ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ ПРИ УРЯДІ

РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

Інститут перепідготовки та підвищення кваліфікації кадрів

атестаційних робіт

на тему: Кредитні операції комерційних банків та перспективи їх розвитку

Виконав:

Керівник:

Москва, 1997 р.

План атестаційної роботи

Вступ. 3 - 8

- Банківська система РФ.

- Функціональне розподіл російських кредитних установ.

- Роль Центрального Банку Російської Федерації.

Глава 1. Роль комерційних банків у розвитку ринкової економіки 9 - 20

1.1 Визначення банків в сучасній економічній практиці

1.2 Визначення кредитних операцій

1.3 Визначення позики < p> 1.4 Різновиди позичкових операцій (вексельні, лізингові, факторингові, угоди репо)

Глава 2. Кредитний процес і його стадії 20 - 26

Глава 3. Принципи кредитування 26 - 28

Глава 4. Основи сучасного механізму кредитування 29 - 42

4.1 Аналіз позичальника та його кредитоспроможності;

4.2 Організаційно-економічні прийоми видачі та погашення позик

(елементи кредитування

4.3 Методи кредитування і форми позичкових рахунків

4.4 Підготовка і укладення кредитного договору

4.5 Здійснення банківського контролю за виконанням кредитного договору (кредитний моніторинг)

Висновок. 43 - 44

Додатки 1 - 8 45 - 57

Список використаної літератури 58 - 59

Вступ

Організація фінансово - кредитного обслуговування підприємств, організаційі населення, функціонування кредитної системи відіграють винятково важливуроль у розвитку господарських структур. Від ефективності та безперебійностіфункціонування кредитно-фінансового механізму залежать не тількисвоєчасне отримання коштів окремими господарськими одиницями, а йтемпи економічного розвитку країни в цілому. Разом з тим, еволюціякредитної системи і кредитної справи повною мірою визначаєтьсяекономічною ситуацією в країні, панівними формами і механізмомгосподарювання. Кожному етапу історико-економічного розвитку народногогосподарства відповідають свій тип організації кредитної справи, свояструктура кредитної системи, що відповідають відповідним потребам укредитно-фінансовому обслуговуванні окремих ланок економіки

Механізм функціонування кредитної системи постійно змінюється підвпливом змін її оргструктури, організаційно-правових формздійснення кредитних операцій, форм і методів кредитування і кредитно -розрахункових відносин.

До 1987 р. кредитна система СРСР включала три банки-монополіста
(Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Внешторгбанк СРСР), а також системуощадних, Чільне становище в кредитній системі займав
Держбанк СРСР. Даною структурі кредитної системи відповідала моделькредитування господарюючих суб'єктів, заснована на адміністративно -командних методах управління кредитом в умовах жорстко централізованоїекономіки. Подібна модель, мобілізуючи і перерозподіляючи тимчасово вільнігрошові кошти населення і підприємств, була формою фінансуваннягосподарських одиниць. Її економічна сутність полягала внадання позик підприємствам "під план", виходячи з планових іфактичних потреб останніх в коштах. Реалізаціякредитної системи почалася в 1987 р. Передбачалися зміниорганізаційної структури банківської системи, підвищення ролі банків,посилення їх впливу на розвиток народного господарства, перетворення кредиту вдієвий економічний важіль.

На першому етапі реорганізації була створена нова структурадержавних банків. Модель реорганізації включала:створення дворівневої банківської системи (Центрального емісійного банкуі державних спеціалізованих банків, які безпосередньо обслуговуютьгосподарство);переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і самофінансування;вдосконалення форм і методів кредитних відносин з підприємствамирізних галузей господарства.

Центральне місце в кредитній системі країни повинен був зайняти
Державний банк. Раніше виконувалися їм функції з кредитуванняпідприємств і організацій різних галузей народного господарства іздійснення розрахунків між ними були передані відповіднимспеціалізованим банкам.

Таким чином, передбачалося відокремити емісійну діяльність банківвід діяльності з кредитування господарства. На Державний банкпокладалися функції координатора діяльності спеціалізованих банків іпроведення єдиної для всіх банків державної грошово-кредитноїполітики. Інші банки спеціалізувалися на обслуговуванні народно -господарських комплексів (Промислово-будівельний банк СРСР -
Промстройбанк СРСР; Агропромисловий банк СРСР - Агропромбанк СРСР; Банкжитлово-комунального господарства і соціального розвитку СРСР - Житлосоцбанку
СРСР) або на обслуговування окремих видів діяльності (Банк трудовихзаощаджень і кредитування населення - Ощадбанк СРСР, Банкзовнішньоекономічної діяльності СРСР - Зовнішекономбанк СРСР).

Головним мотивом перетворень було прагнення наблизити банки доінтересам господарства. Реорганізація певною мірою активізувалабанківську діяльність. Але вона не могла докорінно змінитиситуацію, оскільки по суті не зачіпала економічні відносини. Чи незмінилися принципово кредитні відносини: тривало кредитування внапівавтоматичному режимі, зберігся адміністративний метод розподілукредитних ресурсів, не було ліквідовано монопольна структура банківськоїсистеми, відбулося лише розподіл сфер впливу спецбанков повідомчим принципом, що робило неможливою конкуренцію між ними.
Доцільність і вигідність надання коштів у позику не сталикритеріями в діяльності банків. Об'єктивно був необхідний другий етапбанківської реформи, спрямований на комплексну реконструкцію системиекономічних відносин у галузі кредиту. Він був початий в 1988 р.створенням перших комерційних банків, які покликані стати фундаментом дляформування ринкових відносин та структур у банківській сфері. Створеннятакого ринку стало означати заміну адміністративно-командних відносин нагнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сферінайбільш ефективного застосування.

Комерційний статус дає банку значну самостійність увизначення цілей, умов і термінів кредитування, рівня процентних ставок,розвитку різноманітних форм банківської діяльності, у використанніотриманого прибутку, визначенні штатів та рівня оплати праці своїхпрацівників, зміцнення матеріально-технічної бази та вирішенні іншихпитань.

З метою створення системи грошово-кредитного регулювання, адекватноїскладаються ринковим відносинам, були змінені статус Державногобанку та його роль в економіці країни. Банк був виведений з підпорядкуванняуряду і отримав таким чином, необхідну незалежність. Принабуття Росією суверенітету на базі Держбанку був створений Центральний банк
Росії на основі концепції, прийнятої в країнах з розвиненою ринковоюекономікою.

В ході другого етапу банківської реформи реорганізувалася не тількиструктура банків, але й відбулися глибокі зміни в характері кредитнихвідносин, утвердилися нові методи кредитної роботи. В результаті в Росіїзаконодавчо сформувалася дворівнева банківська система:

I рівень - Центральний Банк Росії;

II рівень-комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи,здійснюють окремі банківські операції (ст.2 Федерального Закону «Пробанки і банківську діяльність »від 02.12.90 р. в редакції від 03.02.96 р.
№ 17-ФЗ). Хотілося б звернути увагу на те, що банківська системає ключовою частиною фінансової системи країни, що концентруєосновну масу кредитних і фінансових операцій, але слід відзначити інаявність парабанковской системи - небанківських спеціалізованих кредитно -фінансових організацій, що ведуть операції в певних сегментахфінансового ринку або орієнтуються на обслуговування певних типівклієнтури (див. Додаток 1).

Якщо в даний час розглядати банківську систему Росії впрактичному ламанні, то можна говорити про багаторівневої структурі.
Так, на мій погляд, слід окремо виділити Ощадний банк, якиймає державні гарантії збереження внесків, деякі нормативиякого також мають відміну від загальноприйнятих для комерційних банків.
Свідченням того, що Ощадбанк займає унікальне положення вдворівневої банківської системи Росії, може бути і факти великогоперетікання клієнтури (насамперед юридичних осіб) в систему Ощадбанку післябанківської кризи серпня 1995 року. Частка рублевих коштів на розрахункових тапоточних рахунках юридичних осіб в установах Ощадбанку за 1996 р. зрослаз 5,5% до 10,4% від загальних залишків коштів корпоративних клієнтів убанківській системі країни.

Ощадбанк залишається монополістом на ринку приватних внесків: більше 75%всіх коштів населення, розміщених до початку 1997 року в комерційнихбанках Росії, зберігаються в установах Ощадного банку. Станомна 01.04.97 р. вклади населення в Ощадбанку перевищили 100,2 трлн. рублів і
$ 1,5 млрд. [1]

Левова частка ресурсів банку використовується для кредитування бюджету черезвкладення в державні цінні папери.

Інвестиції Ощадбанку в ГКО-ОФЗ склали на початок 1997 р. 79,3 трлн.руб., вкладення в облігації внутрішньої валютної позики - 1,6 трлн. руб.,облігацій державної ощадної позики закуплено на 3,6 трлн.руб. Не залишився Сбербанк осторонь і від операцій з єврооблігаціями Мінфіну.
В цілому на частку Ощадбанку припадає 36% сукупних вкладень у російськідержпапери. [2] Роль Ощадбанку в обслуговуванні бюджетних потоків покиістотно більш скромна, ніж його роль кредитора бюджетного дефіциту.
Проте останнім часом становище починає швидко мінятися. Отримавши статусгенерального агента з обслуговування федерального бюджету, Ощадбанк домігсяперекладу до себе рахунків Державної податкової служби та Державного митногокомітету (1,3 тис.), рахунків Міноборони, МВС, Федеральної прикордонної служби і
Служби залізничних військ (4 тис. рахунків) [3].

Процес передачі рахунків організацій цих відомств триває. УВідповідно до підписаного на початку 1997 р. угодою між Ощадбанком івідповідними відомствами на обслуговування в банк будуть передані рахункивсіх організацій, розташованих у тих місцях, де відсутні регіональніустанови Центрального банку.

Можна припустити, що заходи з ліквідації інституту уповноваженихбанків, в якій би формі вони не були прийняті, не тільки не торкнуться
Ощадбанк, але, навпаки, приведуть до подальшого посилення ролі цього банку вобслуговуванні бюджетних потоків, перетворення його в новий рівень російськоїбанківської системи.

Мені, як практикує банкірові, було цікаво спостерігати мотиваціюбагатьох підприємців при зміні банку, що веде розрахунково-касовеобслуговування, на відділення Ощадбанку. При всіх мінусах величезного банку,які видно при першому знайомстві і початку роботи з ним якклієнта, на перше місце ставилися стабільність та наявність державноїпідтримки. У серпневому кризі 1995 всім стало ясно, що розмірибанку, величина його активів в наших умовах мало свідчать пронадійності кредитної установи, тому спостерігався такий відтік клієнтуридо Ощадбанку. До цього треба додати недосконалість наших методик складаннярейтингів і класифікацій (наприклад, банк "Національний Кредит", КБ
"Мытищинский, Унікомбанк, АвтоВАЗбанк, Тверьуніверсалбанк входили до числанайбільших і надійних російських банків до останніх днів свого кризи).

У міру консолідації банківського капіталу фінансова система Росії докінця 1996 вишикувалася таким чином, що в ній на перший планвисунувся ряд банків, які можна назвати загальнонаціональними,системоутворюючими. Ці банки мають розгалужену мережу філій по всійтериторії країни (не менше десяти), обслуговують платежі і надаютьбанківські послуги на значній території країни. Це і традиційні
(Ощадбанк, Агропромбанк), і нові банки, що встигли побудувати регіональнумережу. Тому ЦБ РФ для організації ефективного нагляду створив ОПЕРУ-2, наобслуговуванні в якому знаходяться 14 банків (Список: див Прил. № 2). Все цесвідчить про те, що ЦБ РФ розуміє роль таких банків в кредитнійсистемі Росії, тому висуває до них особливі вимоги. Якщо говоритипро функціональний розподіл ролей кредитних установ в банківськійсистемі Росії, то для низової ланки, що складається в основному з мережікомерційних банків, характерно безпосередньо виконання функцій кредитно -розрахункового обслуговування клієнтури на комерційних засадах, що включає всебе всі види кредитних, розрахункових та фінансових операцій, пов'язаних зобслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів. Найважливішими їхфункціями традиційно є:акумуляція тимчасово вільних грошових коштів, заощаджень і накопичень;забезпечення функціонування розрахунково-платіжного механізму, здійснення таорганізація розрахунків в народному господарстві, організація платіжного обороту;кредитування окремих господарських одиниць, юридичних і фізичних осіб,кредитно-фінансове обслуговування внутрішнього і зовнішнього господарськогообігу;облік векселів і операцій з ними;зберігання фінансових і матеріальних цінностей;довірче управління майном клієнтів (трастові операції).

Останнім часом банки все активніше здійснюють нехарактерні для нихоперації, проникаючи в нетрадиційні для банків сфери фінансовогопідприємництва, включаючи операції з цінними паперами, лізинг, факторингта інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійно розширюючи коло іпідвищуючи якість послуг, що надаються, конкуруючи за залучення новихперспективних клієнтів.

Щодо операцій комерційних банків з цінними паперами можнавідзначити що розгорнулася в даний час дискусію навколо питання виборумоделі розвитку ринку недержавних цінних паперів. На мій погляд, у
Росії складається своя власна модель ринку цінних паперів, де привеликому розвитку ринку корпоративних акцій, активної участісаморегулівних об'єднань професійних учасників ринку ціннихпаперів, розвитку систем не біржової торгівлі акціями, що всі разомхарактерно для американської моделі фондового ринку присутні банківськіучасники ринку, що ведуть активні операції і що займають одні зчільних позицій серед суб'єктів ринку (риси континентальної
(німецької) моделі розвитку ринку цінних паперів). Гучна дискутуваннянавколо цієї проблеми відводить учасників ринку, сторонніх спостерігачів усторону від суті питань, де, на мою думку, є головними --наявність нормативної бази, що відповідає нинішній стадії розвиткуросійського ринку корпоративних паперів, а також створення і розвитокнеобхідної інфраструктури (депозитарії, системи біржової і позабіржовийторгівлі, розрахунково-клірингові організації і т.д.)

В даний час можна спостерігати прагнення до спеціалізації середніх ідрібних кредитних установ. В умовах банківської кризи вони немають у своєму розпорядженні достатні резерви, часто не можуть погасити своїзобов'язання по депозитах при зростаючій складності та конкурентностіроботи з фізичними та юридичними особами, тому терплять банкрутство абопереходять у розряд спеціалізованих кредитних установ. Діяльністьспеціалізованих банків орієнтована на надання в основному одного -двох видів послуг для більшості своїх клієнтів. Іншим типом спеціалізаціїбанків може служити обслуговування лише певної категорії клієнтів,або галузева спеціалізація. Найбільш яскраво виражена функціональнаспеціалізація банків, тому що вона принциповим чином впливає на характердіяльності банку, визначає особливості формування активів і пасивів,побудови балансу банку, а також специфіку організації роботи зклієнтурою.

Для засновників і керівництва середнього та дрібного російського банку, намій погляд, зараз відкриваються дві можливості для виживання в умовахмакроекономічного і перманентного банківської кризи:перетворення у філію великого банку, який за допомогою розширенняфіліальної мережі приваблює нову клієнтуру і капітали (Цьому процессу ісприяє підвищення вимог з боку ЦБ РФ до мінімального розмірувласних коштів (капіталу) кредитної організації з 01.01.99 р. --еквівалентної 5 млн. ЕКЮ (п.1.2. Інструкція № 1 «Про Порядокрегулювання діяльності кредитної організації », введена в діюнаказом ЦБ РФ від 30.01.96 № 02-23). Хоча пан Дубінін на VII з'їзді АРБ
(квітень 1997р.) повідомив про рішення ЦБ РФ зробити крок назустріч дрібним і середнім банкам ізнизити планку власного капіталу для комерційних банків до 1 млн.
ЕКЮ. [4]придбання спеціалізації та перетворення на спеціалізований кредитнийінститут. На мій погляд, цей процес буде найбільш характерним уНайближчим часом для Москви і Санкт-Петербурга, де особливо сильнаконцентрація банківського капіталу, загострена конкуренція між різнимивидами кредитних установ. Прикладом може служити боротьба за залученнявкладів населення на столичному ринку, переділ сформованого розподілунайбільш привабливих розрахункових і позичкових рахунків юридичних осіб. Будь-якийпереділ клієнтури, а також новація у справі залучення заощаджень віднаселення викликають потрясіння в ситуації, що банківської ієрархії в столицях,що відбивається і на стійкості кредитних установ.

Переходячи до оцінки ролі Центрального банку у сформованій системі
Росії, хотілося б відзначити, що стимулювання спільно з регулюючимиорганами Міністерства Фінансів РФ і Федеральної комісії з цінних паперів,саме процесу перетворення дрібних банків в спеціалізовані кредитніустанови, розвитку парабанковской системи (яка на відміну відбанківської системи в Росії характеризується недостатнім розвиткомкількості і якості фінансових послуг для юридичних та фізичних осіб)дозволило б процес банкрутства дрібних банків перетворити в меншхворобливу процедуру їх спеціалізації і трансформації. Придбаннявеликим банком кредитної установи і перетворення його у філію можливо іцікаво в регіонах, де існує дефіцит фінансових послуг, але в Москві,інших великих містах процес швидше буде протікати через спеціалізацію.
Конфлікт, що триває між двома федеральними відомствами, що граютьосновну роль на ринку розвитку нетрадиційних банківських послуг (ЦБ РФ і
ФКЦП) може призвести до втрати контролю за ситуацією і розвитком цьогопроцесу в несприятливому напрямі. Заяви і позиції деякихкерівників федеральних відомств свідчать про те, що ставкаробиться на укрупнення банківських установ і, як наслідок, на процедурибанкрутства і ліквідації, що викликає, в свою чергу, вибух соціальної таекономічної напруженості в країні, відторгає населення від цивілізованихформ роботи з банківськими структурами.

В даний час в ситуації, що фінансовій системі Росії Центральний
Банк є головним банком для держави, а для всіх іншихкомерційних банків - банком банків. Він незалежний від розпорядчих тавиконавчих органів влади, є економічно самостійнимустановою і здійснює свої витрати за рахунок власних доходів.

Основними напрямками діяльності Центрального банку є:управління і планування напрямів і масштабів використання кредитнихресурсів і грошового обігу (довгий час мала форму кредитного такасового планування);концентрація кредитних ресурсів і передача їх за плату іншим банкам,виступаючи, таким чином, кредитором останньої інстанції, здійсненнярефінансування;організація та здійснення (спільно з відповідними організаціями)інкасації грошової виручки;розробка методичних рекомендацій та правил здійснення кредитних,розрахункових та касових операцій народному господарстві, ведення обліку таорганізації звітності банків;ліцензування банківської діяльності, вибір форм і методів грошово -кредитного регулювання, фіксація і перегляд чинних нормативнихвимог, коефіцієнтів і прямих кількісних обмежень діяльностібанків;організація, здійснення касового виконання держбюджету;розробка правил та порядку здійснення операція з валютою та іншимивалютними цінностями, проведення єдиної валютної політики, визначенняофіційного курсу іноземних валют до національної грошової одиниці;представництво інтересів країни у відносинах з центральними банкамиінших держав і міжнародними валютно-фінансовими організаціями ібанками;організація розрахунків;здійснення заходів щодо зміцнення матеріально-технічної базибанківської діяльності та автоматизації банківських операцій;контроль та нагляд за банківською діяльністю;складання зведеного балансу банківської системи;підготовка та перепідготовка кадрів для банківської системи, консультаційнета методичне обслуговування банків;проведення наукових досліджень та аналітичних робіт.

Існують кілька моделей створення центральних банків (меніпредставляється правильніше, використовувати термін емісійних банків).

Перша модель: Схема «знизу вгору», що дозволяє фінансовим коламбрати участь у створенні, роботі емісійного банку, контролювати бюджетнівитрати виконавчої та законодавчої влади. Подібна схема дозволяєчастину емітованих кредитних грошей використані для рефінансуванняпортфеля ресурсів комерційних банків, що стимулює розвитокспоживчого товариства.

Друга модель: Схема «зверху - вниз», яка забезпечуєпершочергове задоволення державних потреб у грошовихресурсах, при цьому основна частина ресурсів емісійного фонду використовуєтьсядля покриття бюджетних дефіцитів. Такий розподіл емісії завдаєсерйозної шкоди національному підприємництву, тому що веде за собоюіммобілізацію грошових коштів зі сфери бізнесу в непродуктивнівитрати держави і загострює інфляційний процес.

Третя модель: Схема установи емісійного банку на паритетнихзасадах діловими колами і державою, що дозволяє здійснювати м'якеуправління їх діяльністю з поєднанням економічних інтересівнаціонального підприємництва та державних органів управліннясуспільством. Різновидом третьої моделі може бути система незалежнихбанків, у сукупності що виконує функції Центрального банку.

У Російській Федерації зберігається жорсткий державний статус
Центрального банку, що дозволяє федеральним органам влади безперешкодновикористовувати емісійну функцію.

Статус державності характерний для всієї історії Центрального банку
Росії. Правда, слід зазначити, що з моменту створення в 1860 р.
Державного банку Російської імперії тільки контрольний пакетналежав уряду, а інша частина - комерційним банкам. На мійпогляд, ця схема, близька до третьої моделі розглянутих вище моделямистворення центрального банку дозволяла у великій мірі враховувати інтересибанківського співтовариства і всього народного господарства в цілому. Після реформ
1988-1991 р.р. коли банківська система пострадянської Росії тільки почаласкладатися, не можна було говорити про участь комерційних банків укапіталі емісійного банку, але через деякий час практика участібанків в роботі емісійного банку країни дозволила більш динамічнорозвивати кредитна системи Росії. Невипадково досвід найбільшого іефективно працюючого емісійного банку в особі Федеральної резервноїсистеми територіальних банків (ФРС) США - свідчить про те, щовиправдана практика участі великих комерційний банків у капіталіемісійного банку (усі великі комерційні банки США в законодавчомупорядку є членами ФРС і повинні мати пакет акцій емісійного банкуу розмірі 6% власного статутного капіталу).

Глава I

Банк - кредитна організація, яка має виключне правоздійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення увклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначенихкоштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності,терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичнихосіб. (Ст.1 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» від
02.12.90 р. в редакції від 03.02.96 р. № 17-ФЗ).

Як видно з визначення, основне призначення банків - посередництво впереміщення грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців допокупцям. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринкахздійснюють і інші фінансові і кредитні установи: інвестиційніфонди, страхові компанії, брокерські фірми і т.д. Але банки як суб'єктифінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіхінших суб'єктів:
Для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вонирозміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, ощаднісертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують вборгові зобов'язання та цінні папери, випущені іншими. Це відрізняєбанки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність нафінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
Банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованоюсумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад приприміщенні коштів клієнтів на рахунки і у внески, при випуску депозитнихсертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційнихфондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій (паїв).
Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть в собі найбільший ризик дляпосередників, банків, оскільки мають бути сплачені в повній мірінезалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія
(фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів,розподіляє серед своїх акціонерів (пайовиків). Весь цей процес створеннянових зобов'язань і їх обміну на зобов'язання інших контрагентівскладає основу, суть фінансового посередництва. Подібна трансформаціявиключно важлива в ринковій економіці. Вона дозволяє подолатискладності прямого контакту вкладників і позичальників, що виникають із-зарозбіжність пропонованих і необхідних суму, їх термінів, прибутковості і т.д.
Акумулюючи грошові капітали з різних джерел, фінансові посередникистворюють загальний знеособлений «пул» грошових коштів і можуть задовольнитивимоги на кредит на різних умовах.

З досвіду західних розвинених фінансових систем масштаби фінансовоїпосередництва в сучасній ринковій економіці по істині великі.
Дані про це надає статистика національних рахунків і її фінансовийаналог - статистика грошових потоків ( «flow-of-funds accounts). У ційсистемі обліку (див. Додаток № 3) господарство поділено на ряд секторів:домашні господарства, ділові фірми, державні установи, фінансовіінститути, закордонний сектор.

Якщо порівнювати пропозицію і використання грошового капіталуфінансовими посередниками кожного сектора протягом певного періоду
(року, кварталу), можна визначити позицію сектора в цілому як чистогокредитора або чистого позичальника.

У країнах з розвиненою ринковою економікою сектор домашніх господарств, якправило, має надлишок грошових заощаджень і служить «постачальником» капіталудля інших секторів. У Росії в період 1993-94 р.р. програнакомерційними банками боротьба за приватні вклади населення передпірамідальними фінансовими структурами викликала момент інерції та відсутностібажання приватних осіб нести вклади в комерційні банки. Збільшення вкладівв систему Ощадбанку в цей період свідчила про те, що громадяни,втративши свої внески в кримінальних пірамідах, переживали почуття недовіриперед комерційними банками (початок 1996 р. - 67,8%, а до початку 1997 р. -
75,3% всіх коштів населення). Загальний приріст рублевих вкладів склав
45,3 трлн. рублів, на валютні внески надійшло $ 593 млн.. [5] На мійпогляд, ЦБ РФ і федеральні відомства, що здійснюють нагляд за фінансовимринком, із-за своєї бездіяльності в 1993-1994 р.р. на ринку залученняприватних внесків позбавили альтернативну держсектору ринкову економіку Росіїгрошових коштів вітчизняних інвесторів, за обсягами, не йдуть ні в якіпорівняння з припливом іноземного капіталу в ці роки. Перший і другийетапи приватизації були програні державою теж, на мій погляд, учому через «синдрому ошуканих вкладників».

Сектор ділових фірм в умовах нормальної економічної кон'юнктуримає дефіцит грошових коштів. Так як здійснювані нимкапіталовкладення зазвичай перевищують приплив поточних надходжень відопераційної діяльності. Державний сектор також звичайно дефіцитний:видаткова частина бюджету перевищує доходи, що збираються у вигляді податків.
Тому держава, так само як і діловий сектор, виступають чистимипозичальниками на ринку позикових капіталів. Закордонний сектор може мати якдефіцит, так і збиток коштів в залежності від стану платіжногобалансу країни по поточним операціям і сальдо міжгалузевого рухукапіталу. Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх віддержавних банків другого рівня банківської системи Росії та кредитнихкооперативів, полягає в тому, що основною метою їх діяльностіє отримання прибутку (в цьому полягає їх «комерційний інтерес» усистемі ринкових відносин). Відповідно до законодавства, в Росіїдіють як універсальні кредитні установи, які вчиняють широке колооперацій на фінансовому ринку, так і кредитні організації з ліцензіями ЦП
РФ на право здійснювати окремі банківські операції.

Розглядаючи окремо сам термін «банк» або, в нашому випадку
«Комерційний банк» слід виділити основне, що відрізняє його від іншихкредитних організацій.

Сам термін "комерційний банк» виник на ранніх етапах розвиткубанківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю
(commerce), товарообмінні операції і платежі. Основною клієнтурою булиторговці (звідси й назва "комерційний банк»). Банки кредитувалитранспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарним обміном.
З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткостроковомукредитуванню виробничого циклу: позики на поповнення оборотногокапіталу, створення запасів сировини і готових виробів, виплату зарплати і т.д.
Строки кредитів поступово видовжувалися, частина банківських ресурсів почалавикористовуватися для вкладень в основний капітал, цінні папери і т.д. Інакшекажучи, термін "комерційний" у назві банку втратив первиннийсенс. Він позначає «діловий» характер банку, його орієнтованість наобслуговування всіх видів господарських агентів незалежно від роду їхдіяльності.

Сьогодні комерційний банк в розвиненій ринковій економіці здатнийзапропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг.
Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів ізалишатися рентабельними навіть при надто несприятливій кон'юнктурі. Чи невипадково у всіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головнимопераційним ланкою кредитної системи.

Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденноприсутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи
(наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Алеє певний базовий «набір», без якого банк не може існуватиі нормально функціонувати. До таких конституюють операціями банкувідносяться:прийом депозитів;здійснення грошових платежів і розрахунків;видача кредитів.

Систематичне виконання зазначених функцій і створює той фундамент,на якому грунтується робота банку. І хоча виконання кожного виду операційзосереджене в спеціальних відділах банки і здійснюється особливою
«Командою» співробітників, вони найтіснішим чином переплітаються між собою.

Велика функціональна сфера діяльності банків - посередництво вкредиті. Комерційні банки, як вже говорилося, виконують роль посередниківміж господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасововільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту,які тимчасово потребують додаткового капіталу.

У ролі фінансових посередників комерційні банки конкурують з іншимивидами кредитних установ. Вони надають власникам вільнихкапіта?? ів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, щозабезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребуклієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошейбільш краща, ніж вкладення грошей в облігації або акції.

Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником
(дебітором) за поданням першого останнім певної суми грошовихкоштів на умовах платності, терміновості, поворотності. Банківськікредитні операції поділяються на дві великі групи:активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики;пасивні, коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора), залучаючигроші від клієнтів та інших банків у банк на умовах платності терміновості,зворотності

Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позикиі депозити. Відповідно активні та пасивні кредитні операції банківможуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активнікредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами іоперацій з надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів,розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічноскладаються з депозитів третіх юридичних та фізичних осіб, включаючи клієнтіві інші банки в даному банківській установі, і позичкових операцій зотримання банком міжбанківського кредиту (міжбанківським кредитом називаютьсякредитні операції, в яких як і позичальників, і кредиторіввиступають банки). Хотілося б виділити таку закономірність: чимстабільніше економічна ситуація в країні, тим більшу частку маютькредитні операції в структурі банківських активів. У періодневизначеності та економічної кризи відбувається непропорційнезбільшення портфеля цінних паперів і касових активів.

Виходячи із зазначених характеристик можна умовно підкреслити відмінністьміж кредитними і позиковими операціями, кредитом і позичкою. Кредит - більшешироке поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитнихвідносин, як формують джерела коштів банку, так і, що представляютьодну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організаціїкредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттямпозичкового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані нетільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування,коли в обличчі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитнівідносини між ними оформлюються векселем. Надалі комерційний кредитможе трансформуватися в банківський шляхом надання позики підзаставу векселя або його обліку.

Банківський кредит - досить зручна і в багатьох випадках незаміннаформа фінансових послуг, що дозволяє враховувати потребиконкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (навідміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позикистандартизовані).

Відповідно виділяється пр