Томський державний університет

Економічний факультет

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Курсова робота

Студента III курсу 992 гр.

А.А. Духанин

Науковий керівник канд. екон. наук, доцент

Л.В. Комаревцева

Томськ - 2002

ЗМІСТ

ВСТУП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3

1. Теоретичні основи КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ ... ... ... ... ... ... ... 4

1.1. Поняття фінансів і місце кредитних операцій у фінансовій системі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .4

1.2. Роль банків в кредитній системі ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... .5

1.3. Кредитні відносини комерційних банків ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... .6

1.4. Кредитні операції банків та їх види ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... .. 11
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ КРЕДИТУ (НА ПРИКЛАДІ
ГАЗПРОМБАНК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14

2.1. Основні результати діяльності Газпромбанку в сфері кредитних відносин за 2000 рік ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 14

2.2. Вексельний кредитування ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 15

2.3. Кредит по контокорренту ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 17

2.4. Кредит за овердрафтом ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... 19

2.5. Міжбанківські кредити ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 20

2.6. Консорціальні (синдиковані) кредити ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... 25

2.7. Інвестиційне кредитування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27

2.8. Короткострокове кредитування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... .28
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 32
Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 33

ВСТУП

Банківський сектор - один з найважливіших напрямків розвитку ринковихвідносин, який є основою для нормального, ефективногофункціонування ринкового механізму.

Комерційний банк в сучасній Росії стає основним елементомбанківської системи. Саме тому розвиток даного напрямку має бутипріоритетним, тому що дія кредитно-фінансового механізму івизначає рівень розвитку економіки країни в цілому.

У ринковій економіці банк виконує свою головну функцію --посередництво в кредиті, яке він здійснює шляхом перерозподілугрошових коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондівпідприємств і грошових доходів приватних осіб. Комерційні банки виконуютьроль посередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичуютьтимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічногообороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.

Кредитні операції банків і кредитних установ при першому наближенніділяться на активні і пасивні.

У першому випадку він є кредитором, тобто стороною, що дає кредит
(позичати гроші) і розміщає грошові кошти у формі депозитів
(вкладів), у другому - дебітором, тобто стороною, що бере кредит іприймає грошові кошти у формі депозитів (вкладів). Тобто іактивні, і пасивні кредитні операції передбачають використання яккредитів (позик), так і депозитів (вкладів). У моїй курсовій роботі мовапіде саме про тих кредитних операціях, в яких банк виступає в ролікредитора.

Метою даної роботи є виявлення на основі наявного матеріалумісця кредитних операцій у фінансовій системі, ролі банківського сектора,як основна ланка кредитної системи та специфіки кредитних операційкомерційного банку.

Для прикладу конкретних кредитних операцій, їх видів, умовнадання кредиту, необхідних документів для оформлення кредитноїугоди, мною був обраний один з провідних за багатьма фінансовими показникамиросійський банк - Газпромбанк.

1. Теоретичні основи КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ

1.1. Поняття фінансів і місце кредитних операцій у фінансовій системі

Фінанси являють собою економічні відносини, пов'язані зформуванням, розподілом і використанням централізованих ідецентралізованих фондів грошових коштів з метою виконання функцій ізавдань держави і забезпечення умов розширеного відтворення. [1]

Під централізованими фінансами розуміють економічні грошовівідносини, пов'язані з формуванням і використанням фондів грошовихкоштів держави, акумульованих у державній бюджетній системі ідержавного бюджетного фондах, під децентралізованими - грошовівідносини, опосредствующее кругообіг грошових фондів підприємств.

Виходячи з того, що фінанси є невід'ємною частиною грошовихвідносин, можна сказати, що роль і значення фінансів залежать від того,яке місце грошові відносини займають в економічних відносинах. Однак,не варто ототожнювати такі категорії, як гроші та фінанси, оскільки вонивідрізняються один від одного як за змістом, так і по виконуваних функцій.
Гроші - загальний еквівалент вартості, а фінанси - економічнийінструмент розподілу та перерозподілу валового внутрішнього продукту
(ВВП) і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням івикористанням фондів грошових коштів. Головне їхнє призначення полягає втому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тількипотреби держави і підприємств в грошових коштах, але й контрольза витрачанням фінансових ресурсів.

Головним матеріальним джерелом грошових доходів і фондів служитьнаціональний дохід країни - новостворена вартість або вартістьвалового внутрішнього продукту за вирахуванням спожитих у процесівиробництва знарядь і засобів виробництва. [2] З урахуванням розмірівнаціонального доходу і його окремих частин - фонду споживання і фондунакопичення - визначаються пропорції розвитку економіки та її структура.
Саме тому в усіх країнах надається важливе значення статистикоюнаціонального доходу.

Фінанси - невід'ємне сполучна ланка між створенням і використаннямнаціонального доходу. Фінанси, впливаючи на виробництво, розподіл іспоживання, носять об'єктивний характер. Вони висловлюють певну сферувиробничих відносин. Тому без участі фінансів національний дохідне може бути розподілений.

Великі перерозподільні процеси протікають у сфері кредитнихвідносин. Фінанси і кредит - взаємопов'язані категорії. Вони в поєднаннізабезпечують кругообіг грошових фондів підприємств на розширеній основі.

Кредит являє собою рух позичкового фонду, що здійснюєтьсячерез банківську систему і спеціальні фінансово-кредитні інститути. Банкиакумулюють тимчасово вільні грошові кошти підприємств і населення іпередають їх на основі зворотності, забезпеченості, терміновості та платностіпідприємствам, що мають потребу в них.

3 Роль банків в кредитній системі

Банк - це кредитна організація, що має виключне правоздійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення увклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначенихкоштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення,платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних таюридичних осіб. [3]

Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх віддержавних банків другого рівня і кредитних кооперативів, полягаєв тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (у томускладається їх "комерційний інтерес" в системі ринкових відносин). У
Російської Федерації створення та функціонування комерційних банківгрунтуються на законі РФ "Про банки і банківську діяльність", прийнятому 3лютий 1996р. Відповідно до цього закону банки в Росії діють якуніверсальні кредитні організації, що здійснюють широке коло операцій нафінансовому ринку: надання різних за видами та строками кредитів,купівля-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти, залученнякоштів на вклади, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств іінших зобов'язань за третіх осіб, посередницькі і довірчі операції ітощо [4]

Однією з важливих функцій банку є посередництво вкредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів,тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств ігрошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функціїкомерційних банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілуресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником.
Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарськихзв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участіпроміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовахплатності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засобиформується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результатідосягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві,відповідає ринковому типу відносин.
Комерційні банки відносяться до особливої категорії ділових підприємств,що одержали назву фінансових посередників. Вони привертають капітали,заощадження населення і інші вільні кошти, що вивільняютьсяв процесі господарської діяльності, і представляють їх у тимчасовекористування іншим економічним агентам, які потребуютьдодатковому капіталі. Фінансові посередники виконують, таким чином,важливу функцію, забезпечуючи суспільству механізм міжгалузевого іміжрегіонального перерозподілу грошового капіталу. Великі комерційнібанки надають клієнтам повний комплекс фінансового обслуговування,включаючи кредити, прийом депозитів, розрахунки і т.д. Цим вони відрізняються відспеціалізованих фінансових установ, які володіють обмеженимифункціями. Комерційні банки традиційно відіграють роль базової ланкикредитної системи.

1.3. Кредитні відносини комерційних банків

У процесі розвитку кредиту і банків виявився очевидний факт, щохарактерною особливістю і обов'язковим елементом існування ізастосування кредиту є наявність кредитних відносин між учасникамикредитної угоди.

Аналіз існуючих в економічній літературі визначень кредитудозволяє зробити висновок про те, що найбільш вдалою є характеристикакредиту як відносин, пов'язаних із зворотним наданням ресурсів іпогашенням що виникають у зв'язку з цим зобов'язань. Гідність її в тому,що охоплюються практично всі види кредитних відносин, і не тільки ті,які виникають у зв'язку з рухом позикового капіталу, а й ті, якіпов'язані з реалізацією товарів з відстроченням їх оплати, передоплатою,операціями із заощадженнями населення та ін

Характерна особливість функціонування кредиту полягає в тому, що зйого допомогою відбувається перерозподіл коштів.

Для подібної характеристики кредиту, і, перш за все, банківськогокредиту, існували достатні підстави в умовах ходіння грошей,володіли власною вартістю, які реально перерозподілялисябанками. Так, банк міг здійснити перерозподіл при наданніпозику грошей, що надійшли від клієнтів. Вірно і зворотне: для поверненняклієнтам вкладених їх коштів необхідно було забезпечити їх поверненняпозичальниками.

Але в сучасних умовах, коли товарні гроші не мають місцяходіння, коли грошові знаки та грошові кошти безготівкового обігу неволодіють власною вартістю, яка відповідає їх номіналом, відсутніпідстави для визнання перерозподілу коштів характерною особливістюбанківського кредиту. Саме ігнорування зміни характеру грошейпослужило підставою для приписується банківському кредиту можливостіперерозподілу коштів.

Разом з тим, у деяких сферах існування кредитних відносинвідбувається перерозподіл коштів. Так, при комерційному кредитуванніздійснюється передача споживчої вартості товару його власникомпокупцеві на умовах відстрочення платежу.

Є також і інші види кредитних відносин, за яких відбуваєтьсяперерозподіл коштів. Але при банківському кредитуванні існує чималоособливостей, які ставлять під сумнів можливість оцінки всієїсукупності банківських операцій як перерозподільних. [5]

Перш за все, це відноситься до залучення банками вкладів і депозитіввід фізичних та юридичних осіб. У зв'язку з виконанням таких операційвиникають кредитні відносини між банками і власниками засобів,що зберігаються в банках.

Сам по собі процес залучення банком вкладів може розглядатисяяк своєрідне перерозподіл коштів, при якому відбуваєтьсяпереміщення коштів від вкладника банку. При цьому між вкладником і банкомвиникають кредитні відносини, які припиняються при поверненні коштіввкладникові. Однак не можна втрачати те, що внесок, що надійшов у банк,залишається в розпорядженні свого власника і нікому не передається, тобтоподальший перерозподіл при цьому не відбувається. Інакше кажучи, тутможе йти мова про обмежений перерозподіл, при якому надійшликошти не надаються нікому у вигляді позик.

Що ж до банківського кредитування, то зазвичай суминаданих позик зараховуються на розрахункові рахунки. Тут відбуваєтьсярівновелику та одночасне збільшення позичкової заборгованості та залишків нарозрахункових рахунках без використання для кредитних операцій інших засобів,що зберігаються в банку. Що виникають при цьому кредитні відносини припиняютьсяпри погашенні позичкової заборгованості. [6]

Роблячи висновок з вищесказаного треба сказати, що при подібних кредитнихопераціях відбувається не перерозподіл коштів у загальноприйнятому розумінніЦей термін, а зворотний надання коштів. Тут банк виступаєяк організація, здатна за допомогою кредитних операцій створювати інадавати позику платіжні засоби і знищувати їх при погашенніпозикової заборгованості. У зв'язку з цим важко розглядати банк якорганізацію, що здійснює перерозподіл коштів.

Таким чином, наявні відмінності кредитних відносин обумовлюютьдоцільність того, щоб не обмежуватися віднесенням їх на цьомупідставі до родового ознакою "кредит", а з'ясувати у кожному конкретномувипадку, про який вид кредитних відносин йде мова. При цьому слідзвертати увагу на взаємозв'язку окремих видів кредитних відносин, середяких домінуюче значення має їх взаємозв'язок з банківським кредитом.

В умовах сучасної ринкової економіки основною формою кредитує звичайно ж банківський кредит.

Суб'єктами кредитних відносин в сфері банківського кредиту єгосподарські органи, населення, держава і самі банки. У кредитнійугоді в якості суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор іпозичальник.

Кредиторами є особи, як юридичні так і фізичні,що надали свої тимчасово вільні кошти в розпорядження позичальника напевний термін.

Під позичальником розуміється сторона кредитних відносин, що одержуєкошти в користування, позику, і зобов'язана їх повернути у встановленийтермін. [7]

Що стосується банківського кредиту, то суб'єкти кредитних угод тутобов'язково виступають у двох осіб, тобто як кредитор і як позичальник. Цепов'язано з тим, що банки працюють в основному на залучені кошти і,отже, по відношенню до госпорганам, населенню, державі --власникам цих коштів, розміщених на рахунках в банку, виступають в якостіпозичальників. Банки, перерозподіляючи зосереджені у себе ресурси на користьпотребують в них, виступають як кредитори. Теж саме відноситься і до іншоїстороні кредитних угод - населення, господарства, держави: розміщуючи нарахунках в банку свої грошові кошти, вони виступають в ролі кредиторів, апросячи позику, перетворюються на позичальників.

У сфері банківського кредиту населення нашої країни виступає головнимчином як кредитора.

В даний час в якості суб'єктів банківського кредиту сталиактивно виступати органи державної влади різного рівня.
Комерційні банки надають короткострокові кредити: а) для покриття касового розриву при виконанні бюджету на термін дозакінчення бюджетного періоду; б) покриття бюджетного дефіциту; в) під цінні папери, випущені для фінансування цільових програмсоціально-економічного розвитку регіону.

Банківське кредитування підприємств та інших організаційно-правовихструктур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при суворомудотримання прин?? іпов кредитування, які являють собою головнийелемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і змісткредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, у тому числіі в сфері кредитних відносин. [8]

До принципів кредитування відносяться: терміновість повернення,диференційованість, забезпеченість і платність.

Особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію відінших економічних категорій товарно-грошових відносин, єзворотність. Вона є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом, безякої він не може існувати.

Терміновість кредитування являє собою необхідну форму досягненняповоротності кредиту. Цей принцип означає, що кредит повинен бути непросто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньомузнаходять конкретне вираження фактори часу. І, отже, терміновістьє тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитуванняє граничним часом знаходження надану коштів в руках позичальникаі виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни учасу переходять у якісні: якщо порушується строк користування позичкою,то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, щонегативно складається на стані грошового обігу в країні.

Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінівоборотності кредитуються матеріальних цінностей, але не вище нормативних.

З цим принципом дуже тісно пов'язані два інших принципу кредитування,таких, як диференційованість і забезпеченість.

диференційованість кредитування означає, що комерційні банки неповинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам,претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тимклієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. У такому випадкудиференціація кредитування повинна здійснюватися на основі показниківкредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий станпідприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальникаповернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційнихпозичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність,забезпеченість господарства власними джерелами, рівень йогорентабельності на поточний момент і в перспективі.

У сучасних умовах, говорячи про забезпеченість позичок, слід мати наувазі наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, що гарантуютьсвоєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії,договору-поруки.

Принцип платності кредиту означає, що кожен позичальник повинен внестибанку визначену плату за тимчасове позаімствованіе у нього для своїх потребгрошових коштів. На практиці реалізація цього принципу здійснюєтьсяза допомогою банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свогороду "ціна" кредиту. Банку платність кредиту забезпечує покриття йоговитрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужікошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечуєотримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного,статутного) і використання на власні та інші потреби.

Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківськогокредитування дозволяє дотримати як загальнодержавні інтереси, так іінтереси обох суб'єктів кредитної угоди.

2 Кредитні операції банку та їх види

Сьогодні комерційний банк в розвиненій ринковій економіці здатнийзапропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг.
Широка диверсифікація операцій зберігати клієнтів і залишатисярентабельними навіть при надто несприятливій кон'юнктурі. Не випадково увсіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головним операційним ланкоюкредитної системи.

Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденноприсутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи
(наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Алеє певний базовий "набір", без якого банк не може існуватиі нормально функціонувати. До таких операцій банку відносяться:

-прийом депозитів;

-здійснення грошових платежів і розрахунків;

-видача кредитів.

Хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальнихвідділах банка і здійснюється особливою "командою" співробітників, вонинайтіснішим чином переплітаються між собою.

Як було зазначено раніше, функціональна сфера діяльностібанків - посередництво в кредиті. Комерційні банки виконують рольпосередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичуютьтимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічногообороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.

У ролі фінансових посередників комерційні банки конкурують зіншими видами кредитних установ. Вони надають власникам вільнихкапіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, щозабезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребуклієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більшкраща, ніж вкладення грошей в облігації або акції.

Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником
(дебітором) з надання перше останнім певної суми грошовихкоштів на умовах платності, терміновості, поворотності. Банківськікредитні операції поділяються на дві великі групи:

-активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики;

-пасивні, коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора),залучаючи гроші від клієнтів та інших банків на умовах платності,терміновості, поворотності.

Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій:позики та депозити. Відповідно активні та пасивні кредитні операціїможуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активнікредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами іоперацій з надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів,розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічноскладаються з депозитів третіх юридичних та фізичних осіб, включаючи клієнтіві інші банки в даному банківській установі, і позичкових операцій зотримання банком міжбанківського кредиту. Існує наступназакономірність: чим стабільніша економічна ситуація в країні, тим більшучастку мають кредитні операції в структурі банківських активів. У періодневизначеності та економічної кризи відбувається непропорційнезбільшення портфеля цінних паперів і касових активів.

Виходячи із зазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінністьміж кредитними і позиковими операціями, кредитом і позичкою. Кредит - більшешироке поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитнихвідносин, як формують джерела коштів банку, так і, що представляютьодну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організаціїкредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттямпозичкового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані нетільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування,коли в обличчі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитнівідносини між ними оформлюються векселем. Надалі комерційний кредитможе трансформуватися в банківський шляхом надання позики підзаставу векселя або його обліку.

Банківський кредит - досить зручна і в багатьох випадках незаміннаформа фінансових послуг, що дозволяє враховувати потребикожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (навідміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позикистандартизовані).

Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коликредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини збанком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникаютькредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються добанк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселем.

2. ОРГАНІЗАНІЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ КРЕДИТУ (НА ПРИКЛАДІ Газпромбанку)

1 Основні результати діяльності Газпромбанку в сфері кредитних відносин за 2000 рік

Кредитна політика Газпромбанку будується на основі дотримання такихзагальноприйнятих принципів кредитування як терміновість, зворотність, платністьі забезпеченість.

Основними пріоритетами кредитної політики Газпромбанку є:кредитування підприємств і організацій, що входять в структуру ВАТ "Газпром";

кредитування компаній - партнерів газової галузі;кредитування підприємств галузей, що забезпечують розвиток і технічнеоновлення виробничих потужностей підприємств і організацій газовоїгалузі;кредитування інших економічно ефективних підприємств реального секторуросійської економіки, у тому числі організацій-експортерів.

Сума кредитів, виданих підприємствам і організаціям, виросла за 2000рік у 1,4 рази і досягла 42,5 млрд. руб. За підсумками 2000 року обсягкредитного портфеля Газпромбанку досяг 53,7 млрд. руб. Банк за обсягомкредитних вкладень в економіку входить до числа лідерів російської банківськоїсистеми.

Близько 80% виданих кредитів припадає на підприємства та організаціїгазової галузі, їхніх партнерів і суміжників.

Найбільш значущі проекти, кредитне обслуговування яких здійснює
Газпромбанк, пов'язані з розширенням транзитних потужностей для продажупоставок російського газу до Західної Європи, Туреччину і країни Балканськогорегіону. У 2000 році було спущено на воду науково-дослідне судно
"Академік Голіцин", призначений для роботи в акваторії Чорного моря врамках проекту "Блакитний потік". Споруда судна була здійснена в
Фінляндії на кредитні кошти, надані Газпромбанком.

До кінця року загальний обсяг кредитів, виданих Газпромбанком в рамкахзарубіжних проектів ВАТ "Газпром", склав близько 1 млрд. дол США, втому числі близько 140 млн. дол США в 2000 році.

Завдяки чіткій стратегії в галузі кредитування та наданнякредитів під надійне забезпечення, частка простроченої заборгованості вкредитному портфелі Газпромбанку значно нижче середнього показника іншихнайбільших банків. На кінець 2000 року вона складала менше 0,3%.

На завершення даного розділу хотілося б відзначити, що Газпромбанкпершим серед російських банків після фінансової кризи 1998 року вийшов угрудні 2001 року на європейський ринок капіталу і успішно здійсниввласну програму середньострокового запозичення в обсязі 200 млн. євроза ставкою нижче 10% річних. Міжнародне рейтингове агентство Moody's
Investors Service присвоїло випуску єврооблігацій Газпромбанку рейтинг нарівні країнової рейтингу РФ. Це ж агентство в минулому році підвищилорейтинг Газпромбанку за довгостроковими депозитами в іноземній валюті домаксимально можливого для російських банків рівня В1.

У 2001 році в списку Тор-1000 журналу The Banker Газпромбанк зайняв 3-ємісце серед банків Центральної та Східної Європи; 156-е місце середєвропейських і 415-е місце серед світових банків. Динамічний розвитокфінансових показників стало однією з підстав для присудження
Газпромбанку цим журналом премії "Банк 2001 року в Росії".

2 Вексельний кредитування

Відсутність у клієнта банку достатніх коштів для розрахунку зпостачальниками, і у зв'язку з цим, виникнення тимчасової нестачіобігових коштів, може бути заповнена отриманням вексельного кредиту,завдяки яким:

1) здійснюється кредитування за відсутності грошових коштів, виконується класична функція кредитування. Банк здійснює її, не витрачаючи власні кредитні ресурси, тому що надає юридичній особі кредит у вигляді набору векселів на загальну суму кредиту.

Кредит може бути отриманий векселями з різними термінами платежу підконкретні потоки платежів, при цьому зміна терміну векселів тягне засобою зміну відсоткової ставки з вексельного кредиту.

Таким чином, операція може проводитися при відсутності вільнихкредитних ресурсів банку.

2) виходить прибуток, що забезпечує високу прибутковість даної операції. Прибуток сягає від 200 до 300 відсотків річних з урахуванням резервування, незважаючи на те, що відмінною рисою вексельного кредиту є невисока процентна ставка по ньому (у 4-5 і більше разів нижче ставки звичайного рубльового кредиту). У середньому ставка кредитування встановлюється в діапазоні від 20 до 60% річних в залежності, в основному, від терміну кредиту та взаємовідносин банку з клієнтом.

Висока рентабельність даної операції зумовлюється низьким рівнемвитрат на її проведення. По суті, вони зводяться до витрат на оформленнявекселів та відволікання коштів на створення обов'язкових резервів, що підлягаютьдепонуванню в банку Росії.

При кредитуванні терміновими векселями, дата, по яких збігається зтерміном закінчення кредиту, встановлена процентна ставка близько 35%річних. У випадку, коли загальний термін кредиту перевищує строк векселя, розмірпроцентної ставки збільшується, залишаючись менше ставки звичайного кредиту.
У зворотній ситуації, коли термін векселя перевищує термін кредиту, розмірпроцентної ставки зменшується, наближаючись зі збільшенням строку векселя донулю, тобто безвідсотковому кредиту.

При кредитуванні невизначено-строковими векселями відсотки зможутьвизначатися, наприклад, наступним чином: 35% річних за час допогашення векселя плюс відсотки за ставкою, близької до ставкирефінансування ЦБ Росії, з моменту погашення векселя до закінченнякредиту. В результаті, сумарна ставка за кредитом перевищує 35% і залежитьвід терміну обігу векселя, але, тим не менше, менше ставки звичайногорубльового кредиту. Для першого держателя векселя вартість такого кредитускладається з відсотка, що утримується банком, наприклад, як було сказано вище,
35% річних і суми дисконту, яка прийнятна для постачальника, згодногоотримати вексель. Якщо вексель приймається за номіналом, тобто постановкаведеться в розмірі вексельної суми, то таке кредитування прийнятно дляклієнта.

Кредит на купівлю векселя Газпромбанку здійснюється Банком для:
5. проведення взаєморозрахунків;
6. оплати придбаних товарно-матеріальних цінностей, виконаних робіт, наданих послуг та ін
Таблиця 1. Основні умови надання вексельного кредиту.
| Термін кредиту | - не більше 12 місяців |
| | (Як правило, 3-6 місяців). |
| Валюта видаваного кредиту | - в рублях і іноземній валюті. |
| Процентна ставка по кредиту | - не більше 6-7% річних. |

За підсумками діяльності Газпромбанку в 2000 році можна навестинаступну інформацію щодо вкладення в векселі.

Таблиця 2. Вкладення в векселі.

| | | | | Обіг векселів |
| Вексель | У% до | У% до | Векселедавець | |
| я | актив | кредит | | |
| | У | у | | |
| | | | Органи | Банки | Інше | усіх | Органо | Банко | Інших |
| | | | Влади | | є | | у | у | |
| | | | | | | | Влади | | |
| 746,8 | 0,9 | 1,4 | 0,0 | 21,8 | 78,2 | 5842, | 0,0 | 242,3 | 5600,0 |
| | | | | | | 3 | | | |

Примітка:
- Векселі - вексельний портфель - балансова вартість врахованихвекселів на балансі банку, без відрахувань резервів на можливі втрати.
- У% до активів - вкладення банку в векселя в%-м ставленні до йогоактивів.
- У% до кредитів - вкладення банку в векселя в%-м відношенні до обсягуйого номінального кредитного портфеля (позики, міжбанківські депозити тавекселя, без відрахувань резервів на можливі втрати) - брутто.
- Обіг векселів - дебетовий оборот по рахунках врахованих векселів
(всіх).

Вексельний кредитування здійснюється Управлінням кредитування
Кредитної Департаменту Газпромбанку.

3 Кредит по контокорренту

Даний вид кредиту пов'язаний із задоволенням поточної потреби впозикових коштах, тобто використовується позичальником для формування оборотнихактивів. Характеризується як короткостроковий кредит. Об'єктом кредитуваннявиступає укрупнена потреба в коштах, пов'язана з періодичнимвиникають розривом між платежами та надходженням виручки. Практичноприпускає закриття розрахункового рахунку і відкриття контокорентного рахунку,який є активно-пасивних (єдиний рахунок клієнта в банку дляздійснення кредитно-розрахункового обслуговування, за яким проводиться всеоперації клієнтів, рахунок, що поєднує властивості поточного і позичкового).

Дебетове сальдо за цим рахунту означає видачу кредиту клієнту,кредитове сальдо - наявність у нього власних коштів на рахунку. Оскількиз контокорентного рахунки систематично відбувається оплата розрахунковихдокументів з різних видів платежів (розрахунки за товарно-матеріальніцінності, виплата коштів на зарплату, платежі до бюджету тощо), виданийкредит у сумі що виник дебетового сальдо за рахунком не має чіткопозначеної цільової спрямованості, забезпечує абстрактну за своїмхарактеру потребу клієнта - спільний недолік у нього на даний моментвласних коштів для поточних платежів.

При наявності відповідного договору надання такого кредитуздійснюється ніби автоматично, без аналізу причин виникненняпотреби, що забезпечує оперативність її задоволення. Разом з тимзовнішня видимість автоматизму пов'язана з ретельним попереднім іподальшим аналізом фінансового стану позичальника, всіх сторін йоговиробничої або торговельної діяльності, постановки обліку і звітності,особистих якостей керівників, прогнозу надходжень на контокорентний рахунок.

безособливість об'єкта кредитування і певний автоматизмформування позичкової заборгованості характеризують контокорентний кредит якдосить ризиковий вид кредитної угоди. Тому сфера його застосуванняобмежена лише першокласними позичальниками, що володіє високим ступенемдовіри банку.

Кредитування за контокорентного рахунку оформляється спеціальнимдоговором, в якому знаходять відображення всі сторони взаємовідносин банку зклієнтом: порядок відкриття рахунку (набір документів); платежі,що здійснюються за дебетом рахунку; надходження, що відображаються по кредиту рахунку;порядок і межа кредитування; форми забезпечення повернення кредиту іфінансовим станом клієнта; рівень плати за кредит і розміру комісії
(при невикористання запланованих ресурсів, вишукування додатковихресурсів); умови, які клієнт зобов'язаний дотримуватися, санкції та пільги прикредитуванні; порядок припинення кредитування за контокорренту.

Умови кредитування по контокорренту можуть диференціюватися взалежно від рівня фінансової надійності клієнта (першокласногопозичальника). Найвища форма довіри банку клієнту знаходить вираз в:надання клієнту права перевищувати в певному розмірі кредитналінію, встановлену в якості кордону кредитування; видачунезабезпеченого (бланкового) кредиту; встановлення найбільш низької плати закредит.

У разі появи симптомів погіршення фінансового стану позичальникарежим кредитування за контокорренту набуває нових рис: банкобмежує видачу позик граничною величиною кредитної лінії; вдається довикористання застави майна клієнта; вводить регулярну (1 або 2 рази намісяць) перевірку на місці збереження заставного майна; вдається дощомісячної оцінки кредитоспроможності клієнта; підвищує плату за кредит.

4 Кредит за овердрафтом

Овердрафт являє собою короткострокове кредитування укрупненійпотребна