Кредитна політика банку

Зміст.

Вступ 3

Глава I. Кредитна політика банку 5

1.1 Сутність і види кредитних операцій 5
1.2. Необхідність управління кредитними операціями 9
1.3. Етапи кредитування 16 &lних кредитів - на 0,50; суми всіх збиткових кредитів --на 1,00. Ці зважені показники сумуються і порівнюються з розміромрезервів на покриття можливих збитків по кредитах банку і розміромакціонерного капіталу. Якщо зважена сума всіх неякісних кредитівзанадто велика щодо розмірів резерву на покриття можливих збитківза кредитами і акціонерного капіталу, то потрібні внести зміни докредитну політику і практику банку або збільшити відповідний резерв.

Природно, якість кредитів та інших активів банку є лишеодним параметром діяльності банку. Числові рейтинги також присвоюютьсявиходячи з достатності капіталу банку, якості управління, рівня прибуткуі ліквідності. Всі п'ять показників діяльності банку зводяться до одногочисловому показнику, відомому під назвою рейтинг CAMEL. Данаабревіатура означає: достатність капіталу (capital adequate - С); якість активів (asset quality - А); якість управління (management quality - М); прибуток (earnings - E); ліквідність (liquidity position - L). < p> Банки, зведений показник CAMEL яких дуже низький - 4 або 5,перевіряються частіше, ніж банки з високим рейтингом - 1, 2, 3.

Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних зі станомекономічного середовища, до кон'юнктури) і внутрішніх (викликаних помилковимидіями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішнімифакторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певноюмірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати.

Причиною нестабільності банку може з'явитися його надмірна залежністьвід невеликого числа кредиторів та/або вкладників, однієї галузі чи секторуекономіки, регіону або країни, нарешті, від одного напрямку діловоїактивності. Рівень ризику безпосередньо залежить від ступеня концентрації. Підризиком кредитної концентрації розуміються ризики, що виникають у зв'язку зконцентрацією кредитів, позик, позабалансових зобов'язань і т.п. Так якоцінка концентрації ризику повинна максимально відображати потенційні збитки,які можуть виникнути в результаті неплатоспроможності окремогоконтрагента банку, вона повинна включати в себе суму кредитного ризику,пов'язаного як з фактичними, так і потенційними вимогами всіхвидів, у тому числі і забалансовими.

У багатьох країнах, у тому числі і в Росії, введені обмеження нарозміри кредитів, що надаються одному клієнту або групі пов'язаних міжсобою позичальників, чиї потенційні ризики на практиці пов'язані між собою іпо суті представляють єдиний великий ризик. Встановлюються також вимогипро обов'язкове надання банками органам нагляду відомостей про найбільшвеликих потенційні ризики, і визначається максимальний граничнийрівень за такими кредитами (зазвичай 10-25% від капіталу банку).

Так, в Англії банки зобов'язані повідомляти центральному банку про великікредитах. Жоден позичальник або група пов'язаних між собою клієнтів неможе отримати без вагомого обгрунтування позику в сумі, що перевищує 10%капіталу банку, і тільки в надзвичайних обставинах може розраховуватина кредит у розмірі, який перевищує 25% банківського капіталу. У цьому випадкупри ухваленні рішення про надання подібної позики кредитна організаціявраховує якість його забезпечення (застави) і укладає спеціальнеугоду з банками, що виступають гарантами на ринку позикових капіталів.
Банки також зобов'язані інформувати Банк Англії про концентрацію кредитів як уокремих сферах і секторах економіки, так і в окремих країнах.
Центральний банк не встановлює спеціальні нормативи, що визначаютьдопустиму ступінь цієї концентрації, але якщо така концентрація дужевелика, то проблема породжених нею ризику може стати предметом обговоренняміж Банком Англії та відповідним комерційним банком.

В Італії банки та банківські групи не можуть надати одному клієнтуабо групі пов'язаних між собою позичальників позики, що перевищують 25% від сумивласних фондів банків. В цілому сукупна величина великих кредитів, тоє що перевищують 10% власних фондів банку або банківської групи, неповинна більше ніж на 800% перевищувати власні фонди.

У Нідерландах банки зобов'язані повідомляти Банк Нідерландів про випадкивидачі позики клієнту, що не є банком, в обсязі, що перевищує 1%фактичних власних фондів банку, або на суму понад 3 млн. гульденів.
Концентрація кредитів на одного клієнта в Нідерландах допускається в розмірідо 25% від власного капіталу банку.

У Франції сумарна величина кредитів та інших вимог банку зурахуванням оцінки їх ризиків на одного клієнта або на одну групу клієнтів неможе перевищувати 40% чистих власних коштів банку. Загальна ж сумаіндивідуальних великих ризиків, кожен з яких перевищує 15% чистихвласних коштів банку, не повинна бути більше вісім разів обсягу цихкоштів.

У Німеччині банки зобов'язані негайно інформувати центральний банк провсіх так званих великих (що складають більше 10% капіталу банку) імільйонних (більше 3 млн. марок) кредитах, одночасно повідомляючи про позичальника,відомості надходять для перевірки в інформаційний центр Бундесбанку.
Федеральне відомство з нагляду за кредитними організаціями маєпостійний доступ до зазначеної інформації. Таким чином, органи банківськогонагляду мають у своєму розпорядженні точними відомостями про позичальників, які отримали кредити вдекількох банках, і можливих випадках неповернення виданих позик.

Загальна сума великих кредитів банку не може перевищувати його капітал більшеніж у 8 разів.

У Швейцарії (згідно з банківським законодавством) банк зобов'язанийсповіщати банківську комісію, якщо співвідношення кредитів одному позичальнику ісуми власного капіталу банку перевищує певні рівні (Таблиця
1.2.1).

У Росії Центробанк вказує точне процентне відношення кредитів,наданих одному або декільком взаємопов'язаним позичальникам [1].
Сукупна сума вимог банку до позичальника або групи взаємозалежнихпозичальників за кредитами, врахованими векселями, позиками не повинна перевищувати 25% відкапіталу комерційного банку. Ця вимога дійсно і у випадку,якщо банк виступає лише гарантом або поручителем (у розмірі 50% сумипозабалансових вимог - гарантій, поручительств) відносно будь-якихюридичної чи фізичної особи. Але цей показник не поширюєтьсяна акціонерів як юридичних, так і фізичних осіб та інсайдерів.

Це пов'язано з тим, що позики, що надаються акціонерам абовласникам, філіям або спорідненим компаніям, що можуть викликати конфліктінтересів і за певних обставин призвести до небезпечногоспіввідношення власних і позикових коштів у рамках групи компаній. Томуу багатьох країнах такі позики заборонені або ж при визначенні показникадостатності капіталу віднімаються з капіталу банку-позикодавця. Там, девони дозволені, наглядові органи за подібними кредитами, як правило,встановлюють значно нижчі межі, ніж для інших позичальників,якщо подібні ризики в певних обставин не маютьзадовольняє наглядовий орган покриття.

Введення обмежень на надання банками кредитів "інсайдерам" ітак званих протекціоністських кредитів викликається тим, що рішення провидачі позички великим акціонерам, директорам, вищим менеджерів та пов'язанихз ними прямо або побічно юридичним і фізичним особам може бутипродиктовано не об'єктивністю і доцільністю, а особистоїзацікавленістю, загрожує зловживаннями, що загрожують небезпечниминаслідками для банківської установи і його клієнтів. Навіть у тихвипадках, коли такі кредити можуть бути видані на комерційній основі,їх сума, умови повернення за строками погашення, за рівнем відсотків можутьістотно відрізнятися від ринкових.

У Німеччині для запобігання зловживань шляхом "самокредітованія"введені правила видачі "внутрішніх кредитів", тобто позик керуючимбанку, його засновникам, членам наглядової ради, їх подружжю та дітям,а також підприємствам, більше 10% капіталу яких належить керуючомубанку або які самі володіють більше 10% капіталу банку. Такі кредитиможуть видаватися тільки за постановою ради керівників за згодоюнаглядової ради. Особливо ретельно розглядаються запити тих осіб,які претендують на позику у розмірі, що перевищує їх дохід. Відомості прокредитах так званим інсайдерам в обов'язковому порядку подаються
Федеральному відомству з нагляду за кредитними організаціями, якщо кредитфізичній особі перевищує 250 тис. марок, а юридичній особі - 5% відвласного капіталу банку.

В Італії обмежується надання кредитів тим основним власникамакцій, у власності яких знаходиться більше 15% акціонерного капіталубанку.

У Нідерландах банки щомісячно повинні звітувати про позики,наданих своїм акціонерам. Відповідно до директиви центральногобанку про кредити керівництву від 1994 р. один член правління банку можеотримати позику, розмір якої не перевищує п'ятикратну величину йогомісячної заробітної плати (без застави). Загальна сума кредитів керівнимпрацівникам банку не повинна складати більше 5% його акціонерного капіталу.
Заслуговує на увагу той факт, що співробітникам банків у Нідерландах недозволено володіти акціями банків та інвестиційних компаній, забороненопідтримувати дружні відносини з працівниками фінансової сфери. Про всіособистих операціях з цінними паперами особи, які мають у банку доступ додовірчої інформації, зобов'язані повідомляти в спеціальні бюро, створені вбанках згідно з директивою центрального банку про особисті портфельнихінвестиції від 1994 р.

У Росії відношення кредитів, виданих одному або декількомвзаємопов'язаним акціонерам не повинно перевищувати 20% від капіталу банку, асукупна величина таких кредитів - не перевищувати 50% капіталу банку. Ущодо інсайдерів комерційний банк не може видати кредит одномуінсайдеру або пов'язаним з ним особам кредит у розмірі більше 2% власногокапіталу банку, а загальна сума не повинна перевищувати 50% капіталу.

Концентрація ризику може виступати в різних формах. Крімконцентрації кредитних ризиків вона може означати зайву схильністьринкових ризиків або ризику надмірного фундування, якщо кредитнаорганізація занадто жорстко орієнтована на якийсь сегмент ринку вяк джерело засобів та доходних надходжень або одержує значнучастину своїх доходів від обмеженого кола операцій чи послуг.

Надійна банківська практика передбачає проведення диверсифікаціїризиків відносно географічних зон, країн, секторів економіки. Цепояснюється тим, що погіршення економічного становища в одному регіоні,дестабілізація політичної або економічної ситуації в тій чи іншійкраїні, труднощі в певному секторі економіки можуть обернутися длябанку занадто великими втратами внаслідок одночасного припиненнянадходження на його рахунки банку належних платежів від великогокількості клієнтів та неповернення розміщених їм ресурсів.

Таким чином органи влади різних країн, у тому числі і в Росії,намагаються обмежити законодавчим шляхом ризики комерційних банків,пов'язаних з кредитною діяльністю.

Але все ж таки потрібно відмітити, що основні важелі управління кредитнимризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку.

Кредитна політика банку визначається загальними установками щодооперацій з клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються вмеморандумі про кредитну політику і практичними діями банківськогоперсоналу, інтерпретуються і втілює в життя ці установки.
Отже, в кінцевому рахунку здатність керувати ризиком залежить відкомпетентності керівництва банку і рівня кваліфікації його рядовогоскладу, що займається відбором конкретних кредитних проектів і виробленнямумов кредитних угод.

В процесі управління кредитними операціями комерційного банку можнавиділити кілька загальних характерних етапів:
- Розробка цілей і завдань кредитної політики банку;
- Створення адміністративної структури управління кредитним ризиком та системи прийняття адміністративних рішень;
- Вивчення фінансового стану позичальника;
- Вивчення кредитної історії позичальника, його ділових зв'язків;
- Розробка та підписання кредитної угоди;
- Аналіз ризиків неповернення кредитів;
- Кредитний моніторинг позичальника і всього портфеля позик;
- Заходи з повернення прострочених і сумнівних позик і по реалізації застав.

Все сказане вище підтверджує, що банку необхідно організувати таналагодити кредитну політику. Так він зможе вчасно реагувати назміни в кредитній політиці держави, а також знизити можливівнутрішні ризики при організації процесу кредитування.

1.3. Етапи кредитування

Етапи кредитування є одним з найбільш важливих питань ууправлінні кредитними операціями банку, тому що тут і знаходять своєзастосування всі напрацювання банку зі зниження ризику, підтримання ліквідності іотримання максимального прибутку.

Процес кредитування можна розділити на кілька етапів, кожний зяких вносить свій внесок в якісні характеристики кредиту тавизначає ступінь його надійності та прибутковості для банку:

- розгляд заявки на отримання кредиту й інтерв'ю з майбутнімпозичальником;

- вивчення кредитоспроможності клієнта і оцінка ризику за позичкою

- підготовка та укладання кредитної угоди;

- контроль за виконанням умов угоди і погашенням кредиту.

Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, представляє заявку,де містяться вихідні відомості про необхідної позичці: мета, розмір кредиту,вигляд і термін позички, передбачуване забезпечення.

Банк вимагає, щоб до заявки були додані документи і фінансовізвіти, що служать обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюютьпричини звернення в банк. Ці документи - необхідна складова частиназаявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після тогояк представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником ізробить висновок про перспективність угоди.

До складу пакета супровідних документів, що подаються в банкразом із заявкою, входять наступні.

1. Фінансовий звіт, що включає баланс банку і рахунок прибутків і збитківза останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показуєструктуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки ізбитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи тавитратах компанії, чистого прибутку, розподілі її (відрахування в резерви,виплата дивідендів і т. д.).

2. Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленнібалансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різноманітнихстатей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів,часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень іт. д.

3. Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансовеположення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року
(поквартально, щомісячно).

4. Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу потребує багаточасу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, якіутримуються в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії.
Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської ікредиторської заборгованості, продаж, величини запасів і т. д.

5. Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів,витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості,оборотності запасів, потреби в готівці,капіталовкладень і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс ікасовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків ірахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходженняі витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).

6. Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації.
Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крімтого, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що вінухил?? ться від сплати податків з частини прибутку.

7. Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуваннямпочатківців підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншоїдокументації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, якийповинен містити відомості про мету проекту, методи ведення операцій і т. д.
Зокрема, документ має включати: опис продуктів або послуг,які будуть запропоновані на ринку; галузевий і ринковий прогнози; планимаркетингу; план виробництва; план менеджменту; фінансовий план.

Заявка надходить до відповідного кредитному працівнику, якийпісля її розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником --власником або представником керівництва фірми. Ця бесіда має великезначення для вирішення питання про майбутню позику: вона дозволяє кредитномуінспектора не тільки з'ясувати багато важливі деталі кредитної заявки, але йскласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійнупідготовленість керівного складу компанії, реалістичність його оцінокстану та перспектив розвитку підприємства.

Наступним етапом є інтерв'ю з клієнтом. У ході бесідиінтерв'юеру не слід прагнути з'ясувати всі аспекти роботи компанії; вінповинен сконцентрувати увагу на ключових, базових питаннях,що представляють найбільший інтерес для банку. Рекомендується розподілитипитання по 4 - 5 груп. Це: відомості про клієнта і його компанії; питанняз приводу прохання про кредит, питання, пов'язані з погашенням кредиту;питання з приводу забезпечення позики; питання про зв'язки клієнта з іншимибанками.

Після бесіди кредитний інспектор повинен прийняти рішення: чи продовжуватироботу з кредитною заявкою або відповісти відмовою. Якщо пропозиція клієнтарозходиться в якихось важливих аспектах з принципами та установками політики,яку проводить банк в області кредитних операцій, то заявку слідрішуче відхилити. При цьому необхідно пояснити заявнику причини, зяким кредит не може бути наданий. Якщо ж кредитний інспектор зпідсумками попереднього інтерв `ю вирішує продовжити роботу з клієнтом, вінзаповнює кредитне досьє та направляє його разом з заявкою та документами,представленими клієнтом, у відділ по аналізу кредитоспроможності. Тампроводиться поглиблене і ретельне обстеження фінансового становищакомпанії-позичальника. При цьому кредитний інспектор повинен вирішити, хто зпрацівників відділу краще підходить для проведення експертизи. Наприклад, якщомова йде про оцінку забезпечення, запропонованого клієнтом, то потрібновисновок досвідченого аналітика, так як оцінка майна являєскладну процедуру. Якщо ж потрібно отримати відомості у кредитногоагентства, то цим може зайнятися менш кваліфікований працівник.
Ефективність роботи кредитного інспектора визначається його вмінням даватидоручення тим службовцям банку, які найкраще підходять для цього.

При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерелаінформації:

- матері