Московський державний університет економіки, статистики та інформатики
Курсова робота
По курсу: «Гроші, кредит, банки»
Тема: «Кредит та його форми»
Група 528
Студентка Ксенофонтова Е.В.
Керівник:
Нормаконтроль:
Термін здачі:
р. Бузулук 2005
План:
1. Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
2. Сутність кредиту ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... .4
3. Функції кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... .... .... ... ... ... .. 6
3.1. Основні принципи кредитування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
4. Форми кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10
5. Види кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
6. Проблеми розвитку кредитного ринку в Російській Федерації ... ... 20
7. Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
Список літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
1. ВСТУП.
переважає до недавнього часу державна форма власностіпередбачала в основному централізоване бюджетне фінансуванняпідприємств. Існувала раніше, система, за якої бюджетні коштивиділялися в рамках державного планування розвитку економіки, невраховувала необхідність чіткого законодавчого регулювання фінансово -кредитних питань.
З розвитком у нашій країні ринкових відносин, появою підприємстврізних форм власності (як приватної, так і державної,суспільної) особливого значення набуває проблема чіткого правовогорегулювання фінансово-кредитних відношенні суб'єктів підприємницької діяльності.
В даний час назріла необхідність повною мірою використовуватиекономічні важелі, притаманні кредитній сфері, розробити і реалізуватипринципово нові підходи до управління грошовим обігом країни.
У підприємств усіх форм власності все частіше виникає потреба залучення позикових коштів для здійснення своєї діяльності та отримання прибутку. Найбільш поширеною формою залучення коштів є отримання банківської позики за кредитним договором.
2. Сутність кредиту.
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, зсплатою відсотків; вартісна економічна категорія, невід'ємнийелемент товарно-грошових відносин. Виникнення кредиту пов'язанобезпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять одинодному як власники, готові вступити в економічні відносини.
Позиковий капітал - це капітал у грошовій формі, які надаються впозику його власниками на умовах повернення за плату вигляді відсотка.
Рух цього капіталу називаються кредитом.
У сучасних умовах все позики оформляються у вигляді грошового кредиту,і кредитні відносини є частиною всіх грошових відносин. Основневідміну грошової позики від інших форм грошових відносин, - це зворотнийрух вартості.
Кредитні відносини - це всі грошові відносини, пов'язані знаданням і поверненням позичок, організацією грошових розрахунків, емісієюготівкових грошей, кредитуванням інвестицій, використанням державногокредиту, і т. п. Гроші виступають як засіб платежу всюди, деприсутній кредит.
Кошти, які можна використовувати в якості позичкового капіталуз'являються в такий спосіб:
. Підприємства:
Отримавши виручку від реалізованої продукції, підприємство частинами витрачаєїї на покупку сировини, і т. д. З решти коштів утворюються тимчасововільні гроші, що зберігаються на рахунку підприємства. Також ці кошти можутьз'явитися з-за того, що традиційно заробітна плата робітникам і службовцямвиплачується один раз на місяць, а надходження грошей за продану продукціювідбувається частіше.
. Населення:
Грошові заощадження виникають у зв'язку з перевищенням доходів надвитратами. Зберігаючи кошти на рахунках, населення передає їх у тимчасовекористування банку, який використовує їх як позичковий капітал.
Якщо у економічного суб'єкта є потреба у коштах,вона може задовольнятися за рахунок отримання кредиту, а, отже,тимчасово вільні грошові кошти не залишаються невикористаними, азалучаються до корисний господарський оборот, що прискорює темпивідтворення і сприяє найбільш раціональному витрачанню всіхгрошових фондів. Зі зростанням економіки і розвитком господарства збільшується ірозмір кредитних ресурсів.
Кредит є засобом міжгалузевого й міжрегіональногоперерозподілу грошового капіталу. Кредитні відносини обумовленібезперервним кругообігом коштів у господарстві і дозволяють ефективновикористовувати фонди грошових коштів для потреб виробництва, торгівлі таспоживання.
Необхідність освіти і використання позикового фонду і конкретноїформи його руху - кредиту викликається необхідністю:
. Подолання протиріч між постійним утворенням грошових резервів, що осідають в процесі обороту у підприємств різних форм власності, бюджету і населення, і повним використанням їх.
. Забезпечення безперервного процесу кругообігу капіталу в умовах функціонування численних галузей і підприємств з різною тривалістю кругообігу коштів
. Комерційної організації управління підприємствами. Коли на кожному підприємстві в процес безперервного кругообігу індивідуального капіталу виникає потреба в додаткових сумах або, навпаки, тимчасово вивільняються грошові ресурси.
За допомогою кредитного механізму ці коливання гнучко регулюються і підприємства отримують кошти, потрібні їм для нормальної роботи.
У процесі кругообігу капіталу вільні ресурси, що вивільнилися, водних місцях, можуть бути використані в інших. Справа в тому, що у різнихгалузей і підприємств час виробництва і продажу продукції неоднаково,і коли продукція у виробника готова, у покупця може не виявитисядостатньо грошей для її купівлі. Така швидкість обороту коштів урізних, тісно пов'язаних між собою господарських організацій вимагаєзалучення кредитів для забезпечення безперебійного процесу виробництва іреалізації продукції.
Особливо важливий кредит в організації оборотного капіталу підприємств,що мають сезонні умови виробництва або реалізації. Кредит їм потрібнодля формування тимчасових запасів.
Кредит обслуговує процес створення, розподілу і використаннядоходів. Кредит і кредитна система, обслуговуючи кругообіг коштів,беруть участь в розподілі валового продукту. Без функціонуваннякредиту неможливий був би перерозподільні процес.
Кредит також необхідний, для основи здійснення емісії грошей якплатіжних засобів. Будь-яка емісія - результат кредитної операції. Прирістемісії - це приріст ресурсів позикового фонду.
3. Функції кредиту.
Кредит виконує наступні функції
1) перерозподільна
За його допомогою вільні грошові капітали і доходи підприємств,домашніх господарств, держави акумулюються і перетворюються в позичковийкапітал, який передається за плату (у вигляді%) у тимчасове користування.
Через кредитний механізм позичковий капітал перерозподіляється на основізворотності між галузями господарства, прямуючи в ті сфери, якізабезпечують отримання більшого прибутку або яким надається перевага вВідповідно до загальнонаціональними програмами розвитку економіки.
2) Економія витрат обігу
Частково через заміщення готівкових грошей, векселями, банкнотами, чекамиі т. д., а також через розвиток безготівкових розрахунків, через банки, іприскорення обіг грошей.
3) кредитне регулювання економіки
Сукупність заходів, що здійснюються державою для зміниобсягу та динаміки кредиту з метою впливу на господарські процеси.
Держава бере участь у процесі руху позикового капіталу від джерел досфер застосування, регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів,полегшуючи або ускладнюючи отримання позик. Шляхом диференціації процентнихставок за кредит, надання урядових гарантій і пільгстимулюється переважне кредитування тих підприємств і галузей,діяльність яких відповідає загальнонаціональним програмамекономічного розвитку. Даною меті служить також державний кредит.
3.1. Основні принципи кредитування.
Кредитні відносини в економіці базуються на певнійметодологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи,строго дотримувані при практичній організації будь-якої операції на ринкупозичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапірозвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення взагальнодержавному та міжнародному кредитному законодавствах:
До основних принципів кредитування відносяться:
. Повернення кредитування
. Терміновість кредитування;
. Диференційованість кредитування;
. Забезпеченість кредиту;
. Платність банківських позичок.
Розглянемо кожен з принципів.
1. Повернення - є тією рисою, яка відрізняє кредитяк економічну категорію від інших економічних категорій товарно -грошових відносин. Без поворотності кредит не може існувати, томузворотність є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.
Повернення і терміновість кредитування зумовлена тим, що банкимобілізують для кредитування тимчасово вільні грошові коштипідприємств, установ і населення. Ці кошти не належать банкам,і, в кінцевому результаті, вони, прийшовши в банк з різних сегментів ринку, в них ійдуть (споживче, комерційне кредитування і т.д.). Головнаособливість таких коштів полягає в тому, що вони підлягають поверненнювласникам, що вклали їх в банк на умовах строкових депозитів. Головнеосновне банківське правило говорить: «величина і терміни фінансових вимогбанку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань ». Порушенняцього основоположного принципу і приводить до банкрутства банку.
2. Терміновість кредитування - являє собою необхідну формудосягнення поворотності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредитповинен бути, повернутий у строго визначений термін. І, отже,терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термінкредитування є граничним часом знаходження надану коштів угосподарстві позичальника, при порушення вказаної умови є для кредиторадостатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій уформі збільшення відсотка, що стягується, а при подальшій відстрочкупред'явлення фінансових вимог в судовому порядку. Частковимвинятком з цього правила є так звані онкольні позики.
(Онкольні позики - це позики підлягають поверненню в фіксований термін післянадходження офіційного повідомлення від кредитора. В даний час вонипрактично не використовуються не тільки в Росії, але і в більшості іншихкраїн, оскільки вимагають відносно стабільних умов на ринку позиковихкапіталів і в економіці в цілому).
3. Диференційованість кредитування - означає, що комерційнібанки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїмклієнтам, які претендують на його отримання. Позика повинна надаватисятільки тим суб'єктам, які в змозі його своєчасно повернути. Томудиференціація кредитування повинна здійснюватися на основі показниківкредитування, під якими розуміється фінансовий стан підприємства,що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит уобумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальниківоцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченістьгосподарства власними джерелами, рівень рентабельності на поточниймомент і в перспективі.
Ступінь кредитоспроможності (або рівень кредитоспроможності) клієнтає показником індивідуального або приватного кредитного ризику длябанку, пов'язаного з конкретним клієнтом, конкретної позичкою, виданоїклієнтові.
4. Забезпеченість кредиту закриває один з основних кредитних ризиків
- Ризик непогашення позики. Якщо б не брався до уваги цей принцип,то банківська справа перетворилася б в спекулятивне заняття, де високийризик ведення операцій привів би до різкого зростання процентних ставок.
Треба відзначити, що вирішення проблеми забезпеченості кредиту залежить відтипу кредитування і від суб'єкта позики. Якщо говорити про велику компанії,успішно працює протягом десятиліть, що має гарну й тривалукредитну історію, що займає лідируючі позиції на ринку, очолюванувідомими професіоналами, то вирішення питання із забезпеченням кредитіввимагає одного підходу.
Якщо розглядати питання видачі позики для малого підприємства, тількизареєстрованого і розпочинає свою підприємницьку діяльність знуля - то тут без вирішення питання із забезпеченням видавати кредит не можна.
5. Платність банківських позик - це внесення одержувачами кредитупевної плати за тимчасове користування для своїх потреб грошовимизасобами. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється черезмеханізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свогороду «ціна» кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючувплив на комерційний розрахунок підприємств, спонукаючи їх на збільшеннявласних ресурсів та економне витрачання залучених коштів. Банкуплатність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатоювідсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат за змістомсвого апарату, витрат на покриття інфляції, а також забезпечуєотримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного,статутного) і використання їх на власні та інші потреби.
При розгляді питання розміру плати за кредит, банки враховуютьнаступні фактори:
. ставка рефінансування ЦБ РФ;
. середня процентна ставка залучення (ставка залучення міжбанківських кредитів або ставка, що сплачується банком по депозитах різного вигляду);
. структура кредитних ресурсів (чим вище частка залучених коштів, тим дорожче повинен бути кредит);
. попит на кредит з боку потенційних позичальників (чим менше попит, тим дешевше кредит);
. термін, на який запрошується кредит, вигляд кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку в залежності від забезпечення;
. стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції, тим дорожче повинна бути плата за кредит, так як у банку підвищується ризик втратити свої ресурси через знецінення грошей).
Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківськогокредитування дозволяє дотримати як макроекономічні інтереси, так іінтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної операції - банку іпозичальника.
4. Форми кредиту.
Структура кредиту включає: кредитора, позичальника та надану вартість,тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:
. надану вартості;
. кредитора та позичальника;
. цільових потреб позичальника.
. інші форми кредиту
Залежно від надану вартості доцільно розрізняти формикредиту:
o товарну
o грошову
o змішану (товарно-грошову)
Товарна форма кредиту - історично передує грошовій формі.
Першими кредиторами були суб'єкти, що в надлишками предметівспоживання. У пізньому історії відомі випадки кредитуванняземлевласниками селян у формі зерна, інших сільськогосподарськихпродуктів до збору нового врожаю.
У сучасній практиці товарна форма кредиту не єосновоположною, ця форма кредиту використовується як при продажу товарів урозстрочку платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізингобладнання), прокаті речей.
Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає всучасному господарстві, тому що гроші є загальним еквівалентом,універсальним засобом обігу та платежу. Дана форма кредиту активновикористовується як державою, так і окремими громадянами, як усерединікраїни, так і в зовнішньому економічному обороті.
Змішана форма - ця форма виникає, наприклад, у тому випадку, коликредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Можнаприпустити, що для придбання дорогого устаткування буде потрібноне тільки лізингова форма кредиту, але і грошова його форма для встановлення таналагодження придбаної техніки. Змішана (товарно-грошова) форма кредитачасто використовується в економіці країн, що розвиваються, що розраховуються загрошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно ввигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішнійекономіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовимповерненням кредиту в грошовій формі.
Залежно від того, хто в кредитній угоді є кредитором,виділяються наступні форми кредиту:
o банківська
o господарська (комерційна)
o державна
o міжнародна
o громадянська (приватна, особиста).
Разом з тим в кредитній угоді бере участь не лише кредитор, а йпозичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позикивиходить від кредитора, попит - від позичальника.
Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особавкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках єодин і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна зсторін займає тут різний стан: у першому випадку він служитькредитором, у другому - позичальником; в свою чергу в першому випадкуфізична особа виступає в якості позичальника, у другому - кредитора.
Кредитор і позичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник
- Кредитором. Це змінює і форму кредиту.
Банківська - найбільш поширена форма. Це означає, що самебанки найчастіше надають свої позики суб'єктам, які потребують підтимчасової фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредитузначно більше позик, що видаються при кожній з інших його форм, тому щоє особливим суб'єктом, основним заняттям якого найчастішестає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошовихкоштів на поворотній основі.
Особливості банківської форми:
1) Особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику в тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
2) Особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, поміщені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.
3) Особливість характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній, по крайней мере, для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.
Господарська (комерційна) - кредиторами тут виступаютьгосподарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму всилу історичної традиції досить часто називають комерційним абовексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочка підприємством -продавцем оплати товару і надання підприємством-покупцем векселяяк його боргового зобов'язання.
Господарська (комерційна) форма кредиту має ряд особливостей:
1. Його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали.
2. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції
3. Позичає не тимчасово вивільнилися, вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу.
По-різному здійснюється платність за користування кредитом.
. При товарному кредиті плата за відстрочення платежу входить у вартість товару.
. При грошовому господарському кредит плата за користування позикою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позиковий відсоток.
Господарський кредит незалежно від своєї товарної або грошової форминадається головним чином на короткі терміни, у той час як,наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.
Державна - виникає в тому випадку, якщо держава яккредитора надає кредит різним суб'єктам. Державний кредитслід відрізняти від державної позики, де держава, розміщуючи своїзобов'язання, облігації та ін, виступає в якості позичальника.
Державний позику найчастіше розміщується під певнідержавні програми (на цілі відновлення народного господарства впіслявоєнний період, розвитку народного господарства, у тому числі йогоокремих галузей та ін.) Позики розміщуються, як правило, на тривалітермін (на п'ять, десять і навіть двадцять років). На відміну від державнихпозик, широко поширених в сучасному господарстві, державнаформа кредиту, порівняно з іншими формами має обмежене застосування,найчастіше надається через банки, а також у сфері міжнароднихекономічних відносин, по суті стає міжнародної формоюкредиту.
Міжнародна - склад учасників кредитної угоди не змінюється, вкредитні відносини вступають ті ж суб'єкти - банки, підприємства,держава і населення, однак відмінною ознакою цієї формиє належність одного з учасників до іншої країни. Тут один зсторін - іноземний суб'єкт.
Росія хоча і надає кредити іноземним суб'єктам, проте, вбільшою мірою виступає позичальником, ніж кредитором.
Громадянська - заснована на участі в кредитній угоді в якостікредитора окремих громадян, приватних осіб. Таку операцію іноді називаютьприватної (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста) формакредиту може носити як грошовий, так і товарний характер, застосовується ввзаєминах і з кожним з інших учасників кредитних відносин.
У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредитучасто носить дружній характер: позиковий відсоток стягується дуже рідко,кредитний договір не укладається, частіше використовується боргова розписка,проте і вона часто не застосовується. Елемент довіри тут набуваєпідвищене значення. Термін такого кредиту не є жорстким, найчастіше носитьумовний характер.
Форми кредиту можна також розрізняти в залежності від цільовихпотреб позичальника.
. продуктивна
. споживча
Продуктивна форма - пов'язана з особливістю використанняотриманих від кредитора засобів. Цій формі кредиту властивовикористання позики на цілі виробництва і обігу, на продуктивнімети.
Споживча форма - історично виникла спочатку розвиткукредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметівспоживання, в інших виникала потреба в тимчасовому їх використанні.
Згодом ця форма стала поширеною і в сучасному господарстві,дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення, першвсього в товарах тривалого користування.
Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної формивикористовується населенням на цілі споживання, він має на метізадовольнити споживчі потреби позичальника. Споживчий кредит можутьотримувати не тільки окремі громадяни для задоволення своїх особистихпотреб, а й підприємства, які не створюють, а «проїдати» створенувартість.
Чистих форм кредиту, ізольованих один від одного, не існує.
Банківський кредит, наприклад, хоча і надається в грошовій формі,однак на практиці його погашення здійснюється у формі товарів. Частоподібна ситуація викликається винятковими обставинами. Так, у
Росії в період сучасної економічної кризи 90-х рр.. і сильноюінфляції банки виробляли стягнення кредиту за допомогою отримання відпозичальника відповідних сум товарів. Відомі випадки, коли підприємства -позичальники розплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром,який працівники банку продавали за подібною ціною клієнтам і знайомим.
Це відноситься і до інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи посвоїм характером продуктивним кредитом, на практиці набуваютьспоживчі риси. У свою чергу громадянський кредит - це далеко незавжди споживчий кредит. Громадяни можуть набувати позику набудівництво або ремонт будинку, придбання господарського інвентарю,використовуваного при сільськогосподарських роботах. Кредит громадянам на їхспоживчі цілі певною мірою може бути спрямований напідтримання їх життєдіяльності, відновлення фізичних сил і здоров'я,тому побічно також набуває своєрідні продуктивні риси.
В окремих випадках використовуються і інші форми кредиту:
. пряма і непряма;
. явна і прихована;
. стара і нова;
. основна (переважна) і додаткова;
. розвинена і нерозвинена і ін
Пряма - відображає безпосередню видачу позики її користувачеві, безпосередників.
Непряма - форма кредиту виникає, коли позика береться длякредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщо торгова організація отримуєпозику в банку не тільки для придбання та продажу товарів, а й длякредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямимспоживачем банківського кредиту є громадяни, що оформили позику відорганізації торгівлі на купівлю товарів у кредит. Непряме кредитуваннявідбувалося при кредитуванні заготівельних організацій. У тій частині, вякій позика видавалася заготівельної організації на оплатузаготовляється продукції, спостерігається пряма форма кредиту, в той жечастини, в якій дана позичка йшла на виплату заготівельної організацієюавансів здавачам-під майбутній урожай сільськогосподарської продукції,виникала непряма форма кредиту.
Явна - під нею розуміється кредит під заздалегідь обумовлені цілі.
Прихована - форма виникає, якщо позика використана на цілі, непередбачені взаємними зобов'язаннями сторін.
Стара - форма, що з'явилася на початку розвитку кредитних відносин.
Наприклад, товарна позика під заставу майна представляла собою найстарішуформу, яка використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Длярабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту,яка згодом вичерпала себе, однак за певних умовлихварська плата за позикові кошти може виникати і в сучаснійжиття. Стара форма може модернізуватися, набувати сучасних рис.
Нова - до них можна віднести лізинговий кредит. Об'єктом забезпеченнястають не тільки традиційне нерухоме майно, а й сучаснівиди техніки, нові товари, що є ознакою сучасного життя
(автомобілі, яхти, дорога відеоапаратура, комп'ютери). Сучаснийкредит є новою формою кредиту в порівнянні з його лихварськоїформою.
Основна форма нового кредиту - грошовий кредит, у той час яктоварний кредит виступає в якості додаткової форми, яка неє другорядною, другосортною. Кожна з форм з урахуваннямрізноманітних критеріїв їх класифікації доповнює один одного, утворюючипевну систему, адекватну відповідного рівня товарно-грошовихвідносин.
Розвинена і нерозвинена - характеризують ступінь його розвитку. У цьомусенсі ломбардний кредит називають, «нафталінову кредитом, невідповідним сучасному рівню відносин. Незважаючи на це, данийкредит застосовується. У сучасному суспільстві, він не розвинений досить широко,наприклад, у порівнянні з банківським кредитом.
5. Види кредиту.
Вид кредиту - це більш детальна його характеристика по організаційно -економічними ознаками, що використовується для класифікації кредитів. Єдинихсвітових стандартів при їх класифікації не існує. У кожній країні єсвої особливості. У Росії кредити класифікуються в залежності від:
. стадій відтворення обслуговуються кредитом
. галузевої спрямованості
. об'єктів кредитування
. його забезпеченості
. терміновості кредитування
. платності та ін
Кредит, як зазначалося раніше, являє собою категорію обміну. Припродаж свого продукту, при покупці сировини, устаткування та інших товарів,необхідних для продовження діяльності, товаровиробники зазнаютьзначну потребу в додаткових платіжних засобах. Будучиважливим інструментом платежу, кредит застосовується для задоволеннярізноманітних потреб позичальника. Ці потреби
стадії відтворення. Господарські організації, що виробляютьпродукт, витрачають отримані позики для придбання засобів виробництва,задоволення потреб за розрахунками по заробітній платі з працівниками,з бюджетними організаціями. Населення отримує кредит для задоволеннясвоїх споживчих потреб. Виступаючи категорією обміну, кредит використовуєтьсядля задоволення потреб виробництва, розподілу та споживаннявалового продукту.
Галузевий спрямованості - Коли кредит обслуговує потребипромислових підприємств, то це промисловий кредит. Буває такожсільськогосподарський, торговий кредит. Галузева спрямованість кредитучасто знаходить своє втілення в державній статистиці ряду країн
(окремо виділяються кредити промисловості, торгівлі, сільському господарствуі т. д.). По галузях поділяють кредити й окремі комерційні банки.
Об'єктами кредитування - Об'єкт виражає те, що протистоїть кредиту.
Найчастіше кредит використовується для придбання різних товарів (упромисловості - сировина, основні й допоміжні матеріали, паливо, тараі т. п., в торгівлі - товари різноманітного асортименту, у населення --товари тривалого користування) і тут кредиту протистоять різнітоварно-матеріальні цінності. У ряді випадків позичка видається дляздійснення різних виробничих витрат. Наприклад, у сільськомугосподарстві кредит у більшій частині направляється на витрати з рослинництваі тваринництву, у промисловості - на сезонні витрати (ремонт,підготовку до нового сезону виробництва сільськогосподарських продуктів іін.)
Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і немати її. Позичальник бере позичку необов'язково для нагромадження необхідних йомутоварно-матеріальних цінностей. Кредиту тому необов'язково будутьпротистояти конкретні види матеріалів. Позика досить часто береться підрозрив у платіжному обороті, коли в підприємства тимчасово відсутнівільні грошові кошти, але виникають зобов'язання по різноманітнихвидах поточних платежів. Це можуть бути потреби, пов'язані знеобхідністю платежів по виплаті заробітної плати персоналу підприємства,різних податків у федеральний чи місцевий бюджети, за внесками застрахування майна та ін У цьому випадку кредит покриває недолікгрошових коштів або розрив в платіжному обороті.
Його забезпеченості. Звичайно забезпеченість розрізняють по характеру,ступеня (повноти) та формами. За характером забезпечення виділяють позички,що мають пряме і непряме забезпечення. Пряме забезпечення містять,наприклад, позики, видані під конкретний матеріальний об'єкт, на покупкуконкретних видів товарно-матеріальних цінностей. Непряме забезпеченняможуть мати, наприклад, позики, видані на покриття розриву в платіжномуобороті. Хоча позичка і видається на покриття платіжних зобов'язань позичальника,прямої оплати товарно-матеріальних цінностей, що прямо протистоялиб кредиту, може не бути, однак виявляється непряме матеріальнезабезпечення у формі товарних запасів, створених за рахунок власнихгрошових джерел.
За ступенем забезпеченості можна виділити кредити з повним
(достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і без забезпечення.
Повне забезпечення мається в тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює абовище розміру кредиту, що надається. Неповне забезпечення виникаєтоді, коли його вартість менше розміру кредиту. Кредит може й не матизабезпечення. Такий кредит називають бланковим. Найчастіше він надаєтьсяза наявності достатньої довіри банку до позичальника, упевненості банку вповернення коштів, наданих позичальнику в тимчасове користування.
Забезпечення кредиту можна розглядати не тільки з позиціїпротистояння йому визначеної маси вартостей, ліквідних товарно -матеріальних запасів, а й певних зовнішніх гарантій. Крім звичайногозастави товарно-матеріальних цінностей, майна, що належить позичальнику,у групу забезпечення повернення кредиту входять різного роду гарантії,поручительства третьіх осіб, страхування та ін
Від терміновості кредитування - виділяють:
. короткострокові
. середньострокові
. довгострокові позики.
Короткострокові позики - обслуговують поточні потреби позичальника,пов'язані з рухом оборотного капіталу. Короткостроковими позиками вважаютьсятакі позики, термін повернення яких за міжнародними стандартами не виходитьза межі одного року. Однак на практиці їхній термін може бути неоднаковий.
Це визначається економічними умовами, ступенем інфляції. Так, у Росії
90-х рр.. в силу значних інфляційних процесів до короткострокових позикахнайчастіше відносили позички з терміном до трьох-шести місяців.
Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довгостроковіпотреби, обумовлені необхідністю модернізації виробництва,здійснення капітальних витрат по розширенню виробництва.
усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту дорозряду середньострокових чи довгострокових позик поки немає. У США, наприклад,середньостроковими позичками є такі позики, термін погашення яких невиходить за межі восьми років, у Німеччині - до шести років. Немає однаковостіі в розмірі терміну по довгострокових позиках.
У Росії до середньострокових позичок відносили позички з терміном погашення відшести до дванадцяти місяців, до довгострокових-кредити, термін оплати якихвиходив за межі року. Розподіл кредитів за їх тривалостіфункціонування в господарстві позичальника було виправданим, тому що в умовахзнецінення грошей навіть короткочасне їхнє перебування в господарстві позичальникамогло привести до втрати схоронності капіталу. Сильна інфляціятрансформувала уявлення про термін кредитування, змінювала критеріїтерміновості кредитування позичальників.
Від платності за його використання. Тут виділяють:
. платний
. безкоштовний
. дорогою
. дешевий
За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки,встановлений за користування позичкою.
У сучасному господарстві кредит функціонує як капітал. Цеозначає, що кредитор передає надану вартість не як суму грошей, аяк самовозрастною вартість, яка повертається йому зі збільшенням ввигляді позикового відсотка. Позичальник же отримані кошти повинен використовуватитаким чином, щоб з їх допомогою можна було не тільки забезпечитибезперервність виробництва, але і створити нову вартість, достатню,щоб розрахуватися з кредитором - повернути йому спочаткуавансованих суму і сплатити позиковий відсоток. Саме тому кредит яквартісна категорія носить платний характер.
Безкоштовний кредит - існує в дуже обмежених розмірах. Найчастішевсього в сучасному господарстві він застосовується при кредитуванні співробітниківбанку, при особистих (дружніх) формах кредиту й ін
При товарному кредиті (у формі векселів) відстрочка платежу також несупроводжується стягненням відсотка. Разом з тим, хоча прямо тут плата закредит і не виявляє себе, однак побічно відсоток входить в ціну тогопродукту, за яким була зроблена відстрочка його оплати.
У рамках платності з
