Введення

Сучасне кредитно-грошове та фінансове господарство країни переживає серйозні структурні зміни. Перестрайвается кредитно-грошова система, виникають нові види кредитно-фінансових інститутів і операцій, модифікується система взаємини центральних банків і фінансово-кредитних інститутів, складаються нові пропорції в динаміці державного і приватного сектора.

Істотні зміни відбуваються і у функціонуванні банків: підвищується самостійність і роль банків у народному господарстві; розширюються функції діючих і створюються нові фінансово-кредитні інститути; вишукуються шляхи зростання ефективності банківського обслуговування внутрішньогосподарських і зовнішньоекономічних зв'язків; йде пошук оптимального розмежування сфер діяльності і функцій спеціалізованих фінансово-кредитних і банківських установ; розробляється нове банківське законодавство відповідно до завдань сучасного етапу господарського розвитку.

У зв'язку з становленням економіки нашої країни, найбільший розвиток отримали середнє і дрібне підприємництво. Однак, як відомо для початку навіть дрібного бізнесу необхідний початковий капітал. Звідси виникає питання - де взяти гроші? Таке питання може постати і не тільки перед людиною початківцям "свою справу". Таке питання може виникнути і при покупці автомашини, квартири, земельної ділянки, дачі і так далі.

Звичайно ж можна взяти в позики у своїх родичів або друзів, але якщо такої можливості немає ... то доводиться звертатися до банк за отриманням кредиту.

У своєму рефераті я постарався відповісти на питання подібного характеру. Я спробував роз'яснити яка форма кредиту більше підходить, під який відсоток вигідніше брати позику, виявить зручну форму забезпечення повернення кредиту і ряд інших питань пов'язаних з отриманням кредиту.

Глава 1: Класифікація кредитних операцій

Поняття кредитні операції

Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником з надання першого останнім певної суми грошових коштів на умовах платності, терміновості та возвpатності.

Банківські кредитні опеpаціі подpазделяются на дві великі гpуппи: активні, коли банк виступає в особі кpедітоpа, видаючи позики, і пасивні, коли банк виступає в особі позичальника, залучаючи гроші від клієнтів та інших банків у банк на умовах платності, терміновості та возвpатності. Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Відповідно активні та пасивні кредитні операції банків можуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активні кредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами та операцій з наданої міжбанківського кpедіта, по-друге, з депозитів, розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третій юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки, і позичкові операції з одержання міжбанківського кредиту.

Виходячи із зазначених характеристик можна умовно підкреслити pазлічіе між кредитними і позиковими операціями, кредитом і позичкою. Кредит - більш широке поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формують джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позикового рахунку.

Депозитні операції

Депозитні операції являють собою операції банків та інших кредитних установ із залучення коштів у внески (пасивні депозити) або розміщення наявних в їх pаспоpяженіі коштів у внески в інших банках або кредитно - фінансових інститутах (активні депозити).

Під депозитом (вкладом) у світовій банківській практиці розуміються грошові кошти або цінні папери, віддані на хpаненіе у фінансово-кредитно або банківські установи. Поняття "депозит" як таке має кілька значень: наяди з вкладами у банках та інших кредитно-фінансових інститутах воно може означати також цінні папери, пеpеданние на зберігання в кредитно-фінансові інститути; внески під оплату митних зборів, сбоpов, податків; внески до адміністpатівних оpганах в забезпечення позову, явки і т.д.

Тpадіціонно всі депозити, як до запитання, так і на сpок, вважаються основним джерелом банківських pесуpсов. Серед активних депозитних операцій можна виділити операції з розміщення тимчасово вільних коштів даного банку в інших банках - строкові вклади в банках (або в інших кредитних установах), кошти на резервному рахунку у Центральному банку, а також кошти на кореспондентських рахунках в інших банках.

Кореспондентські відносини - договірні відносини між кредитними установами, банками, що встановлюються з метою здійснення платіжно-розрахункових операцій за дорученням один одного. Кореспондентські відносини можуть включати й інші види послуг, у тому числі банки - кореспонденти можуть прокредитувати клієнта понад суму ліміту, встановленої для одного банку. Крім того, великі банки - кореспонденти для більш дрібних можуть давати консультації з управління інвестиційним портфелем, купувати, продавати, зберігати і управляти цінними паперами за їх дорученням. На підставі обміну листами, зразками підписів посадових осіб банки кореспонденти відкривають кореспондентські рахунки один одному, по яких будуть проводитися взаємні розрахунки на підставі укладеного кореспондентського договору. Операції по кореспондентському рахунку здійснюються в межах кредитного сальдо, комісія нараховується з обороту за дебетом і з обороту по кредиту рахунку.

Міжбанківські депозити, як термінові, так і до запитання, в більшості випадків являють собою засоби, які банки тримають один у одного короткий час для здійснення розрахунків, регулювання рівня ліквідності балансу, виконання вимог органів грошово - кредитного регулювання.

Клієнтські депозити (вклади) - це грошові кошти, внесені клієнтами на зберігання в кредитні установи, які можуть бути використані для безготівкових розрахунків або вилучено готівкою. Вклади утворюються шляхом внесків готівкою і грошовими документами або через надання позики і перерахування суми позики на розрахунковий рахунок

(так звані уявні вклади).

Розрізняються кілька видів вкладів. Залежно від терміну вони поділяються на депозити до запитання, строкові квазісрочние, тобто залучені на досить тривалий, але в той же час невизначений термін. Крім того, в окрему групу серед клієнтських вкладів необхідно виділити кошти клієнтів, зарезервовані на спеціальних рахунках для розрахунків (наприклад, акредитивами, лімітованими чековими книжками і т.д.); залучені кошти спецфондів та засоби спец призначення; кредиторську заборгованість; залучені кошти за розрахунковими операцій

(наприклад, засобу розрахунків між банками, залучені кошти з факторингових операцій і т.д.).

При аналізі структури пасивних кредитних операцій важливе значення має виділення депозитів до запитання (кошти на поточних, розрахункових рахунках) і внесків на термін. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника. Вони використовуються для поточних розрахунків. По них нараховується відносно низький (або взагалі не нараховується) відсоток. Часто даний вид вкладу називають чековими депозитами, оскільки кошти можуть вилучатися з рахунку шляхом виставлення чеків. Строкові вклади представляють собою грошові кошти приватних осіб, компаній, підприємств і організацій, поміщені на зберігання на заздалегідь визначений строк, але, як правило, не менше одного місяця. У більшості випадків це вклади на більші суми. Найбільш типова форма строкових вкладів приватних осіб - ощадні вклади, кошти з яких можуть бути зняті з певними обмеженнями, наприклад з попереднім повідомленням. Останнім часом ощадні рахунки стали використовуватись і для безготівкових платежів, крім того, з'явилися нові види вкладів, режим використання яких поєднує переваги поточних рахунків і строкових депозитів. Режим використання та зберігання коштів на цих "гібридних" видах рахунків визначається при відкритті рахунку.

Як правило, за цими рахунками встановлюються терміни повідомлення (наприклад, за 30 днів) про вилучення певних сум з рахунку. Деякими банками практикується також встановлення ліміту - мінімальної суми, що становить щоденний, середньомісячний, среднеквартальний і т.д. залишок на поточному або розрахунковому рахунку, на який нараховуються відповідно більш високі відсотки, ніж за сумами перевищує цей мінімально допустимий залишок.

Позикові операції

Позикові операції банків можна класифікувати за різними критеріями.

По-перше, залежно від тієї ролі, в якій виступає банк, - кредитора або позичальника: активні і пасивні позичкові операції. Активні позичкові операції складаються з операцій з кредитування клієнтів і надання кредитів іншими банками і чи міжбанківського кредиту.
Пасивні позичкові операції полягають в отриманні міжбанківського кредиту в Центральному банку або інших комерційних банках.

По-друге, за термінів: онкольні або до запитання; короткострокові
(до одного року); середньострокові (від одного року до п'яти років).

По-третє, виходячи з наявності, якості та характеру забезпечення: позики бланкові, що не мають забезпечення і засновані на довірі до позичальника, і позики забезпечені. В якості забезпечення позики можуть виступати як заставу товарно-матеріальних і фінансових цінностей, гарантії зобов'язання або поруки, так і страхування ризику непогашення кредиту страховою організацією.

По-четверте, в залежності від цілей кредитування: позики на збільшення капіталу (виробничих фондів); позики на тимчасове поповнення нестачі коштів; позики споживчі цілі.

По-п'яте, на підставі відмінностей в умовах, порядку, величиною і терміни сплати відсотків за кредитом м суми основного боргу; режимах що відкривається позичкового рахунку; галузевої належності клієнта, організаційно-правової форми його діяльності і т.д.

Позикові операції банків здійснюються на підставі висновку кредитного договору, в якому фіксуються всі основні умови надання позики. Умови кредитного договору залежать в кожен конкретний момент від кредитної політики, що проводиться комерційним банком, і наступних чинників: наявність і вартість кредитних ресурсів; співвідношення ступеня ризикованості та прибутковості кредитування кожного конкретного проекту; стабільності і масштабів депозитної бази банку; установок економічної та грошово кредитної політики держави ; склалася господарської ситуації в даному регіоні; кваліфікації і професіоналізму банківських працівників і т.д. Механізм кредитування та організація кредитної роботи в банку визначається кожним банком самостійно на основі чинних рекомендацій Центрального банку.

Глава 2: Система кредитування і її сучасні форми

Сучасні форми кредитування < p> Особливості сучасної системи кредитування полягає в її залежності не тільки від ресурсів, а й від економічних нормативів, що встановлюються Центральним банком. Ще 3-4 роки тому єдиним нормативом, що визначає межі кредитування банком його клієнтури, є ліміт кредитування. Значна частина кредитів, що видаються місцевими банками, не лімітувати зовсім (ряд банківських позик, у тому числі наданих підприємствам важкої, легкої та харчової промисловості, заготівельним організаціям та ін, видавався безлімітно). Сучасні економічні нормативи Центрального банку регламентують максимально допустимий обсяг залучених коштів, розмір мінімального резерву, граничну суму видачі кредиту, строки його надання роблять кредитний механізм залежним від ліквідності балансу комерційного банку.

Методи кредитування є складовою частиною механізму кредитування. Зворотний рух кредиту визначається, по-перше, надходженням або витрачанням цінностей, здійсненням та відшкодуванням витрат, поточними платежами, тобто безпосередньо процесом виробництва і обігом. По-друге, воно може бути пов'язане зі зміною залишку забезпечення (наприклад, що кредитуються цінностей або витрат), що є результатом названого процесу. Відповідно до цього розрізняють кредитування за оборотом і за залишком, а також оборотно-сальдовий метод.

Всі ці особливості зворотного руху кредиту реалізуються через окремі елементи методу кредитування. До них відносяться: вид позичкового рахунку, порядок видачі кредиту, способи його погашення, організація банківського контролю за дотриманням принципів кредитування.

Контокорентний кредит і інші форми короткострокового кредитування

В умовах ринкової економіки найбільш характерною формою кредитування першокласних позичальників, тобто позичальники кредитуються найбільш пільгово (наприклад без перевірки забезпечення і з правом необмеженого перевищення планового розміру кредиту), є кредитування по контокорренту. Контокоррент означає, що підприємству відкривається тільки один-єдиний рахунок; розрахунковий рахунок в даному випадку закривається. З урахуванням загальних принципів ведення контокорентного рахунку, практиці його використання в нашій країні, інших країнах, з урахуванням особливостей сучасного періоду можна, на мій погляд, застосовувати наступну модель контокорентного кредиту.

Кредитування за контокорренту поєднується з наданням цільових короткострокових і довгострокових позик з окремих рахунків. Видача і погашення цільових позик кореспондуються з контокорентний рахунком.

Основою організації кредитування за контокорренту є плановий розмір кредиту. Він визначається на базі укрупненого об'єкта кредитування і являє собою різницю між потребою в оборотних коштах і наявними їх джерелами. Потреба складається з залишку нормованих активів, товарів відвантажених, термін оплати яких не настав, і дебіторської заборгованості. Розрахунок цієї різниці робиться клієнтом на рік з розбивкою по кварталам на основі балансу оборотних коштів. При складанні балансу враховуються відображені в кредитному договорі умови кредитування, які спрямовані на підвищення кредитоспроможності позичальника. При плануванні залишку активів звертається увага на вимогу банку зі скорочення розміру їх окремих елементів, товарів відвантажених і дебіторської заборгованості, ліквідації тривалих неплатежів, приросту величини власних оборотних коштів.

Режим використання планового розміру кредиту може змінюватися залежно від результатів аналізу показників кредитоспроможності і характеру попиту на кредит. Перший варіант застосовується, коли практично немає зауважень за коефіцієнтами кредитоспроможності. Тут плановий розмір кредиту жорстко не обмежує рівень заборгованості і використовується тільки для спостереження за зміною цього рівня. В інших випадках, а також за не виконання умов договору як санкція вводиться другий варіант, при якому дозволяється перевищення планового розміру кредиту тільки в певних умовах.

Контроль банку за забезпеченням зворотного руху кредиту може здійснюватися різними шляхами, і перш за все за допомогою порівняння планового і фактичного балансу оборотних коштів. Цей порівняльний аналіз робиться на основі даних квартального відліку клієнта. У випадку, якщо позичальник не умов кредитування його по 1 класу, банк приймає рішення про подальшим режим його кредитування. Зокрема, вирішується питання про можливості перевищення планового розміру кредиту, встановлення більш високого рівня позичкового відсотка, про оплату розрахункових документів тільки в межах виторгу, що надійшов.

Другим способом контролю може виступати щоквартальне складання заборгованості по контокорренту з плановим розміром кредиту . Це означає, що планування залишків ряду активів і товарів відвантажених здійснюється на базі їх середніх величин в минулі періоди (при такому підході враховуються також темпи зростання обсягу виробництва).

Як третій спосіб контролю за дотриманням принципів кредитування, і зокрема принципу терміновості, можна виділити щоквартальне порівняння планової та фактичної скорості обороту кредиту.

При уповільненні цієї швидкості вводяться штрафні надбавки до договірному відсотку.

Швидкість обороту позик розраховується за формулою:

Сік = (Кор * Д)/Ок

де: Кор - середні залишки заборгованості по позиках банку;

Ок - оборот з погашення позики;

Д - число днів в періоді.

Швидкість обороту планується на квартал.

Сік (план.) = (План. розмір кред.на квартал * Кількість раб.дней в кварт.)/Плановий оборот по погаш.задолжності в кварталі

Плановий розмір кредиту ви можете отримати з планового балансу оборотних коштів. Плановий оборот з погашення заборгованості складається з планованого обсягу реалізації на квартал та інших планованих надходжень. При наявності у позичальника окремих позичкових рахунків, заборгованість за якими погашається з контокоррента, чисельник формули збільшується на плановий рівень заборгованості по цільових позиках.

Після закінчення кварталу розраховується фактична оборотність кредиту:

Сік ( факт) = (Среднекварт.вел-на дебетового сальдо по контокорренту

* Кількість раб.дней в кварт.)/Фактичний кредитний оборот по контокорренту

Відхилення фактичної оборотності позик від планової визначається в абсолютній величині та у відсотках. Це відхилення у відсотках може використовуватися для визначення штрафний надбавки або пільгової знижки до основної процентної ставки.

Операції банків з довгострокового кредитування

Однією з сучасних тенденцій розвитку активних операцій банків країн ринкової економіки є тенденція подовження строків кредитування. Довгострокове кредитування включає в себе комплекс заходів зі створення банків довгострокових вкладень, формування структури відділів та розвитку форм і методів організації його видачі та погашення позик.

Організація довгострокового кредитування в умовах розподільної економіки і фондового методу фінансування капітальних вкладень була заснована на видимості простоти отримання грошей на інвестиційні цілі.

Ринкове господарство приймає не всі капіталовкладення; воно вміє вибирати сферу своєї діяльності. Однак в сучасний, перехідний період для довгострокового кредитування ще не настали сприятливі часи. Разом з тим економічну діяльність банків вже не можливо уявити без операцій по довгостроковому кредитуванню. Так Державно-комерційний

Промстройбанк 4 листопада 1991р. перереєстровано в ЦБ Росії як

Інвестиційний комерційний промислово-будівельний банк. ЦБ дав новому банку безпроцентний кредит і надав право бюджетного фінансування через свій спеціально створений інвестиційний фонд.

Організація довгострокового кредиту припускає виділення суб'єктів і об'єктів кредитування, порядок видачі та погашення позик.

Суб'єктами кредитування виступають: державні підприємства, СП, малі підприємства, індивідуальні позичальники.

Важливим елементом видачі кредиту є визначення об'єкта кредитування. У світовій практиці одним з основних об'єктів довгострокового кредитування виступає іпотека. Іпотечний кредит видається під заставу нерухомості - землі та будівель, виробничого та житлового призначення.

З безліч об'єктів кредитування можна виділити дві основні групи:

-виробничі позики; < p>-позики на споживчі цілі.

В результаті надання виробничих кредитів гроші вкладаються у виробничі капітальні вкладення. Новим видом таких позик виступають інноваційні кредити або позики на нововведення. Об'єктом кредитування інновацій є: комп'ютерна техніка, медичне обладнання, товари широкого споживання та ін

Інформація про вибір стратегії довгострокового кредитування повинна аналізуватися відділами кредитування та інвестицій на основі даних відділу депозитів. Основою для правильного ходу банківської діяльності є узгодження термінів активних операцій з термінами пасиву банку.

Якщо банк отримує свої кошти на короткий термін, він не може видавати довгострокові позики, хоча б вони були забезпечені в подвійному розмірі.

Одним із способів забезпечення по довгострокових кредитах може виступати заставу. Кредитор у даному випадку має право при невиконанні боржником забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами. Застава зберігає силу і при переході права власності на заставлене майно від заставодавця до іншої особи. До основних видів довгострокових кредитів під заставу відносяться:

кредит під заставу рухомого майна;

кредит під заставу нерухомості.

У сучасних умовах комерційні банки як і раніше стримано відносяться до видачі довгострокових кредитів, переходячи до одночасного фінансування розробок, об'єднаних загальною технологічною спрямованістю і термінами реалізації. Такий підхід заснований на об'єднанні в єдину програму комерційних та інноваційних кредитів; ряд проектів перекладається з фінансування на інноваційне кредитування.

консорціальні кредити

Зміцнення і впровадження ринкових засад економіки пов'язане з розвитком кредитних відносин, використанням нових форм банківського співробітництва. Практика господарювання змушує об'єднувати банківську діяльність в різних сферах, у тому числі і для організації консорціальні угод. Модернізація та технічне переозброєння галузей народного господарства, здійснення великомасштабних заходів у таких областях, як енергетика, екологія, видобуток сировини, впровадження науково-технічних розробок при значному скороченні традиційного джерела - коштів державного бюджету вимагають величезних кредитних ресурсів, включаючи валютні. < p> Потреби інвестиційної сфери не можуть бути задоволені окремими комерційними банками в силу обмеженості їх власних коштів і складнощами залучення кредитних ресурсів для довгострокового кредитування. Можливості надання великого довгострокового кредиту окремого комерційного банку обмежуються також діючими нормативами банківської ліквідності, граничними розмірами позик, що видаються одному позичальнику.

Важливим і навіть вирішальним моментом при кредитуванні інвестиційних процесів виступає кредитний ризик, пов'язаний із заморожуванням ліквідних коштів на тривалий період, кредитоспроможністю позичальника, з його можливостями вчасно здійснити кредитований проект.

Всі ці проблеми вирішуються при створенні банківського об'єднання

-консорціуму для надання довгострокового кредиту на інвестиційні цілі. Консорціальні кредит може використовуватися і для короткострокового кредитування, якщо обсяг кредиту або кредитний ризик занадто великі для одного банку.

У консорціальні угоді можуть брати участь не тільки кілька банків, а й кілька позичальників, безпосередньо причетних до здійснення кредитованого заходу. Наприклад, можна здійснити модернізацію основного виробництва без модернізації цехів заводів-суміжників

консорціальні кредити не є самостійною формою кредиту і базуються на тих же принципах, що й інші види банківських позичок: змінюються тільки механізм акумуляції кредитних ресурсів та техніка надання кредиту.

Банківські консорціуми підрозділяються на тимчасові, що створюються, як правила, для фінансування однієї, зазвичай дуже великої операції, і постійно діючі, засновані банками на паритетних засадах.

Останні в основному використовуються для проведення операцій на валютних ринках і ринках позикових капіталів. Створення банківського консорціуму грунтується на цивільному кодексі, що діють у суспільстві, і нормативних аловій, зафіксованих в укладеному договорі з клієнтом, наприклад щомісяця, щокварталу і т.д. У нашій країні відповідно до рекомендацій

Центрального банку відсотки повинні нараховуватися не рідше одного разу на квартал і виплачуватися (стягуватися) частинами згідно з установленим банком графіку оплати (погашення) належних процентних сум.

Одноразова утримання з клієнта всієї суми належних процентних виплат у момент видачі позики заборонено. Одноразова сплата належних відсотків при погашенні суми основного боргу після закінчення терміну позики можливо тільки при видачі короткострокового кредиту терміном не більше 3-х місяців, тому що відсотки повинні виплачуватися не рідше ніж один раз на квартал. Нарахування суми процентних виплат має відображатися в балансі банку в той же період, за який вони були нараховані.

Відсотки нараховуються за такою формулою:

(А1/2 + А2 + А3 + .. . + Аn-1 + An/2)/(n-1) * (СП * n/(100 * 360 )),

де А1, Аn - залишки на початок і кінець періоду; А2, А3 ,..., Аn-1 - залишки на наступні дати всередині періоду; n - число днів у відповідному періоді; СП - процентна ставка по кредитній операції.

Поняття кредитоспроможності позичальника

Кредитоспроможність позичальника означає здатність юридичної чи фізичної особи повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. Кредитоспроможність клієнта у світовій банківській практиці була і є одним з основних об'єктів оцінки при визначенні доцільності і форм кредитних відносин. Здатність до повернення боргу зв'язується з моральними якостями клієнта, його родом занять, ступенем вкладення капіталу в нерухоме майно, можливістю заробити кошти для погашення позики та інших зобов'язань у ході процесу виробництва і обігу.

Кредитоспроможність позичальника на відміну від його платоспроможності не фіксує неплатежі за минулий період або на будь-яку дату, а прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. Оцінюється вона на основі системи показників, які відображають розміщення і джерела обігових коштів, результати господарсько-фінансової діяльності позичальника. Вибір показників залежить від типу економіки, ступеня розвитку ринкових відносин, особливостей побудови балансу та інших форм звітності клієнтів, їхніх галузевих особливостей, форми власності.

В умовах централізованого планового управління, банк при оцінці фінансової стійкості клієнта, при визначенні їх кредитоспроможності, керувався в основному показниками виконання плану, з огляду на одночасно і характер розміщення оборотних коштів. В умовах ринкової економіки на перше місце висувається кредитоспроможність клієнта.

Показники кредитоспроможності клієнтів комерційних банків

Банки застосовують складну систему великої кількості показників кредитоспроможності клієнтів. Ця система диференційована залежно від характеру позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності), а також може грунтуватися як на сальдових, так і оборотних п