банківську систему.
Колишні спеціалізовані банки (Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк,
Алембанк, Народний банк) мають широку мережу відділень по всій територіїреспубліки, знову з'явилися комерційні банки також створюють свої філії
(наприклад, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темірбанк та інші).

Всі комерційні банки, створені в Казахстані за останній час,безфіліальні, то є всі види банківських операцій зосереджені в одномубанку.

Перераховані вище банки мають складну ієрархічну структуру. У нихголовний офіс знаходиться в місті Алмати, їй підпорядковуються обласніуправління, а останнім - відділення в районах.

Самим серйозним недоліком у філософії створення сучасної банківськоїсистеми на етапі переходу від командної економіки до ринку була однозначнанаповненість основних нормативних актів, які стосуються функціонуваннякомерційних банків, так званим «макросодержаніем», поглядом зверху,при якому комерційні банки розглядаються як об'єктиуправління, виключно націлених на вирішення макроекономічних завдань.

Найбільше занепокоєння у їх діяльності викликає нерозумінняістоти, цілей завдань комерційного банку, що виражається у відсутностічітко сформульованої і явно позначеної стратегії розвитку. Розрахунокробиться на миттєву вигоду, що диктує необхідність отримання доходіввідразу ж і будь-яку ціну, найчастіше за рахунок своїх клієнтів.

Наявність комплексу монополізованому мислення у колишніхдержавних банківських структур, з одного боку, і перевага чистокомерційних, найчастіше невластивих банкам функцій та операцій у новоствореноїутворених комерційних банків, з іншого боку, дає привід стверджувати,що тим самим вихолощується суть банку як важливої ланки в ланцюзівзаємопов'язаних економічних інститутів.

Потрібен новий погляд на комерційні банки. В якості феноменаепохи переходу від державно-адміністративної економіки до ринковихвідносин вони мають отримати тверезу оцінку як зсередини, так і ззовні.
Комерційний банк як живий організм зі своїми закономірностями іособливостями повинен відповідати розуміння його призначення, йогоістоти і соціально економічних функцій.

2. Принципи організації комерційних банків.

Комерційний банк є особливим підприємством, він виступає якгрошово-кредитний інститут, тому структура апарату його управління несена собі відбиток тієї специфічної діяльності, яку він здійснює. Цеможна помітити на прикладі певних принципів організації його роботи.
Під ними розуміються такі вихідні положення його діяльності, які даютьпередумови для реалізації притаманних банку функцій та виконання банківськихоперацій.

Банки, як правило, організовані за функціональною ознакою. Цеозначає, що структура кредитної установи повинна бути прив'язана до тієїконкретної його діяльності, яку він виконує.

До принципів організації банку відноситься також принцип відповідностіпоставлених цілей. Як відомо, метою банку є отримання прибутку.
Це означає, що в банку повинні бути структури, які заробляють гроші
(шукають покупців банківського продукту, продають його за ціною вищевласних витрат). Для управління прибутком створюються відділи. Плануютьдоходи і витрати, які складають бюджет у цілому по банку і за йогопідрозділам, що забезпечують економію витрат.

Серед принципів організації банк можна виділити і принцип ієрархіївладних повноважень його окремих підрозділів. Існують два ешелонивлади: вища ланка управління та інші підрозділи банку. До вищоголанці відносяться Рада банку, Правління банку, ревізійна комісія,різного роду комітети, які об'єднують найбільш кваліфіковану частинубанківського персоналу та вирішальні найбільш принципові питання банківськоїсистеми.

До другого ешелону в системі підпорядкування підрозділів банку повідношенню один до одного ставляться всі інші управління (відділи), зайнятіобслуговуванням клієнтів, виконання інших робіт.

Не менш важливим принципом побудови апарата управління банкомє забезпечення спільних і скоординованих дій. Якщо те чиінше підприємство має статус банку, то неминуче воно повинно містити всвоєму складі такі підрозділи, які, з одного боку, як би зсерединизабезпечують виконання ним відповідних операцій, з іншого боку,відповідність його діяльності умов навколишнього середовища. Деякі банки вметою реалізації даного принципу створюють спеціальний адміністративнийкомітет, який забезпечує координацію та взаємодію різнихпідрозділів банку.

У принципах організації банку виділяється також принцип раціоналізаціїуправління. Згідно з даним принципом робота банку повинна бутиорганізована таким чином, щоб забезпечити розвиток банку (по лінії,наприклад, впровадження нових послуг, скорочення витрат, підвищенняпродуктивності праці і т.д.).

З позиції організації банку важливо забезпечення цілісності івідповідності до умов навколишнього середовища. Це означає, що в рамках єдиноїстратегії розвитку, прийнятої у банку, між його підрозділамивстановлюється тісна взаємодія, що кожен підрозділ удосконалюєсвою діяльність відповідно до змін умов навколишнього середовища.

Надзвичайно важливо, щоб система організації банку відповідала такожпринципу забезпечення контролю. Обов'язковим елементом тут виступаютьвнутрішній і зовнішній аудит. Аудиторські перевірки організовуються як урамках головного банку, так і по відношенню до його філіям (внутрішнійаудит). Зовнішній аудит забезпечується спеціальними аудиторськими фірмами,що володіють ліцензією на перевірку діяльності кредитних установ.

Внутрішня впорядкованість, узгодження внутрішніх підрозділівбанку забезпечуються також за допомогою підпорядкування правилами - регламентаціїдіяльності працівників, для реалізації даного принципу банкирозробляють окремі приписи (статут, положення про певнівідділах і службах, кваліфікаційні характеристики). Кожен співробітникповинен знати свої обов'язки, володіти певними знаннями й уміннямвиконувати правила, відображені в цих та інших документах.

Нарешті, важливо, щоб банк був забезпечений оперативної тадостатньою інформацією, новими методами її обробки з тим, щобсвоєчасно вживати необхідні організаційні та економічні заходи позабезпечення стабільності, надійності кредитної установи. Інформаційнезабезпечення, будучи системним елементом банківської інфраструктури,організаційному відношенні реалізується шляхом створення в банку особливихпідрозділів (групи людей), що займаються збором та обробкоювідповідної інформації.

Кінцевою метою формування структури банку є зручністьуправління всім комплексом банківської діяльності, підвищення якостіщо надаються клієнтам банківських послуг, продуктивності працібанківських службовців, досягнення прибуткового господарювання як підприємства.

3. Структура управління комерційним банком.

Створення комерційних банків на пайових та акціонерних засадахздійснюється з метою акумуляції тимчасово вільних грошових коштівпідприємств, організацій і установ та їх раціонального використання напотреби розвитку галузі, підгалузі народного господарства, групи підприємствабо регіону.

Організаційне пристрій комерційних банків відповідаєзагальноприйнятою схемою управління Акціонерним товариством. Вищим органомкомерційного банку є загальні збори акціонерів (учасників),яке має відбуватися не рідше одного разу на рік. На ньому присутніпредставники всіх акціонерів банку на підставі довіреності. Для участікерівників підприємств - акціонерів довіреності не потрібно. Загальназбори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо взасіданні беруть участь не менше трьох чвертей акціонерів банку.

Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. Нанього покладається також спостереження і контроль за роботою правління банку.
Склад ради, порядок і терміни виборів його членів визначаються статутомкомерційного банку. Рада банку визначає загальні напрямки діяльностібанку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджуєплани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриттяі закриття філій банку й інші питання, пов'язані з діяльністюбанку, і відносинами з клієнтами і перспективами розвитку.

безпосередньо діяльності?? стю комерційного банку керує правління.
Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і радою банку.
Правління складається з голови правління, його заступників та іншихчленів. До складу правлінь комерційних банків зазвичай входить представникинайбільших учасників банку.

Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаютьсябільшістю голосів. При рівності голосів голос голови правлінняє вирішальним. Якщо члени правління або його голова не згодні зрішенням правління, вони можуть повідомити свою думку раді або загальномузборам. Остаточним в цьому випадку є рішення ради банку.
Рішення правління проводяться в життя наказом голови правліннябанку. Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників іпідзвітна раді банку. Правління банку надає в розпорядженняревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізії матеріали.
Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку.
Основне завдання ревізійної комісії комерційного банку - створитиобстановку, що попереджає зловживання. Ревізійна комісіяскладає висновки по річних звітах та балансах банку. Без укладенняревізійної комісії баланс банку не може бути затверджений загальними зборамиакціонерів.

Великі банки зазвичай складаються з департаментів, управлінь та відділів,які створюються за функціональною ознакою. Їх керівники забезпечуютьнормальну роботу цих підрозділів. Директори департаментів, начальникиуправлінь та їх заступники координують діяльність відділів і служб,визначають конкретні їх цілі та програми, які консультують, контролюють іоцінюють їхню роботу. Кількість відділів залежить від величини та характерудіяльності банку, обсягів та складності банківських операцій і різноманітностіщо надаються клієнтам послуг.

Облік у комерційних банках здійснюється відповідно до правил,встановленими Нацбанком. Банки представляють Нацбанку або його управлінню умісцем знаходження комерційного банку баланс на перше число місяця,квартальну оборотну відомість і річний бухгалтерський звіт.

З метою забезпечення гласності в роботі комерційних банків ідоступності інформації про їхнє фінансове положення їхні річні баланси,затверджені загальними зборами акціонерів, а також у рахунок прибутку і збитківповинні публікуватися в пресі (після підтвердження достовірностіпредставлених у них відомостей аудиторською організацією).

З метою оперативного кредитно-розрахункового обслуговування підприємств іорганізацій - клієнтів банку, територіально віддалених від місцярозташування комерційного банку, він може організовувати філії іпредставництва. При цьому питання про відкриття філії абопредставництва комерційного банку повинен бути узгоджений з Головнимуправлінням Нацбанку за місцем відкриття філії або представництва.

філіями банку вважаються відокремлені структурні підрозділи,розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину йогофункцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делегованійому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією
Нацбанку. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність відімені комерційного банку, його створив.

Представництво є відокремленим підрозділом комерційногобанку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правамиюридичної особи та які не мають самостійного балансу. Воно створюється длязабезпечення представницьких функцій банку, укладення угод та іншихправових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитнимобслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунку. Дляздійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.

1.3.Функціі комерційних банків.

Сутність діяльності банків проявляється у виконанні ними певнихфункцій, які відрізняють їх від інших органів. Групуючи основні операціїкомерційних банків, можна сформулювати виконувані ними основні функції:

Акумуляція і мобілізація грошового капіталу;

Посередництво в кредит;

Проведення розрахунків і платежів у господарстві;

Створення платіжних засобів;

Організація випуску та розміщення цінних паперів;

Консультаційний обслуговування клієнтів.

Мобілізація тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх укапітал - один з найстаріших функцій банків. Акумулюються банком вільнігрошові кошти юридичних та фізичних осіб, з одного боку, принесеїх власникам дохід у вигляді відсотка, а з іншого - створюють базу дляпроведення позичкових операцій. Сконцентровані заощадження можуть бутивикористані на різного роду економічні та соціальні потреби. Саме здопомогою банків відбувається зосередження грошових коштів та перетворення їхв капітал.

Іншою важливою функцією комерційних банків є посередництво вкредиті. Прямим кредитним відносинам між власниками вільних грошовихкоштів і позичальниками перешкоджає НЕ співволодіння обсягу капіталу,пропонованого в позичку, з потребою в ньому, а також терміну вивільненнякапіталу з терміном, на який він потрібний позичальнику. Безпосереднікредитні зв'язки між власниками капіталу і позичальниками ускладнює і ризикнеплатоспроможності останніх. Власник капіталу може не мати у своєму розпорядженніінформацією про фінансовий стан позичальника. Комерційні банки, виступаючи вролі фінансових посередників, усувають ці ускладнення. Банківські кредитинаправляються в різні сектори економіки, забезпечують розширеннявиробництва. Стабільна економіка не може існувати без організованоїі налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велике значення маєроль банків у проведенні розрахунків і платежів.

Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковимшляхом. Банки, виступаючи в якості посередника у платежах, здійснюютьрозрахунки за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунку і ведуть облік всіхгрошових надходжень і видач. Централізація платежів в банках сприяєзменшенню витрат обігу, а для прискорення розрахунків та підвищеннянадійності платежів впроваджуються електронні системи розрахунків.

Особливою функцією комерційних банків є їх здатність створюватиабо знищувати гроші, тобто збільшувати або зменшувати грошову масу.
Створення платіжних засобів прямо пов'язано з депозитної та кредитноїдіяльністю банків. Депозит може створюватися двома шляхами: внесеннямклієнтом готівкових грошей в банк або видачею кредиту позичальникові. При цьомузазначені операції різним чином впливають на обсяг грошової маси взверненні.

Однак банки здатні не тільки створювати, а й знищувати гроші. Цеможливо при погашенні позичальниками кредитів шляхом списання грошей з їхніхдепозитних рахунків. У даному випадку загальна грошова маса в господарствіскорочується.

При наявності попиту на кредит сучасний емісійний механізмдозволяє розширювати межі грошової емісії, що підтверджується зростаннямгрошової маси в промислово розвинених країнах. Але економіці потрібнооптимальне, а не надмірна кількість грошей в обігу, томукомерційні банки діють в межах обмежень (обов'язковихрезервів), що встановлюються центральними банками.

Комерційні банки виконують емісійно-засновницький функцію,здійснюючи випуск і розміщення цінних паперів, зокрема, акції таоблігації. При цьому банки мають можливість спрямовувати заощадження навиробничі цілі. Ринок цінних паперів як би доповнює систему кредитуі взаємодіє з нею. За дорученням підприємств, що потребуютьдовгострокових вкладеннях і вдаються до випуску акцій і облігацій, банкиберуть на себе визначення розміру, умов, терміну емісії, вибір типуцінних паперів, а також обов'язки по їх розміщенню та організації вторинногозвернення. Банки гарантують купівлю випущених цінних паперів, купуючи іпродаючи їх за свій рахунок або організовуючи для цього банківські синдикати,надають покупцям акцій і облігацій позики. Зобов `язання назначні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщенібанком шляхом продажу безпосередньо своїм клієнтам, а не методом вільногопродажу на біржі.

Достатня економічна поінформованість і можливість контролюекономічних ситуацій дозволяють банкам здійснювати консультаційнеобслуговування клієнтів. Банки проводять аналіз фінансової діяльностіпідприємств, стану їх бухгалтерського обліку, оцінюють стратегіюрозвитку і виявляють можливі напрямки збільшення доходів. Займаючисьопераціями з цінними паперами, банки оцінюють перспективність випускунових акцій клієнта і реальність їх розміщення; консультують клієнтів увиборі фірм, які беруть на себе розміщення нових цінних паперів, інадають інші консультаційні послуги: від відкриття рахунків дорекомендації по здійсненню операцій на грошовому і товарному ринках.

Останнім часом комерційні банки зіткнулися з різким загостреннямконкуренції з боку численних спеціалізованих кредитнихустанов, яка стимулює пошук банками нових сфер діяльності,збільшення числа пропонованих клієнтам послуг та підвищення якостіобслуговування.

Розвиток тенденції розширення функцій комерційних банків усучасних умовах продовжується. Для зміцнення своїх позицій на ринкувони активніше здійснюють не характерні для банків операції, проникаючи внетрадиційні для них сфери фінансового підприємництва. Тим самимпідвищується роль банків у функціонуванні економіки.

2.Основні операції комерційних банків.

1. Пасивні операції комерційних банків.

Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті якихвідбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках абоактивно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами.

Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків.

Саме з їхньою допомогою банки набувають кредитні ресурси на грошовихринках.

Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1. внески до статутного фонду (продаж акцій і паїв першим власникам);
2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
3. депозитні операції (кошти, отримані від клієнтів);
4. внедепозітние операції.

Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, вжещо знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою врезультаті активних кредитних операцій. За допомогою перших двох формпасивних операцій (1,2) формується перша велика група кредитнихресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми (3,4) пасивнихоперацій утворюють другу велику групу ресурсів - позикові, абозалучені, кредитні ресурси.

Власні ресурси банку являють собою банківський капітал іприрівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталукомерційних банків має особливу специфіку, відмінну від підприємств івід організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахуноквласного капіталу банки покривають менш 10% загальної потреби взасобах. Звичайно держава встановлює для банків мінімальну кордонспіввідношення між власними і залученими ресурсами.

Значення власних ресурсів банку, перш за все в тому, щобпідтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку самевласні засоби покривають першочергові витрати (земля, будівлі,обладнання, зарплата), без яких банк не може почати своюдіяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їмрезерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладеньв довгострокові активи.

Структура власних коштів різних банків неоднорідна. Вони включають:
1. статутний капітал;
2. додатковий капітал;
3. резервний фонд, фонди спеціального призначення та інші, а також нерозподілений прибуток.

Залучені кошти банків покривають близько 90% всієї потреби вгрошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за всекредитних. Роль їх виключно висока. Мобілізуючи тимчасово вільнікошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів,комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народногогосподарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетвореннюгрошей в капітал, забезпечують потреби населення в споживчомукредиті.

До пасивних кредитних операцій, насамперед, відносяться депозитніоперації.

депозитними називаються операції банків із залучення грошових коштівюридичних і фізичних осіб у внески, або на певні строки, або дозапитання. На частку депозитних операцій припадає основна частина їхпасивів.

За строками депозити прийнято поділяти на дві групи:
1. депозити до запитання;
2. строкові депозити (з їх різновидами - депозитними та ощадними сертифікатами).

Депозити до запитання - це кошти на поточних, розрахункових,бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків або цільовимвикористанням, а також вклади до запитання.

Внаслідок частоти операцій за даними рахунками операційні витрати вним зазвичай вище, ніж по термінових депозитах, але оскільки за цими рахункамибанки зазвичай виплачують невисокі відсотки або зовсім не виплачуютьвідсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги),ці ресурси для банку відносно дешеві. У той же час це - найменшстабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високийоперативний резерв для підтримки ліквідності. За цим оптимальнимвважається питома вага цих коштів в ресурсах банку до 30% -36%.

До депозитів до запитання відносять також кредитові залишки накореспондентських рахунках та депозити до запитання інших банків в даномубанку.

Термінові банківські депозити - це грошові кошти, внесені в банкна фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується зазвичайвищий відсоток, ніж по депозитах до запитання і, як правило,є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків і з поповненнявкладу.

Термінові банківські депозити поділяються на умовні (депозитзберігається до настання якої-небудь події), з попереднімповідомленням про вилучення коштів (коли клієнт в заздалегідь обумовлені терміниповинен подати заяву на вилучення) і власне строкові депозити.

Власне строкові депозити за термінами зберігання поділяються надепозити з терміном:
- до 30 днів
- від 31 до 90 днів
- від 91 до 180 днів
- від 181 дня до 1 року
- від 1 року до 3 років < br> - понад 3 років.

До недепозітним джерел залучення ресурсів відносяться:
- отримання позик на міжбанківському ринку;
- угода про продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик у центрального банку;
- продаж банківських акцептів;
- випуск комерційних паперів;
- отримання позик на ринку євродоларів;
- випуск капітальних нот і облігацій.

На ринку міжбанківських кредитів продаються і купуються кошти,що знаходяться на кореспондентських рахунках у центральному банку.

Ринок міжбанківських кредитів ділиться на три сегменти:
- тримісячні кредити;
- одно-двомісячні кредити;
- «короткі гроші» (самі короткострокові позики аж до 1-2 днів).

Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим, що вони вступаютьу розпорядження банку-позичальника практично негайно і не вимагаютьрезервного забезпечення, оскільки не є вкладами.

Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що,перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринокпідвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системив цілому. Крім того, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитівдозволяє менші кошти тримати в оперативних резервах банків дляпідтримки їхньої ліквідності.

Великими перспективами для банків має таку недепозітний джерелоресурсів, як випуск облігацій. Банки мають право випускати облігації в розміріне більше 25% статутного капіталу і після повної оплати всіх раніше випущенихакцій. Облігації можуть бути як іменні, так і на пред'явника. Погашаєтьсяпозику за рахунок чистого прибутку банку або, при її недоліку, за рахунокрезервного фонду для впливу на курс облігацій банк може купувати абопродавати їх на біржі.

2. Активні операції комерційних банків.

По класифікації активних операцій, як і за структурою активів,склалися різні точки зору.

На думку Буката В.І., Львова Ю.І. основними активними операціямиє:
1. кредитні операції, в результаті яких формується кредитний портфель банку;
1. інвестиційні операції, що створюють основу для формування інвестиційного портфеля;
1. касові і розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам;
1. інші активні операції, пов'язані зі створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій.

Лаврушин вважає, що найбільш розповсюдженими активними операціямибанків є:
1. позичкові операції, як правило, приносять банкам основну частину їхніх доходів. У макроекономічному масштабі значення цих операцій полягає в тому, що за допомогою них банки перетворюють тимчасово недіючі грошові фонди до чинних, стимулюючи процеси виробництва, обігу та споживання;
1. інвестиційні операції, у процесі їх здійснення банк виступає як інвестор, вкладаючи ресурси в цінні папери або купуючи права зі спільної господарської діяльності;
1. депозитні операції, призначення активних депозитних операцій банків полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів на рахунках в Центральному банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунок) та інших комерційних банках;
1. інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У російській практиці коло їх поки обмежений.
До числа інших активних операцій відносяться: операції з іноземною валютою та дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін

Такі автори як Поляков В.П., Московкина Л.А. підрозділяють активніоперації на банківські інвестиції, надання позик, облік (купівля)комерційних векселів і фондові операції.
Антонов П.Г., Пессель М. виділяє такі ж операції як і Буката В.І. і
Львів Ю.І., тобто: касові, кредитні, інвестиційні та інші операції.

Що стосується мене, то я дотримуюся думки Буката В.І., Львова Ю.І.,
Полякова В.П. і Московкина Л.А., які включають в активні операції:касові, кредитні, інвестиційні та інші операції, так як ці операціїє найбільш розповсюдженими видами активних операцій банків

Характеристика основних видів активних операцій.

Кредитні операції. Банківський кредит - це економічні відносини,процесі яких банки надають позичальникам грошові кошти з умовоюїх повернення. Ці відносини передбачають рух вартості (позиковогокапіталу) від банку (кредитора) до позичальнику (дебітором) і назад.
Позичальниками виступають підприємства всіх форм власності (акціонерніпідприємства та фірми, державні підприємства, приватні підприємці тат.д.), а також населення.

Повернення отриманої позичальником вартості (погашення боргу банку) вмасштабах одного підприємства і всієї