ВСТУП

Практика розгляду спорів, пов'язаних з повернення кредиту,свідчить про те, що при здійсненні комерційними банкамикредитної політики в них виникає чимало проблем у зв'язку з неналежнимвиконанням зобов'язань з боку позичальників, у результаті чого банки -кредитори намагаються до мінімуму знизити ризик не повернення кредитів і розмірподальших збитків, вдаючись до різних способів забезпечення виконаннязобов'язань, у тому числі до банківських гарантій, застави, дорученням іт.д.

Виходячи з аналізу практики розгляду спорів за участю банків --кредиторів та організацій - позичальників, а також беручи до увагичинне законодавство, що регулює відносини, пов'язані зповернення кредиту, можна зробити висновок про те, що одним з найбільшдієвих способів забезпечення виконання зобов'язань перед позичальникамибанками - кредиторами нарівні із заставою, порукою єбанківська гарантія, яка перш за все несе в собі забезпечувальнуфункцію поворотності кредитів. З введенням нового Цивільного Кодексу РФ,конкретизувало відносини, пов'язані з оформленням банківської гарантіїі наприклад, відокремити її від поручительства, практика розглядуарбітражних справ характеризується як більш стійка і менш суперечливав порівнянні з 1993-1994 роками, коли дані відносини перебували в стадіїстановлення і регулювалися нормами ЦК РРФСР (у редакції 1964 р.), і
Основами Цивільного законодавства Союзу РСР. Складність жрозгляду арбітражних справ нині обумовлена тим, що виникають суперечкиповинні розглядатися за законодавством, що діє на момент видачігарантії.

Перш ніж перейти до розгляду спорів, що випливають з гарантійнихзобов'язань, слід зазначити, що до 1995 року одним із спірних питаньбув момент укладення договору гарантії (поруки), в результаті чогодля однакового застосування законодавства Вищий Арбітражний Суд РФбрав ряд рекомендацій, що стосуються порядку укладення договорупоруки (гарантії) і виникнення в зв'язку з цим зобов'язань гаранта
(поручителя) перед кредитором (лист ВАС РФ від 20 травня 1993 року № С-13/ОП-
167). З урахуванням цього листа арбітражні суди при розгляді спорів,що виникають до введення нового ЦК РФ, виходили з того, що свідченнямукладення договору гарантії (поручительства) було, зокрема,повідомлення у письмовій формі (листом, телеграмою, телетайпограм і т.п.)кредитора гаранту про прийняття отриманого від останнього гарантійного листаабо наявність у кредитному договорі посилання на відповідне гарантійнелист. При цьому враховувалося, що за відсутності письмового схвалення збоку кредитора - гарантії, а також посилання в кредитному договорі нагарантійний лист договірні відносини вважалися не встановленими.
Разом з тим через відсутність до 1995 року конкретної норми матеріальногоправа, що регулює відносини, пов'язані з виникненням гарантійнихзобов'язань, що випливають в основному в результаті видачі гарантійноголисти, практика застосування норм матеріального права за даними спору незавжди була одноманітно.

Важливо дотримуватися не тільки процедуру укладення договору гарантії, алета порядок її оформлення. У зв'язку з цим необхідно вказувати в гарантіїтермін гарантійного зобов'язання, а також розмір гарантованих сум інаслідки зміни умов кредитного договору між кредитором іпозичальником, що стосуються в основному угоди про підвищення процентної ставкиза кредитним договором та механізму їх розповсюдження на розмір гарантійнихзобов'язань. Це правило зберігає свою актуальність і в даний час.

У даній роботі поставлена мета вивчення економічної та юридичноїсторони основи кредиту, їх взаємозв'язок між собою. Однією з головнихпроблем в практиці російських і зарубіжних банків є порушеннязворотності кредиту, що дестабілізує грошовий обіг, знижує ролькредиту в народному господарстві, призводить до зниження ліквідності банку, щозагострює соціальні суперечності, викликає невдоволення тих вкладниківбанків, які оголосили про свою неспроможність.

Для реалізації поставленої мети були сформовані і последующе вирішенінаступні завдання:
1) Правове регулювання кредитного договору, що включало в себе основні вимоги до змісту і форми кредитного договору, його правовий і економічний аспект, а також процедура оформлення договору кредитування.
2) Сутність і способи забезпечення кредитного договору, їх застосування в банківській практиці. Визначення банківського кредитного ризику для того, щоб у подальшому знати платоспроможність позичальника.
3) Зробити аналіз забезпечення повернення кредиту. Визначення відповідальності за порушення зобов'язань за договором кредитування, а також способи повернення боргу за виконавчим написом нотаріуса, в загально позовному порядку і передарбітражних підготовка справи про банкрутство боржника.
4) Відображення кредиторської заборгованості в обліку комерційних банків.

В даний час існують закони, що регулюють правові питання звидачі та погашення кредиту, а також видаються закони, якіпередбачають відповідальність за порушення кредитних зобов'язань.
Завданням цієї дипломної роботи є правильне застосування законів зврегулювання проблем, пов'язаних з непогашенням кредиту, їх дотриманняпозичальниками та банками.

1. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ КРЕДИТНОГО

ДОГОВОРУ

1. Правовий і економічний аспект кредитного договору

До недавнього часу в правовій літературі існував спір проправовою природою кредитного договору.

Автори, які розглядають договір банківської позики як особливийсамостійний договір, пояснювали свою точку зору головним чиномособливою роллю банку - організації державного і господарюючогосуб'єкта.

У ст.113 Основ Цивільного законодавства договір позики такредитний договір розглядаються як синоніми, таким чином законодавецьпоклав кінець цього спору. Кредитний договір - це різновид договорупозики.

Відомо, що кредитні банки видають кредит в безготівковому порядку.
Безготівкові гроші не мають матеріальної форми і не є речами.

Об'єктом права власності можуть бути безготівкові гроші. УВідповідно до ст. 10 Закону Української РСР від 24 грудня 1990 р. «Про власність
РРФСР ». Отримуючи кредит на 2000 рублів, клієнт отримує на 2000 рублів. Узазначеному випадку говорити про передачу права власності на вказану сумувід банку до клієнта. Отже, відсутність грошей, як речей принадання банківського кредиту не перешкоджає розгляду кредитногодоговору як різновиду договору позики.

Питання, про те, чи є кредитний договір реальним абоконсенсуальних, чи відноситься він до числа односторонньо зобов'язують абодвосторонньо зобов'язують договорів, також є спірним у правовійлітературі.

Те чи інше рішення цього питання має не тільки теоретичний, а йвеликий практичний сенс: визнання договору реальним і односторонньозобов'язуючим призвело б нас до визнання того, що банк не має обов'язкиперед господарюючим органом з видачі, що автоматично викликало бприменшення прав господарюючого органу.

Різниця точок зору пояснювалася різним підходом при аналізіпроцедури договору банківської позички. Раніше він полягав шляхомнадання клієнтом у банк заяви про надання позикиразом з документами, які обгрунтовують потребу в кредиті. Керуючийустановою банку здійснював напис про видачу кредиту на самій заяві.
Прихильники «реальності» кредитного договору розглядали напис пронадання кредиту не як акцепт пропозиції, зробленої клієнтом, аяк розпорядження внутрішнього характеру, обов'язкове лише для конкретногопрацівника банку, який був зобов'язаний зарахувати її на рахунок клієнта.

Таким чином, договір вважався укладеним з моменту зарахуваннягрошей на рахунок клієнта і розглядався як реальний. Обов'язок банкунадати кредит виводилася не з договору банківської позики, а зкредитного ліміту, який розглядався як планове підстава дляукладення договору банківської позички.

Прихильники «консенсуальної» договору банківської позичкирозглядали дозвільну напис керуючого кредитною установоюяк акцепт, а сам договір, відповідно «консенсуальних» і двосторонньозобов'язуючим, тому що право вимагати видачі кредиту виникало у клієнта дореального одержання грошей безпосередньо з моменту вчинення напису.

На сьогоднішній день кредитні відносини оформляються банком і клієнтомшляхом підписання єдиного документа. Цей договір об'єднує відразу двадоговору: попередній договір про укладення кредитного договору вмайбутньому (ст. 114 Основ Цивільного законодавства) і власне самкредитний договір. Договір позики (кредитний договір) є реальним, тоє для його укладення необхідно не тільки, згода, надатикредит, але зробити передачу грошей. Наприклад, за договором пронадання кредитної лінії банк зобов'язується надати кредит умежах певної суми. Однак сам кредитний договір може вважатисяукладеним лише з моменту надання певної суми. Окреміавтори, які досліджували правову природу кредитного договору вже з урахуваннямчинного законодавства та сучасної банківської практики, вважають,що кредитний договір може бути як реальним, так і консенсуальних. Якщозі змісту випливає, що банк або інша особа займаєтьсяпідприємницькою діяльністю, зобов'язана надати кредит у строки, врозмірах і на умовах, погоджених сторонами. В останньому випадку особа,зобов'язався надати кредит, може бути змушений до виконаннядоговору. Автор викладеної точки зору не врахував тієї обставини, щодоговір, за яким особа займається підприємницькою діяльністю,зобов'язалося надати іншій особі кредит не може вважатися кредитнимдоговором у розумінні ст. 113 основ Цивільного законодавства.
Дійсно, зміст цього договору показує, що перед нами нереальний, а консенсуальної договір, однак воно повністю охоплюєтьсядиспозицією ст. 114 Основ Цивільного законодавства. Відповідно доназваної нормою такий договір є договором про надання кредитув майбутньому. Аналіз змісту ст. 114 Основ Цивільного законодавствапоказує, що це попередній договір. Якщо припустити, що вінє особливим різновидом кредитного договору, який на відміну відзвичайного договору позики є консенсуальних, то доведеться визнати, щовсі права та обов'язки сторін такого кредитного договору виникають самез моменту його укладення. Тим часом це не так. Всі обов'язки клієнтабанку виникають тільки після реального одержання ним суми кредиту, включаючизобов'язання сплачувати відсотки за користування кредитом і обов'язокповернути кредит по настанні встановленого терміну.

Отже, «кредитні» договори, що укладаються комерційнимибанками з клієнтурою на практиці, необхідно розглядати лише якпопередні договори про надання кредиту в майбутньому. Цеконсенсуальні договори. Кредитні договори в сенсі ст. 113 Основ
Цивільного законодавства можуть бути тільки реальними і вважаютьсяукладеними з моменту видачі кредиту. Ця дія банку одночасноє угодою, спрямованої на виконання попереднього договору.
Умови таких кредитних договорів узгоджуються сторонами впопередніх договорах про надання кредиту. Це не суперечить ст.
60 Основ Цивільного законодавства про попередні договори.

Як вже було сказано вище, однією з особливостей всіх банківськихоперацій (включаючи кредитні) є їх особисто довірчий характер. Зазазначеної причини клієнт не може передати своє право вимоги до банку пронадання кредиту третім особам на підставі договору цесії абозастави. Однак ця особливість банківських операцій не знайшла відображення взаконодавстві. Тому, щоб уникнути непорозумінь на практицірекомендується включати в тексти договорів про надання кредиту
( «Кредитних» договорів) умова, що забороняє клієнтові (продавати) передаватитретім особам право на отримання кредиту.

2. Основні вимоги до змісту і форми кредитного договору

Банківські операції регулюються низкою нормативних актів.

У відповідності зі ст.113. основ Цивільного законодавства 1991за договором (боржника) у власність гроші або речі, визначеніродовими ознаками, а позичальник зобов'язується своєчасно повернути таку жсуму грошей або рівну кількість речей того ж роду і якості.

Сторонами кредитного договору є позикодавець і позичальник, однакбанківські кредитні договори на сьогоднішній день вживають іншітерміни: банк і клієнт або банк і позичальник.

Кредитні договори повинні укладатися тільки на основі вільноговолевиявлення сторін. Розбіжності між клієнтом і банком, що виникли приукладання кредитних договорів, можуть розглядатися арбітражними судамитільки за наявності спеціальної угоди сторін про передачу такоїпереддоговірного спору на розгляд арбітражного суду.

При прийнятті до виробництва позову щодо спору про укладення кредитногодоговору суддя має встановити, чи є між сторонами угоду пропередачу спору до арбітражного суду. При відсутності такої угоди позагальним правилом суддя відмовляє у прийомі позовної заяви. Якщо ж упозовній заяві зазначено, що з іншого боку досягнута домовленість пропередачу цього спору до арбітражного суду, така заява приймається довиробництва. Проте при підготовці матеріалів до розгляду в засіданнісуддя повинен вимагати від сторін підтвердження в письмовому вигляді їхугоди про передачу спору на розгляд в арбітражному суді.

Кредитний договір з боку позичальника повинен бути підписаний особою,уповноваженим на укладання подібного роду договорів. Необхідновраховувати, що в статутних документах юридичних осіб нерідковстановлюються обмеження повноважень директора при укладанні угод навеликі суми. Проте підписання кредитного договору з бокуюридичної особи - позичальника представником, які не мають відповіднихповноважень, саме по собі ще не тягне за собою визнання кредитного договорунедійсним.

Договори про надання Банком Росії кредитів комерційними банкамиполягають в особливому порядку.

Як було сказано вище, кредитні договори, які укладаються в данийчас, фактично об'єднують відразу два договори: попередній договір пронадання кредиту в майбутньому і власне сам договір, для укладенняякого необхідно не тільки згоду надати кредит, але і зробитипередачу грошей.

Розглянемо зміст першого договору. Відповідно до нього банкзобов'язаний надати клієнтові гроші в порядку і на умовах, передбачениху договорі, у власність.

Як правило, банк надає клієнту, кредит шляхом зарахуваннявідповідної суми, одноразово або вроздріб на розрахунковий рахунокклієнта.

Якщо розрахунковий рахунок клієнта знаходився в тому ж банку, якийнадає кредит, то розриву в часі між списанням відповідноїсуми з кореспондентського рахунку банку та зарахуванням суми на розрахунковийрахунок клієнта, як правило, не відбувається. Якщо ж розрахунковий рахунок клієнта,знаходиться не тому банку, який надає кредит, а другом, то датавидачі кредиту може визначатися по-різному.

По-перше, датою видачі кредиту може вважатися дата списання грошей зкореспондентського рахунку банку. По-друге, під датою видачі кредиту можнана увазі дату зарахування грошей на розрахунковий рахунок клієнта. Періодчасу від списання грошей з кореспондентського рахунку банку - кредитора доїх зарахування на розрахунковий рахунок клієнта іноді досягає місяців.
Визначення вказаного терміну має велике значення для з'ясування дати, зякої починають нараховуватися відсотки. На практиці банк, який фактичноє найсильнішою стороною у взаємовідносинах з клієнтом при формальноюридичному рівностей [1] е, звичайно нав'язує в кредитному договорі умову, ввідповідно до якого під датою видачі кредиту розуміється дата списаннягрошей з його кореспондентського рахунку. Це предоставляється несправедливим,тому що клієнт отримує реальну можливість розпорядитися зазначенимигрошима тільки з моменту зарахування їх на його рахунок.

Кредит може бути наданий у вигляді овердрафту.

Овердрафт - кредитування рахунку клієнта банку абокореспондентського рахунку ЛОРО за відсутності коштів для оплати документів.
Овердрафт надається тільки в тому випадку, якщо він передбаченийдоговором. Фактично овердрафт є бланкової формою кредитування.

У розвинених країнах овердрафт надається найбільш надійнимклієнтам у зв'язку з його високим кредитним ризиком. У США овердрафт довгіроки був заборонений і заборона на нього як на інструмент кредитування був знятийтільки на початку 80-х років.

Типовими умовами договору овердрафту, як видається, ємаксимальний обсяг коштів, що надаються, процентна ставка закористування цими коштами та умовами погашення овердрафту.

Платіжні документи оплачуються не з рахунку овердрафту, а збанківського рахунку клієнта.

За замовчуванням всі кошти, що надходять на банківський рахунок клієнта,повинні перераховуватися в погашення овердрафту. Проте, враховуючи той факт, щоподібного роду перерахування відносяться до останньої групи платежів, тодля Росії ця умова виконується далеко не завжди.

Овердрафти обліковуються на рахунках 4 розділу з обліку кредитівнаданих на балансових рахунках другого порядку під номером 01.

Обсяг надається відповідно до договору овердрафтувраховується на поза балансових рахунках глави «В» розділу 5. На відміну відкредитних ліній, сума погашеного овердрафту відновлюється з позабалансовими рахунками протягом терміну дії договору/1 /.

Кредит може надаватися позичальнику у вигляді кредитної лінії, тобтошляхом укладання договору, відповідно до якого банк зобов'язуєтьсяздійснювати надання клієнту позик у майбутньому в розмірах, непереважаючих обумовлені заздалегідь межі, без проведення будь-якихспеціальних переговорів.

Подібна практика економить клієнтам банку час, необхідний дляотримання позики, а самому банку - час на аналіз кредитоспроможностіклієнта.

Клієнт має право вимагати надання кредиту за укладенимдоговору.

Для обліку виданого кредиту банк відкриває простий позичковий рахунок.
Простий позиковий рахунок - це рахунок не клієнта, а банка. По ньому відображаютьсясуми вже виданого кредиту, а будь-яких розрахункових операцій непроводиться.

При кредитуванні торговельних і постачальницько-збутових організацій затоварообороту кредит банку і частину власних коштів клієнта зараховуютьсяна спеціальний позичковий рахунок, з якого проводяться всі платежі, дляздійснення яких видана позика. Спеціальний позиковий рахунок поєднує всобі функції простого позичкового рахунку та розрахункового рахунку.

Після отримання грошей клієнтом кредитний договір вважаєтьсяукладеним.

За кредитним договором клієнт зобов'язаний повернути в термін отриманий кредит,сплачувати банку відсотки за користування кредитом, не ухилятися відбанківського контролю, не погіршувати своє господарсько-фінансовий стан,дотримуватися цільове призначення отриманого кредиту, надати ігарантувати наявність забезпечення по кредитному договору протягом всьогостроку кредитування, тобто по день фактичного повернення кредиту.

1.2.1. Обов'язок повернути в строк кредит

Термін повернення отриманого кредиту визначається або безпосередньо вкредитному договорі, або в терміновому зобов'язанні - документі, якимоформляється отримання клієнтом кожної суми в межах загальної сумикредитного договору.

Факт погашення кредиту на практиці справедливо пов'язується з моментомсписання грошей з розрахункового (або іншого) рахунку клієнта або з моментомзарахування грошей на спеціальний позичковий рахунок клієнта. Якщо моментвиконання зобов'язання позичальника повернути суму грошей, що була передана йому покредитним договором, сторонами не узгоджений, то кредит слід вважатипогашеним тільки в момент зарахування грошей на рахунок кредитора (листвищого Арбітражного Суду РФ від 26 січня 1994 р. № ОЩ-7/ОП-48). Погашенняпозик, виданих зі спеціального позичкового рахунку, здійснюється регулярношляхом зарахування виручки госпоргану на цей рахунок або періодичнимиплатежами з розрахункового рахунку на спеціальний рахунок. Періодично проводитьсятак звана регулювання спеціального позичкового рахунку та виданого кредиту:розмір наданого кредиту зіставляється з наявними у клієнтазапасами товарно-матеріальних цінностей. Різниця на користь клієнтаперераховується на розрахунковий рахунок, а різниця в користь стягується зрозрахункового рахунку.

Повернення виданого кредиту може бути проведений позичальником добровільноабо примусово - за рішенням суду, арбітражного суду. Крім того, вВідповідно до п. 12 Переліку документів, за якими стягнення заборгованостіпровадиться у безспірному порядку на підставі виконавчих написіворганів, що вчиняють нотаріальні дії.

Для отримання виконавчого напису видається: а) Дійсний документ, за яким боржником і його поручителямидопущено прострочення платежів по кредитних операціях кредитних установ; б) засвідчена стягувачем виписка з особового рахунку боржника ззазначенням суми.

Подібні факти вже є на практиці. Видається, що стягненнязаборгованості за кредитними договорами не повинно здійснюватися у безспірномупорядку на підставі виконавчого напису нотаріуса. У кожній конкретнійситуації може з'явитися величезна кількість обставин, які
(частково або повністю) звільняють боржника від відповідальності. З'ясуватиїх може тільки суд. Тому зазначену норму необхідно скасувати.

1.2.2. Обов'язок сплатити банку відсотки за користування кредитом

Відсотки за користування кредитом діляться на звичайні відсотки,що сплачуються в межах строку користування кредитом, і підвищені відсотки,що стягуються при порушенні терміну повернення позики.

Відсотки за позикою в межах строку користування кредитом представляютьсобою плату за послуги банку, який представив позикові кошти. Загальноприйнятою
«Одиницею виміру» цієї плати є «річні відсотки», тобтопевна сума, яку треба заплатити банку, якщо користуватися йогозасобами протягом усього року. На практиці термін користування кредитомнабагато коротше. Однак ця обставина легко врахувати: будь-яку річнупроцентну ставку можна перевести в денну, розділивши її на умовнекількість днів у році. Таким чином, клієнт повинен сплатити банкувідсотки за кожний день користування його коштами. Зазначений висновок грунтуєтьсяна вивченні техніки нарахування відсотків і відображення їх на рахункахбухгалтерського обліку в установах банків, встановленою листом
Державного банку СРСР від 22 січня 1991 р. № 338.

Досить часто у банків виникає необхідність внесення до кредитногодоговір зміни, що стосуються збільшення процентної ставки за користуваннякредитом. Іноді банки обмежуються напрямком клієнтам письмовогоповідомлення про зміну відсоткової ставки. Слід пам'ятати, щоодносторонньо зміна умов договору не допускається, за виняткомвипадків, передбачених договором. Тому за відсутності в кредитномудоговорі застереження про можливість односторонньої зміни процентної ставкиза користування кредитом або позитивної відповіді клієнта на вказане вищеповідомлення договір не можна вважати зміненим.

Вимоги банків про стягнення відсотків в розмірі, що не погоджений зклієнтом, не підлягають задоволенню арбітражними судами. У разі списаннябанком суми відсотків з рахунку у безспірному порядку вимоги клієнта прозворотному стягнення сум плати за кредит у розмірі, що не узгодженомусторонами, задовольняються арбітражними судами. У цьому випадку клієнт маєправо вимагати від банку також сплати відсотків за безпідставнекористування чужими коштами за період з дня списання цихкоштів з рахунку до дня фактичного повернення грошей.

У договорах визначається періодичність перегляду плати закредит (щомісяця, щокварталу тощо) та умови, з якими пов'язуєтьсяможливість збільшення процентної ставки. Як правило, встановлюється, щоодностороння зміна банком процентної ставки допускається при збільшенніпроцентних ставок Банку Росії за централізовані ресурси. Однак у цьомувипадку клієнт може оскаржити дії банку, пославшись на надмірнезбільшення процентних ставок, здійснене без урахування фактичногодорожчання кредитних ресурсів. Доцільно встановлювати в договоріспіввідношення рівня відсотка банку Росії та рівня ставок за договоромкомерційного банку з клієнтом. У кредитному договорі необхіднопогоджувати періоди часу, після закінчення яких банк може поставитипитання про зміну плати за кредит, а також включати обов'язок банкуінформувати клієнта про обставини, які відповідно додоговором є підставами для зміни плати.

Розмір відсоткової ставки визначається сторонами у кредитному договорісамостійно. В даний час законодавством передбачено тількиодне обмеження граничного розміру процентної ставки за користуваннякредитом. Якщо комерційний банк надає кредит своєму клієнтові зарахунок централізованих кредитних ресурсів, то він не вправі передбачити вдоговорі з клієнтом процентну ставку, що перевищує процентну ставку Банку
Росії більш ніж на 3%. Це так називаючи примусова маржа.
Маржа - різниця між процентною ставкою, що сплачується банком за кредитніресурси, і процентною ставкою, яка стягується з позичальника.

Всі операції комерційних банків повинні здійснюватися в межахкредитових залишків на їх кореспондентських рахунках. Відповідно до
Положенням Центрального Банку Російської Федерації «Про порядок проведенняоперацій з оплати розрахункових документів з кореспондентських рахунківкомерційних банків », повідомлених листом Банку Росії від 18 лютого 1994
№ 13-1/204, у виняткових випадках з дозволу керівника ГУ ЦБ РФкомерційному банку може бути наданий централізований кредит дляздійснення невідкладних платежів, пов'язаних з підтримкою життєвозабезпечують галузей господарства, за умови повної відсутностікредитного ризику.

1.2.3. Обов'язок не ухилятися від банківського контролю

Надаючи клієнту кредит, банк несе певний ризик у тому, щоклієнт не зможе повернути отримані кошти, так як протягом термінукористування кредитом може значно погіршитися його фінансово -господарське становище. Чим більше термін користування кредитом, тим більшеризик банку. Тому вартість кредиту безпосередньо залежить від терміну, на якийвін наданий.

У кредитних договорах сторони дуже часто передбачають, що припогіршенні фінансово-господарського становища клієнта банк має право надострокове стягнення кредиту. Реалізація цього права дозволяє банкумінімізувати втрати, які можуть наступити при очікуваному банкрутствоклієнта.

Контроль банку здійснюється не тільки за фінансово-господарськимстановищем позичальника, але і за забезпеченістю кредиту. Банк --заставодержатель перевіряє наявність і збереження предмета застави.

У процесі здійснення контролю банк має право вимагатинадання бухгалтерського балансу, різних довідок, вироблятицільові перевірки виробничих, складських приміщень позичальника і проводитиінші заходи, які зазначені в договорі.

Обов'язок клієнта не ухилятися від банківського контролю повинна бутипередбачена в договорі.

1.2.4. Обов'язок клієнта (не ухилятися) дотримуватися цільове призначеннякредиту

Вказана обов'язок клієнта повинна бути також передбачена вдоговорі. Банк має право надати кредит без зазначення мети кредитування.
Однак це зустрічається на практиці вкрай рідко.

Коли мета кредитування вказана в кредитному договорі, клієнт зобов'язанийвикористовувати отримані кошти для фінансування тих витрат, для якихвони надані.

1.2.5. Обов'язок надати і гарантувати наявність забезпечення впротягом усього терміну кредитування

Кредит може бути наданий без забезпечення. Однак такаобов'язок клієнта передбачається в більшості кредитних договорів.
Якщо видача кредиту обумовлена наданням забезпечення, банкзацікавлений в його дійсності і наявності. Якщо в якості забезпеченняза кредитним договором приймається заставу товарно-матеріальних цінностей, тонеобхідна їх збереження.

Наявність і збереження заставленого майна та дійсністьзаставленого права перевіряється банком в процесі кредитування.

Банк має право вимагати повернення наданого кредиту.

Форма кредитного договору проста письмова. Як правило, це єдинийдокумент, який підписується двома сторонами. На практиці не зустрічаєтьсявипадків, коли кредитний договір оформляється шляхом обміну листами,телеграмами, хоча теоретично це можливо.

Іноді угоду про надання кредиту включається в якостіелемента в інший договір. Наприклад, угода про овердрафт включається дояк елемент в чековий договор./2/2

3. Процедура оформлення кредитного договору

Безпосередньо кредитний процес починається з дня 1-ої видачі позики.
Проте до цього моменту і слідом за ним проходить ціла смуга значноюроботи, що виконується як банком - кредитором, так і клієнтом - позичальником.

Переговори про кредит починаються задовго до прийняття рішення. Тутоднак все може бути по-різному. Пропозиція про видачу кредиту можевиходити як від банку, так і від клієнта. Для розвинених ринкових відносинбільш типовою є ситуація, коли банк шукає клієнта, надаєйому свій продукт, у тому числі кредити під ті чи інші цілі та умови.
Вивчення ризику банківських послуг, потенціалах клієнтів, звернення до них зпропозиціями про співпрацю, візити, - це відбувається перш, ніжрозглядається конкретна пропозиція про кредит.

Така реальність сучасної економіки Росії, що відчуває гострийкриза права та фінансів. Однак комерційний банк не звільняється внадалі від іншого більш складного етапу - етапу розглядуконкретного проекту. Чи не стабільність економічної ситуації, інфляціївимагають від Російських банків особливої обережності і досвіду оцінкикредитоспроможності клієнта, об'єкта кредитування та надійності забезпечення,якості застави та гарантії. Аналітична частина цього етапу надаєсобою надмірно відповідальне завдання.

У Російських комерційних банках рішення цього завдання, як правило,покладається на кредитний відділ. В окремих банках виділяються спеціальніаналітичні підрозділи, функцією стала всебічна оцінкакредитованого заходу. Висновок про можливості кредитування даєтьсяпрацівнику, який курирує обслуговування даного клієнта. У цьому випадку всяпідготовча робота покладається на економіста банку - він ведепопередні переговори, розглядає представлену в банкдокументацію, готує письмовий висновок про можливість і умовикредитування даного проекту, виписує спеціальне розпорядження про видачукредиту, збирає необхідні дозвільні підпису на кредитнихдокументах і т.д. загалом виконує всю аналітичну, технічну таорганізаційну роботу за відповідним кредитним проектом.

У невеликих Банку вся ця робота, як правило, концентрується водному кредитному відділі.

Міжнародний досвід часто іншою. Якщо це маленький банк, тоаналітична і технічна робота в ньому по видачі кредиту розділена міжпрацівниками. Один аналізує, готує рішення, інший працівник цьоговідділу виконує технічну роботу з технічного оформлення позички.
Спеціалізація може бути й іншою: хтось із банківського персоналу тількиприводить клієнта в Банк, інше роблять інші. Буває й так: працівникиспеціально створених відділів з продажу банківських послуг не тільки приводятьклієнтів до Банку, а й здійснюють попередній аналіз кредитногопроекту, узгоджують юридичну сторону, роблять попередню преселекцію ризику, складають свій письмовий висновок. Наступний висновокскладається в економічному управлінні. У цьому випадку реалізується такзване правило «4-х очей», коли кредитний проект проходить через фільтр
2-х людей, які не перебувають у взаємному підпорядкуванні.

Досить поширеною формою раб?? ти на даній попередньоюстадії є прийняття рішень про кредитування клієнтів у межахвизначеної компетенції працівників банку. У цьому випадку кредитний проектнаа також вирішує питання про можливість його кредитування тільки той працівник,якому надано таке право відповідними розпорядженнямикерівника Банку. Даний досвід роботи починає використовувати і Російськийкомерційний банк.

Великі кредити, як правило, розглядаються в кредитному комітеті. Дойого засідання опрацьовуються всі економічні та юридичні питання,приймається остаточне рішення по розглянутому питанню, відпрацьовуютьсяконкретні умови кредитування.

Така процедура даного підготовчого етапу. Слідом за нимнаступить етап оформлення кредитної документації. Працівники банку оформляютькредитний договір, виписують розпорядження по банку, про видачу кредиту,заводять спеціальне дос'є на клієнта-позичальника.

На 3-му етапі - етапі використання кредиту здійснюється контрольза кредитними відносинами: дотриманням ліміту кредитування (кредитнілінії), цільовим використанням кредиту, сплатою позичкових відсотків, повної тасвоєчасністю повернення позичок. На даному етапі не припиняється робота зоперативному та традиційному аналізу кредитоспроможності та фінансовихрезультатів роботи клієнта, при необхідності проводяться зустрічі,переговори з клієнтом, уточнюються умови та строки кредитування.
Єдиної моделі погашення, так само як і видачі кредиту, не існує.
Практика породжує різноманіття варіантів погашення позики, у тому числі:

1) епізодне погашення на основі строкових зобов'язань;

2) погашення у міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредит з розрахункового рахунку позичальника;

3) систематичне погашення на основі заздалегідь фінансованих сум

(планових платежів);

4) зарахування виручки, минаючи розрахункового рахунку, у зменшення позикової заборгованості;

5) відстрочка погашення кредиту;

6) перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «прострочені кредити»;

7) списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку та ін

епізодне погашення кредиту на основі термінових зобов'язань найчастішезастосовується при використанні сальдо компенсаційних рахунків, коли поверненнязаздалегідь приурочений до якоїсь певної дати. При настанні термінупогашення кредиту, зазначеного в кредитному договорі або терміновомузобов'язанні.

Прикладом погашення кредиту в міру фактичного накопичення власнихзасобів і зниження потреби в позикових коштах може бутисільськогосподарські підприємства, які відчувають потребу в кредиті взв'язку з сезонним характером робіт. У міру накопичення власних коштів,надходження виручки від продажу, дана група позичальників отримуєможливість розрахуватися з банком за раніше отриманими позиками

Систематичне погашення кредиту на основі заздалегідь фіксованих позикмає місце при використанні оборотно - платіжних позичкових рахунків, придосить інтенсивність