Кредитні ризики: Їх фактори і шляхи зниження в сучасних умовах

В В Е Д Е Н Н Я

Сучасний бізнес неможливий без ризику. Ризик - це зворотний біксвободи підприємництва. З розвитком ринкових відносин в нашій країніпосилюється конкуренція, розширюються можливості діяльності. Щобдосягти успіху у своїй справі, потрібні оригінальні рішення та дії. Потрібенпостійний творчий пошук, потрібна мобільність і готовність до впровадженнявсіх можливих технічних і технологічних нововведень, а це неминучепов'язане з ризиком.

Проблема управління кредитним ризиком стає сьогодні актуальною длявсіх ринкових суб'єктів. Банківські ризики відрізняються один від одного місцем ічасом виникнення, сукупністю зовнішніх і внутрішніх факторів,що впливають на їх рівень, і, отже, способом їх аналізу і методамивимірювання і зниження.

Тема даної дипломної роботи: "Кредитні ризики: їх чинники та шляхизниження в сучасних умовах "- надзвичайно актуальна. Будь-якадіяльність, якою б вона не була, і саме життя містять в собі відомучастку ризику та випадковості самого різного характеру. Будь-яка економічнадіяльність піддається невизначеності, пов'язаної зі змінамиобстановки на ринках, тобто значною мірою з поведінкою іншихгосподарюючих суб'єктів, їх очікуваннями та їх рішеннями.

Ризик являє елемент невизначеності, що може відбитися надіяльності того чи іншого господарюючого суб'єкта або на проведення будь -або економічної операції. Ось і банк не може працювати без ризику, як іне може бути повністю подолана ні один з видів ризику. А оскільки метоюдіяльності банку є отримання максимального прибутку, він повиненприділяти величезну увагу здійсненню своїх операцій при мінімальноможливі ризики. Щоб уникнути банкрутства її ліквідація, для досягнення ізбереження стійкого положення на ринку банківських послуг банкамнеобхідно шукати й застосовувати ефективні методи та інструменти управлінняцими ризиками. Конкретні ризики, з якими найчастіше стикаються банкибудуть визначати результати їх діяльності. Отже, поки існуютьбанки та банківські операції, завжди будуть актуальними і значущимиуправління ризиками банків та проблеми, пов'язані з ним.

З цієї ж причини для економістів, банківських працівників ризики банківвсе частіше стають предметом обговорення та аналізу. Чому все частіше? Цепов'язане наслідком переходу на ринкові принципи господарювання. Самеперебудова і викликані нею в Росії негативні явища (інфляція,безробіття, падіння виробництва, падіння курсу рубля та ін) збільшиливірогідність не сприятливих наслідків діяльності банку і розшириликоло банківських ризиків. Свою роль зіграло і недосконалість грошово -кредитної політики Банку Росії.

У зв'язку з цим, в літературі та аналітичних матеріалах, що стосуєтьсябанківських операцій і зростає увага до банківських ризиків, їхкласифікації, методів управління та аналізу. Все більше з'являється статей успеціалізованої періодичної преси, присвячених окремим проблемамуправління ризиками, мінімізації можливих втрат в ході діяльності банку.

Кредитні операції - найбільш прибуткова стаття банківського бізнесу. За рахунокцього джерела формується основна частина чистого прибутку, відраховується врезервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізованестановлення господарств, підприємств, впровадження інших видівпідприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньомуекономічному просторі.
У той же час дані операції знову ж таки пов'язані з кредитними ризиками,яким піддаються банки. Тому особливої уваги заслуговує процесуправління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіхроботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать проте, що основною причиною стало низька якість активів Кредитний ризик --непогашення позичальником основного боргу та відсотків по кредиту, ризикпроцентних ставок і т. д. Уникнути кредитний ризик дозволяє ретельнийвідбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль зафінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погаситикредит. Виконання всіх цих умов гарантує успішне проведеннянайважливішою банківської операції - надання кредитів.

У даній дипломній роботі на основі закордонного і російського досвідурозглянуті методи аналізу та управління кредитними ризиками, що дозволяють їхмаксимально зменшити.

З метою докладного викладу зазначеної проблеми, крім матеріаліввласного практичного аналізу були використані статті та матеріали,що з'явилися останнім часом і що відображають суть даної проблеми насучасному рівні. Сюди відносяться: "Банківський журнал", довідкова танавчальна література, список якої додається.

Дипломна робота складається з вступу, трьох глав, висновку і спискулітератури. У першому розділі розглянуто сутність та класифікація кредитнихризиків; у другому розділі наводиться аналіз кредитних ризиків комерційногобанку на прикладі АКБ «Банк розвитку регіону»; в третьому розділі висловленіпроблеми і шляхи зниження кредитних ризиків комерційних банків у сучаснихумовах.

Г Л А В А 1

СУТНІСТЬ І КЛАСИФІКАЦІЯ КРЕДИТНИХ РИЗИКІВ

2 СУТНІСТЬ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ. ЇХ ЧИННИКИ.

Проблема ризику й доходу є однією з ключових концепцій уфінансової та виробничої діяльності суб'єктів ринкових відносин.

У словнику Вебстера "ризик" визначається як небезпека, можливістьзбитків або шкоди. Під "ризиком" прийнято розуміти ймовірність (загрозу)втрати підприємцем частини своїх ресурсів, імовірність недоотриманнядоходів або появи додаткових витрат у результаті проведенняпевної фінансової та виробничої стратегії. Сутність ризикуполягає в можливості відхилення отриманого результату відзапланованого. Більш того, правомірно говорити про ризик упущеноїможливої вигоди, тобто ризик непрямого (побічного) фінансового збитку (неотриманий прибуток) у результаті того, що будь-який захід не булопроведено або була зупинена господарська діяльність. Якщо дивитися напроблему ще більш формально, то мова може йти не тільки про ризик втрат,але і про ризик вигоди (отримання додаткового прибутку), так як відхиленнявід планованого результату може бути і в позитивну сторону.
Отже, ризик як елемент господарського рішення може бути визначенийтаким чином - це ситуативна характеристика діяльності будь-якогосуб'єкта ринкових відносин, у тому числі банку, що відображаєневизначеність її результату і можливі несприятливі (або, навпаки,сприятливі) наслідки у випадку неуспіху (або успіху);

Небезпека втрат, що випливає зі специфіки господарських операцій,являє собою комерційний ризик. Комерційний ризик означаєневпевненість у можливому результаті і його невизначеність. Складовоючастиною комерційних ризиків є фінансові ризики, пов'язані зймовірністю втрат будь-яких грошових сум або їх недоотриманням.

Ризики діляться на два види: чисті та спекулятивні. Чисті ризикиозначають можливість отримання збитку або нульового результату.
Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як позитивний,так і негативний результат.

Фінансові ризики відносяться до спекулятивних. Інвестор, здійснюючивенчурне вкладення капіталу, заздалегідь знає, що для нього можливі тількидва види результатів: прибуток або збиток. Особливістю фінансового ризикує імовірність настання збитку в результаті проведення яких-небудьоперацій у фінансово-кредитній і біржовій сферах, здійснення операцій зфондовими цінними паперами, тобто ризику, який витікає з природи цихоперацій.

Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді,коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межахїх фінансових можливостей і компетенції.

Провідним принципом у роботі банків є прагнення до отримання якможна більшого прибутку. Воно обмежується можливістю зазнати збитків.
Іншими словами, ризик - це вартісне вираження імовірнісного події,що веде до втрат. Ризики тим більше, чим вище шанс отримати прибуток. Ризикиутворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінкисьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Ці відхилення можуть бути як
Позитивними, так і негативними. У першому випадку мова йде про шанси отриматиприбутку, у другому - про ризик мати збитки.

Таким чином, отримувати прибуток можна тільки у випадках, якщоможливості зазнати втрат (ризики) будуть передбачені заздалегідь (зважені) тапідстрахувати. Тому проблем економічних ризиків у діяльностікомерційних банків слід приділяти першорядну увагу. До основнихпроблем відносяться: розробка класифікації банківських ризиків, основоцінки та методів розрахунку економічних, політичних та інших ризиків банку,окремого позичальника, групи підприємств, галузі, республіки, країни.

У загальному випадку до ризиків з довільних банківських операцій відносятьнаступні:

Перераховані типи ризиків взаємопов'язані. Очевидно, що кредитний ризикведе до виникнення всього ланцюжка банківських ризиків, а також можепризвести до ризику ліквідності і неплатоспроможності банку. Тому відорганізації кредитного процесу залежить «здоров'я» банку. Процентний ризик усвоєму роді самостійний, так як пов'язаний з кон'юнктурою на ринку кредитнихресурсів, і діє як чинник, що не залежить від банку. Однак він узмозі збільшити кредитний ризик та весь ланцюг ризиків, якщо банк не будепристосовуватися до зміни рівня ринкової процентної ставки.

На малюнку 1 приведена одна з можливих структур кредитного ризику.
Застереження "один з можливих" зроблена у зв'язку з тим, що з розвиткомсуспільства джерела кредитного ризику можуть змінюватися.

Малюнок 1. Структура кредитного ризику. [2]

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденціїзміни їхнього рівня. У всіх випадках ризик має бути визначено і виміряно.
Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичномустатистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія вмайбутньому станеться. Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках.
Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику,дозволяють ранжувати альтернативні події в залежності від ступеняризику. Однак вихідним пунктом роботи є попереднійстатистичний аналіз конкретної ситуації.

Ризиком можна керувати, тобто використовувати заходи, що дозволяють впевною мірою прогнозувати настання ризикового події тавживати заходів до зниження ступеня ризику. Ефективність організаціїуправління ризиками в чому залежить від класифікації.

2. ПРИНЦИПИ І КРИТЕРІЇ Класифікація БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ

Найбільш важливими елементами, покладеними в основу класифікаціїбанківських ризиків, є:

• тип, або вид, комерційного банку;

• сфера виникнення та впливу банківського ризику;

• складу клієнтів банку;

• метод розрахунку ризику;

• ступінь банківського ризику;

• розподіл ризику в часі;

• характер обліку ризику;

• можливість керування банківськими ризиками;

• засоби управління ризиками.

Розглянемо докладно особливості класифікації банківських ризиків узалежно від стану кожного з перерахованих елементів.

Тип (вид) банку та ризики. В даний час з урахуванням напрямкудіяльності банків можна говорити про три типи (види) комерційнихбанків: спеціалізовані, галузеві, універсальні. Ясно, що набірризиків для цих банків буде різним.

• У спеціалізованому, наприклад інноваційному, банку переважаютьпідвищені ризики, пов'язані з кредитуванням ризикованих підприємств,технологій, реалізація яких в перший час утруднена. Це вимагає іособливих методів регулювання банківського ризику, зокрема, одержаннягарантій від держави, впровадження заставного права на нерухомість тощо
Холдингової заклад, що спеціалізується на купівлю контрольних пакетівцінних паперів, проводить оцінку ризиків за операціями з цінними паперами тат.д. Таким чином, спеціалізовані банки несуть ризики з тимспецифічним банківських операцій, які становлять напрямок їхдіяльності.

• Галузеві банки тісно пов'язані з певною галуззю, томуспектр їх ризиків, крім ризиків за довільним банківських операцій,залежить переважно від економічних (тобто зовнішніх для банку) ризиківклієнтів банку. У галузевому банку необхідно розраховувати розмірсередньогалузевого ризику для визначення невикористаних резервів напідприємствах і установах галузі і вироблення основних напрямківдіяльності банків.

• Універсальні банки змушені враховувати у своїй діяльності всі видибанківських ризиків. У зв'язку з цим доцільно виробити оптимальний набірвидів ризику для кожного типу (виду) банку.

Підвищеної ступенем ризику в розглянутих варіантах мають галузевібанки як невеликі, немобільні, з жорсткою прив'язкою до галузі і клієнта,а найменшою - універсальні банки, що мають можливість покрити втрати відодного виду діяльності доходами від іншого.

Сфера виникнення та впливу банківських ризиків. Залежно від сферивиникнення банківські ризики класифікуються на:

• ризик країн;

• ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатностікапіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатностіобов'язкових резервів);

• ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу,невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику,ризику нерентабельність кредиту і т.д.).

З іншого боку, ризики залежно від сфери виникнення абовпливу підрозділяються на зовнішні і внутрішні.

До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністюбанку або конкретного клієнта. Йдеться про політичних, соціальних,економічних, географічних та інших ситуаціях і відповідно викликанихними втрати банку і його клієнтів. До економічних зовнішніх ризиків банку, непов'язаним безпосередньо з його деятльності, можна віднести: нестійкість валютних курсів; інфляцію; неплатоспроможність абобанкрутство клієнтів банку, відмова його від платежів і несплата боргу ввстановлений термін; зміна ціни товару клієнта після укладанняконтракту, помилки в документах чи оплаті товарів, зловживання клієнтівабо розкрадання ними валютних засобів, виплата по підроблених банкнотах, чеками.

Внутрішні ризики в свою чергу діляться на ризики в основній тадопоміжної діяльності банку.

Ризики в основній діяльності представляють найпоширенішугрупу видів: кредитний, процентний, валютний, ризик по факторингових ілізингових операціях, ризик по розрахункових операцій банку та операцій зцінними паперами.

Ризики в допоміжній діяльності банку включають втрати поформуванню депозитів, ризики банківських зловживань, ризики по забалансовим операцій, ризики втрати позицій банку на ринку, втрати репутаціїбанку, складу його клієнтів, ризик зниження банківського рейтингу і т.д. Вонивідрізняються від ризиків по основній діяльності банку тим, що часто маютьлише умовну, непряму оцінку і виражаються в упущеної вигоди.

Але і всередині кожного переліченого виду ризиків можна виділитидодаткові групи. Наприклад, поява нових видів кредитів (авального,ломбардного, діспозіціонного, консорціонального, облікового і. акцептно)створило нові види ризиків за кредитними операціями та різні приватні методиїх розрахунку.

Склад клієнтів банку та методи розрахунку ризиків. Складом клієнтів банкувизначається метод розрахунку ризику та його ступінь. Дрібний позичальник схильнийбільшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. У тойВодночас великі кредити, видані одному позичальнику або групі пов'язанихпозичальників, галузі, регіону чи країні, нерідко служать причиною банківськихбанкрутств. Тому одним з методів регулювання ризику від наданнявеликих кредитів є обмеження його розміру 10-15% статутного капіталубанку. Суттєве значення має і правильний вибір кращогоклієнта для банку. Зазвичай до таких партнерам відносяться підприємства,що володіють високим ступенем фінансової стійкості і мають хорошіпоказники ліквідності та платоспроможності балансів, достатній рівеньприбутковості, і добре забезпечені власними коштами.

В умовах ринкової економіки посилюється нестійкість банківськоїсистеми. У свою чергу це впливає на стан різних галузейекономіки і підприємств. ком. Вона складається на основі обсягу оборотупідприємства, його кредитної і платіжної оцінок, якості підпису ( "іміджу").
З кількісного аналізу виводиться якісна оцінка, що дозволяєвіднести підприємство до однієї з шести груп: державне, зарубіжне,
"добрий", підприємство, що відчуває труднощі, підприємство, яке перебуває участковому управлінні банком (у зв'язку з відчуваємо труднощі),
«Некотируваних» підприємство. На підставі цієї оцінки банки будують кредитнівідносини з клієнтом, судять про ступінь ризику даного клієнта, а такожуправляють ризиками (підвищують частку рефінансуються Центральним Банкомкредитів, використовують плаваючі процентні ставки, страхування, поділризиків і т.п.).

Залежність ризику від величини кредиту. Розглянуті кредити спрямованіна обмеження видачі банками великих кредитів, з одного боку, і нарегламентацію можливі втрати банку, пов'язаних з конкретним позичальником, - зінший. Проте видається, що ці норми носять тимчасовий характер, такяк не враховують спектру зовнішніх факторів, що впливають на конкретного клієнта,а також тенденцій, що поглиблює розвиток внутрішніх ризиків комерційноїдіяльності позичальника банку. Облік цих факторів, мабуть, потребуватимевироблення методологічного підходу до організації кредитних відносин банкуз окремим позичальником, що враховує залежність вкладень банку відкомерційних, політичних, ринкових і інших ризиків у діяльності клієнтав умовах економічної кризи.

1.3. КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ ТА МЕТОДИ ЙОГО РОЗРАХУНКУ

Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних зі станомекономічного середовища, до кон'юнктури) і внутрішніх (викликаних помилковимидіями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішнімифакторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певноюмірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основніважелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку.

Найбільш точно шукана модель розрахунку кредитного ризику комерційногобанку виглядає наступним чином:

K3 = Kp * (R1 + R2 + ... + Rn) * E: Kвл
(1)

де K3 - коефіцієнт ризику окремого позичальника банку;

Kp - коригуючий коефіцієнт, що враховує кредитоспроможність клієнта
(його абсолютне значення може коливатися: для клієнтів 1-го класу - 1; 2 --го класу - від 2 до 3; 3-го - від 4 до 5), ступінь ринковоїсамостійності позичальника, рівень його виробничого потенціалу,забезпеченість трудовими ресурсами, склад акціонерів, наявність діловоїактивності і організаторських якостей керівника, достатністьвласних коштів і резервних фондів, рівень прострочених позичок заминулий період і т.д.;

R1, ... Rn, - розмір ризиків, пов'язаних з даною кредитною операцією;

Kвл - сума кредитних вкладень щодо позичальника;

Е - коригуючий коефіцієнт, що враховує дію зовнішніх факторівдля даного клієнта банку.

коригуючий коефіцієнт Е визначається як відношення суми всіхможливих сприяючих факторів (включ