Кредитний ризик та способи його зниження

Банківська справа

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАЇНИ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНА РОБОТА

ТЕМА: КРЕДИТНИЙ РИЗИК ТА СПОСОБИ ЙОГО ЗНИЖЕННЯ

НАУКОВИЙ КЕРІВНИК

ДОКТОР ЕКОНОМІЧНИХ

НАУК, ПРОФЕСОР

БОЙЦУН Н.Є.

СТУДЕНТКИ ГРУПИ ММ-94-2

Котлярова О.А.

ДНІПРОПЕТРОВСЬК 1999

Зміст

Вступ 3

1. Економічна сутність банківських ризиків 7

1.1. Категорія ризику в економічних дослідженнях 7
1.2. Специфіка банківських ризиків і їх класифікація 11
1.3. Поняття кредитного ризику 14
1.4. Сутність і зміст ризик-менеджменту 17
1.5. Організація процесу управління кредитним ризиком у комерційному банку
22

(a) Кредитна політика 26

(b) Кредитні процедури 27

(d) Управління кредитним портфелем 33

2. Аналіз діючої практики мінімізації кредитного ризику 35

2.1. Основні принципи кредитування 35
2.2. Роль Національного Банку в регулюванні кредитної діяльності банків 37
2.3. Способи захисту від кредитного ризику 43
2.4. Кредитний аналіз 44

(a) Аналіз кредитоспроможності позичальника 45

(b) Аналіз проекту 49

(d) Оцінка ризику 55
2.5. Залучення достатнього забезпечення 56
2.6. Страхування 63
2.7. Моніторинг кредитів і способи стягнення боргу 65

висновок 76

cписок літератури 78

Введення

Усі існуючі види бізнесу заробляють гроші з певною часткоюризику. У цьому плані банки нічим не відрізняються від них, однак, успіхдосягається тільки тоді, коли ризики, які банки беруть на себе єпродуманими і знаходяться в певних рамках. В умовах переходу доринкової економіки в банківській сфері зростає значення правильної оцінкиризику, який бере на себе банк при здійсненні різних операцій.

Кредитна діяльність банку є одним з основоположнихкритеріїв, який відрізняє його від небанківських установ. Операції зкредитування - це найбільш прибуткова стаття банківського бізнесу. За рахунок цьогоджерела формується основна частина чистого прибутку, відраховується врезервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.
Одночасно неповернення кредитів, особливо великих, може призвести банк добанкрутства, а в силу його положення в економіці, до цілого ряду банкрутствпов'язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Тому кредитні ризики
- Основна проблема банку, а управління ними є необхідною частиноюстратегії і тактики виживання і розвитку будь-якого комерційного банку.

У зв'язку з розвитком ринкових відносин підприємницькудіяльність в нашій країні доводиться здійснювати в умовах наростаючоїневизначеності ситуації і мінливості економічного середовища. Значить,виникає неясність і невпевненість в отриманні очікуваного кінцевогорезультату, а отже, зростає ризик, тобто небезпека невдачі,непередбачених втрат. Саме тому тема дипломної роботи «Кредитніризики та способи їх зниження »в даний час є надзвичайно актуальною.

Кредитний ринок України є квінтесенція економічного станународного господарства країни. Непередбачуваність законодавства,незахищеність іноземних і реекспортних інвестицій сильно скоротиликапітальні вкладення в економіку. Кредити комерційних банків по відношеннюдо ВВП скоротилися з 32% у 1991р. до 7,9% у 1997р.

Таблиця 1
| Частина банківських кредитів у валовому внутрішньому продукті України |
| Період | 1996 | 1997 |
| Обсяг валового внутрішнього продукту, млн. грн. | 80510.0 | 92484.0 |
| Кредити, надані комерційними банками | 5452.0 | 7295.0 |
| господарюючим суб'єктам, млн. грн. | | |
| Питома вага банківських кредитних вкладень у ВВП,% | 6.8 | 7.9 |

У Польщі, наприклад, частка кредитів у ВВП 1996 р. складала близько 20%,в Угорщині - 45%, у Чехії - майже 80%. З наведених даних можна зробитивисновок про те, що частка кредитів у ВВП України дуже мала, а значить, банкине виконують повною мірою свою початкову задачу в економіці - бутифінансовими посередниками в грошовому обігу і таким чином давати важливіімпульси для економічного зростання.

Без здорової банківської системи складно привести в рухекономічне зростання, що однаковою мірою доводить теорія і практика.
Для розвитку виробництва необхідна кредитно-грошова система, яказабезпечує кредитними коштами кругообіг виробничого капіталу.
Що стосується відокремлення позикового капіталу від виробничого, то банкиповинні за своєю природою сприяти ефективному функціонуваннювиробничого капіталу, а не тільки торгового, як це сталося в
Україні.

Розвинена банківська система з багатьох причин є невід'ємноюпередумовою для мобілізації такого необхідного країнам з перехідноюекономікою довгострокового капіталу:

. по-перше, незрівнянно більша частина внутрішньоекономічних накопичень, яка є основою для інвестицій, надходить з банківського сектора,

. по-друге, перешкоди у побудові банківської системи також сповільнюють розвиток ринку капіталів,

. і по-третє, розвиток непрямих інструментів управління грошовою масою припускає наявність конкурентоспроможної мережі банків з функціонуючим міжбанківським ринком.

Однак у банківському секторі України проблеми наростають швидше, ніжскорочуються. Фінансова криза, що почалася в серпні 1998 року, по всійймовірно, ще більш ускладнить становище в галузі кредитування.
Підтвердженням може бути такий негативний фактор, як збільшення заперіод з 13 серпня по 1 жовтня 1998 обсягу прострочених кредитів на
387 млн. грн., Або на 32,7%, у тому числі прострочених міжбанківськихкредитів - на 28,4 млн. грн. (на 69 %).

Несприятлива ситуація на валютному ринку, ринку ресурсів і ОВДПзбільшила ризики банків при проведенні активних операцій на цих сегментахринку, що безсумнівно позначилося на їх прибутковості. В умовах різкоїдевальвації гривні виросли валютні ризики банків, а також кредитні ризикиза кредитами, наданими у валюті для імпортерів і для інших банків наміжбанківському ринку.

Внаслідок девальвації гривні з початку російської кризи (13.08.98-
01.10.98) банківська система України втратила $ 687 млн. (34%) свогокапіталу. Обсяг гривневих внесків населення за цей період зменшився на
378 млн. гривень (12%). Втрати банків були пов'язані і з введенням Росієюмораторію на погашення російськими резидентами зобов'язань переднерезидентами, внаслідок чого банківська система України втратила близько
$ 100 млн. На підставі даних про структуру кредитно-інвестиційного портфеляможна зробити висновок про те, що банківська система вже найближчим часомзіткнеться з проблемою ліквідності і зазнає значних збитків.

Фінансове становище підприємств буде погіршуватися, чого будесприяти зростання бартерних операцій в розрахунках між підприємствами,девальвація гривні. Спад виробництва і важкий фінансовий станпідприємств зменшить кількість платоспроможних позичальників, що призведе доскорочення кредитування підприємств банками (протягом дев'яти місяців 1998року вже спостерігався незначний спад) і збільшення неповернень вженаданих кредитів.

В даний час в Україні вплив кредитно-банківської системи наінвестиційні процеси можна назвати незначним. Загальнанезадовільний стан економіки негативно впливає не комерційнібанки, оскільки вони, вступаючи в економічні відносини з іншимисуб'єктами господарської діяльності, мають великі проблеми з неповерненнямкредитів, внаслідок чого, банки небажаючі надавати кредити (у першучергу довгострокові), тим більше, збільшувати їх обсяги.

Оцінки частки ненадійних кредитів у загальному портфелі коливаються відприблизно 11% (НБУ) до 50% (міжнародні організації). Таким чином,в гіршому випадку сума ненадійних кредитів становить 3,85 млрд. доларів,тобто 4,2% ВВП, причому тенденція скоріше направлена до збільшення, ніж дозменшення.

Розбіжність офіційних даних і оцінок зарубіжних аналітиківпіднімає питання про більш точному вимірі частки ненадійних кредитів у загальномукредитному портфелі. Досвід професійного кредитної справи показує, щоце є питанням оцінки ризиків. За даними американських аналітиків 35 -
40% прострочених позичок виникає в результаті недостатньо глибокогокредитного аналізу, а значить неправильної оцінки ризику угоди. Саме цейфакт і визначив суть подальшого викладу матеріалу, його концентраціюна засадах методики оцінки ризику, головним чином кредитного, і способахйого зниження.

За останні три роки структура кредитного ринку України пройшлакардинальні зміни. Позикова діяльність фінансових інститутів сталанабувати цивілізованих рис. Українські комерційні банки за останнікілька років проробили величезну роботу з розробки власних системкомплексного управління банківськими ризиками. У цьому процесі дужеактуальним було вивчення закордонного досвіду діяльності банків, дедесятиліттями вироблялися певні заходи захисту ресурсної бази.

Теорія ризиків розроблена на основі світової банківської практики іможе бути прийнята за основу. Найбільш складним представляється освоєнняприйомів управління ризиками - приватними ризиками і загальним ризиком банку.

Метою цієї дипломної роботи є вивчення чинноїпрактики мінімізації кредитного ризику, а також розгляд питаньпобудови та вдосконалення ефективної системи кредитування тауправління кредитними ризиками комерційного банку. Особливу увагу приділенометодику проведення кредитного аналізу, якість якого, на думкуавтора, є визначальним при оцінці ризиків по кредиту.

У зв `язку з тим, що кредити, видані юридичним особам, єнайбільш вагомими (31%) у структурі активів банківської системи України,автор визначив об'єктом дослідження цієї роботи кредитний ризик,що виникає при проведенні саме цих операцій.

У процесі виконання дипломної роботи автором була використанавітчизняна та іноземна література, дані періодичної преси,статистичні джерела інформації, нормативні документи, а також знанняі досвід, отримані за час роботи в одному з комерційних банків України.

Економічна сутність банківських ризиків

1 Категорія ризику в економічних дослідженнях

Концепція ризику, як і його існування, стара як світ. Ризиквсепронікающ, він оточує нас день і ніч, і він є складною,нерозв'язною, перманентної і неминучою частиною нашого життя.

Синонімом ризику є непевність, неможливість передбачити з
100% точністю, чи відбудеться подія чи ні. Деякі події, звичайно,є повністю передбачуваними і, відповідно, не тягнуть за собоюніякого ризику.

Людина від природи прагнути уникати ризику. Якщо ми не можемоконтролювати ризик, то звичайно вважаємо за краще уникнути його. Вимушенівизнати наявність ризику в нашому житті, ми бажаємо звести до мінімуму ступіньризику, на який ми схильні в результаті наших дій. Також ми хочемомати змогу вибрати найменш ризикованою з двох і більше альтернатив.
Чи ми хочемо співвіднести ризик якої-небудь події або ризикованістьпідприємства з можливими вигодами, тобто ми хочемо вибрати оптимальнеспіввідношення ризику та вигоди будь-якого підприємства.

Для того, щоб вибрати найменш ризиковану або що пропонує найбільшпривабливе співвідношення ризику/вигоди альтернативу, ми повинні бути встані виміряти або якимось чином чисельно визначити ризик. Завданнявимірювання ризику або його оцінки, очевидно, налічує стільки ж років,скільки схильність людини до ризику.

Однак, перш ніж перейти до розгляду цього питання, необхідносформулювати й уточнити термінологічну базу теорії ризику. Ценеобхідно внаслідок того, що використовуються в побуті в навіть в бізнесі іменеджменті поняття досить часто розпливчасті і нечіткі.

Хоча з ризиком в економічній сфері люди зустрічаються перманентно, йоготеоретична вивченість явно не достатньо. Пояснюється це, напевно,тим, що тут давно не бачили предмету для власне теоретичнихдосліджень, вважаючи всю цю область відноситься лише до практики. Уостанні десятиліття становище стало змінюватися, до цього предмета доситьактивно звернулися західні, а з початком економічних реформ - і нашідослідники. Тим не менше, і по цю пору загальноприйнятою трактуванняекономічного заломлення поняття «ризик» не вироблено.

У словнику Вебстера ризик визначається як «небезпека, можливістьзбитків або ушкодження ». Однак це досить односторонній підхід допоняття «ризик». Так родоначальники підприємництва Р. Кантільон, І.
Тюнен і Ф. Найт джерелом підприємницького доходу вважали реалізацію впроцесі відтворення здатності підприємця до обгрунтованого ризику.
У цьому контексті доречно додати, що в знаменитому словнику В. Даля ризиквизначається, з одного боку, як небезпека чого-небудь, з іншого боку,як дію навмання, що вимагає сміливості, рішучості, підприємливості внадії на щасливий результат.

Отже, в сучасній теорії традиційно виділяють два визначення ризику.
Перше базується на причинах ризику та їх невизначеності. Другевизначення ризику грунтується на самому впливі на ризик. Звідси ризик --це негативні відхилення від поставленої мети.

І.Т. Балабанов в книзі «Ризик-менеджмент» пише, що «як економічнакатегорія ризик являє собою подію, що може відбутися або нестатися. У випадку здійснення такої події можливі три економічнірезультату негативний (програш, збиток, збиток), нульовий, позитивний
(виграш, вигода, прибуток )».

У результаті ризик можна охарактеризувати як небезпека потенційноможливої, імовірної втрати ресурсів або недоотримання доходів порівняноз варіантом, розрахованим на раціональне використання ресурсів у даномувиді діяльності.

Сказане вище характеризує категорію «ризик» з якісної сторони,але створює основу для перекладу поняття «ризик» в кількісний.
Дійсно, якщо ризик - це небезпека втрати ресурсів або доходу, тоіснує його кількісна міра, обумовлена абсолютною абовідносним рівнем втрат.

. В абсолютному вираженні ризик може визначатися величиною можливих втрат у матеріально-матеріальному (фізичному) або вартісному (грошовому) виразі, якщо тільки збиток піддається такому виміру.

. У відносному виразі ризик визначається як величина можливих втрат, віднесена до деякої базі, у вигляді якої найбільш зручно приймати або майновий стан, або загальні витрати ресурсів на даний вид діяльності, або очікуваний дохід (прибуток) від операції.

Вибір тієї або іншої бази не має принципового значення, але слід віддати перевагу показник, що визначається з високим ступенем вірогідності.

Надалі базові показники, які використовуються для порівняння, будемоназивати розрахунковими, або очікуваними, показниками прибутку, витрат, виручки.
Значення цих показників, як уже відомо, визначаються при розробцібізнес-плану, у процесі техніко-економічного обгрунтування проекту,угоди.

Відповідно втратами будемо вважати зниження прибутку, доходу впорівняно з очікуваними величинами. Втрати - це в першу чергу випадковезниження прибутку. Саме величина таких втрат і характеризує ступіньризику. Отже, аналіз ризику пов'язаний насамперед з вивченням втрат. Припроведення комплексного аналізу ймовірних утрат для оцінки ризику важливо нетільки встановити всі джерела ризику, але і виявити, які джерелапревалюють.

Основним завданням менеджменту є переклад невизначеності в ризик.
У цьому процесі важливу роль відіграє правильна оцінка ризику. Як вжеговорилося раніше, завдання вимірювання ризику або його оцінки відіграє основнуроль при виборі оптимального співвідношення ризику і доходу.

Основна частина оцінки ризику сьогодні заснована на теорії ймовірності --систематичному статистичному методі визначення ймовірності (зазвичайщо виражається у відсотках) того, що якесь майбутнє подія відбудеться. Воназнаходить застосування всюди в галузі науки і бізнесу, включаючи банківськесправа та фінанси.

Чи є ймовірність будь-якого майбутнього події вимірюваної? У повномурозумінні, немає. Але, у статистичному і зазвичай обмеженому сенсі, так: булирозроблені критерії ризику, які дозволяють ранжувати альт?? рнатівниеподії в залежності від ступеня ризику. Тим не менше, для того, щобзастосувати ці критерії, нам часто необхідно зробити ряд припущень зацього питання. З іншого боку, існує безліч ситуацій, в якихми маємо в своєму розпорядженні великі масиви інформації про що спостерігалися вМинулого події, які дозволяють нам робити повновагі висновки проімовірності здійснення майбутнього події.

Характерний приклад: грунтуючись на минулих спостереженнях, ми можемостверджувати, що ймовірність завтрашнього сходу сонця надзвичайно висока.
У такому випадку ми можемо сказати, що щоденний схід сонця єнерісковой подією. До інших подій, не пов'язаних з ризиком, належать,наприклад, зміна пір року. Тим не менше, коли конкретно встановитьсявесняна погода і наскільки посушливій або дощовою буде весна,значно важче передбачити, а значить тут присутня частка ризику.

Отже, ризик є ймовірна категорія, і в цьому сенсі найбільшобгрунтовано з наукових позицій характеризувати і виміряти його якймовірність виникнення певного рівня втрат.

Іншими словами, за всебічної оцінки ризику слід було бвстановлювати для кожного абсолютного або відносного значення величиниможливих втрат відповідну ймовірність виникнення такої величини.
Ця залежність знаходить відображення в спеціально будується кривийймовірностей виникнення певного рівня втрат.

Тим не менш, у процесі прийняття рішень про допустимість ідоцільності ризику людині важливо представляти не стільки ймовірністьпевного рівня втрат, скільки ймовірність того, що втрати неперевищать певного рівня. За логікою саме це і є основний показникризику.

Імовірність того, що втрати не перевищать певного рівня, єпоказник надійності, впевненості. Очевидно, що показники ризику інадійності операції тісно пов'язані між собою.

Існують різні способи оцінки ризиків, які можна підрозділитина дві взаємно доповнюють один одного виду - якісний і кількісний:

Якісна оцінка може бути порівняно простий, її головне завдання
- Визначити фактори ризику, етапи роботи, при виконанні яких ризиквиникає і т.д., тобто, встановити потенційні області ризику, післячого - ідентифікувати всі можливі ризики. Якісний аналіз включає всебе також методологічний підхід до кількісної оцінки прийнятногорівня ризику.

Кількісна оцінка ризику, тобто чисельне визначення розмірівокремих ризиків і ризику портфеля в цілому. Зазвичай кількісну оцінкувиробляють на основі методів математичної статистики, складність їхзастосування полягає в недостатності і недоступності накопиченоїстатистичної інформації.

Концепція ризику досить складна для розуміння, а спроби визначитиі виміряти його супроводжуються значними суперечностями. Яксвідчить практика, змістовна сторона ризику, способи йоговстановлення постійно піддаються модифікації. Тим не менше, ризик можнакількісно виразити в багатьох випадках, хоча найчастіше тільки допевної межі, а існуючі способи побудови кривоїймовірностей виникнення певного рівня втрат не зовсімрівноцінні, але так чи інакше дозволяють виробити (нехай приблизно)оцінку ризику здійснення практично будь-яких операцій, у тому числі банківських.

2 Специфіка банківських ризиків та їх класифікація

Поняття «банк», органічно пов'язані з поняттям «ризик». Банки виступають уролі посередників при переміщенні коштів або проводять грошові операції.
Депозити, отримані від одних, трансформуються в кредити для інших.
Банкіри, як всякі бізнесмени, найбільше зацікавлені у досягненнівисокої прибутковості банку, але при цьому вони не можуть ігнорувати проблемуризикованості банківських операцій.

Класичне вчення про банківську систему виходить з виключногоіснування трьох провідних критеріїв - це ліквідність, рентабельність ібезпеку.

Специфіка ризику банківських операцій полягає в тому, що загрошовими операціями коштує не менш важливий, а, можливо, в довгостроковійперспективі і більш важливий процес: посередництво при прийнятті ризику. Длябанків значна порція всіх ризиків складається з «похідних» ризиків. Таступінь ризику, яку банк пропонує для себе, в значній мірівизначається тим ступенем ризику, яку він об'єктивно або суб'єктивноприймає від своїх клієнтів. Чим вище ступінь ризику, притаманного типу бізнесуклієнтів банку, тим вище ризик, що може очікувати банк, працюючи з цимиклієнтами. Посередництво між вкладниками і позичальниками не можевиникнути без посередництва при прийнятті ризику. Банк несе ці ризикиусвідомлено, за рахунок чого в якості плати за прийняття на себе цих ризиківмає прибуток.

Банківські ризики охоплюють велику область ризику, пов'язаного зприйняттям фінансових рішень. Пітер С. Роуз у книзі «Банківський менеджмент»виділяє шість основних видів банківських ризиків:

1. кредитний ризик,

2. ризик незбалансованої ліквідності,

3. ринковий ризик,

4. процентний ризик,

5. ризик недоотримання прибутку,

6. ризик неплатоспроможності.

Список ризиків, з якими сьогодні стикається банк, не вичерпуєтьсяцими ризиками. Усі банки незалежно від їх розмірів і структуристикаються також з іншими важливими видами ризиків: інфляційним, валютним,політичним, ризиком зловживань. Крім того, практично всі операціїбанків мають певні види специфічних ризиків, характерних тільки дляцих операцій.

Таким чином, комерційні банки стикаються з безліччю різнихкатегорій ризику, всі вони управляються по-різному в залежності від цілей істратегій банків. Для ефективного управління банківськими ризиками можнакласифікувати їх за різними критеріями: за причинами виникнення, зафункціональним видів, за масштабами і т.д.

Наприклад, ризики залежно від сфери виникнення поділяються назовнішні і внутрішні:

. До зовнішніх ризиків відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або конкретного клієнта. Йдеться про політичних, соціальних, економічних, геофізичних та інших ситуаціях і відповідно про втрати банку і його клієнтів, що виникають в результаті війни, що почалася, революції, нестійкість політичного режиму, націоналізації, приватизації, заборони на платежі за кордон, консолідації боргів, введення ембарго, скасування імпортної ліцензії, загострення економічної кризи в країні, стихійних лих (землетрусів, повеней, пожеж). До економічних зовнішніх ризиків банку, не пов'язаних безпосередньо з його діяльністю, можна зарахувати нестійкість валютних курсів, інфляцію і т.д.

. Внутрішні ризики, у свою чергу, діляться на ризики основної та допоміжної діяльності банку. Перші і представляють саму розповсюджену групу ризиків: кредитний, процентний, валютний і ринковий ризики. Другі включають втрати по формуванню депозитів, ризики по нових, нетрадиційних видах діяльності для даного банку, ризики банківських зловживань, ризик втрати позицій банку на ринку, ризик втрати репутації банку, складу його клієнтів і ризик зниження банківського рейтингу і т.д. Вони відрізняються від ризиків по основній діяльності банку тим, що найчастіше мають лише умовну, непряму оцінку і виражаються в упущеної вигоди. Але і всередині кожного переліченого виду ризиків можна виділити додаткові групи. Наприклад, поява нових видів кредитів

(авального, ломбардного, консорціальні, облікового і акцептно) викликали до життя нові види ризиків по кредитній операції та різні приватні методи їх оцінки.

Залежно від етапу вирішення проблем ризики поділяються на:

. ризики, що виникають на етапі прийняття рішень - помилки у застосуванні методів визначення рівня ризику через брак інформації або її низької якості;

. ризики, що виникають на етапі реалізації рішень - помилки в реалізації правильного рішення, несподівані зміни суб'єктивних умов.

По можливості диверсифікації ризик поділяється на:

. систематичний - ризик властивий тій чи іншій сфері діяльності;

. специфічний - ризик пов'язаний з отриманням доходу від конкретної операції в даній сфері діяльності.

Та чи інша класифікація ризиків може бути використана банком вЗалежно від поставленої мети і дозволяє підвищити ефективністьуправління ризиком, в т.ч. шляхом застосування способів зниження ризику,розроблених для одного ризику, для всієї кваліфікаційної групи.

Отже, у банківській діяльності під ризиком прийнято розумітиймовірність "загрози втрати банком частини ресурсів, недоотримання доходів аботвори додаткових витрат у результаті здійснення фінансовихоперацій ». Ризик притаманний усім банківських операцій. Але особливої уваги всистемі всіх банківських ризиків заслуговує на кредитний ризик, який притаманнийвсім активних операціях і про який піде мова далі.

3 Поняття кредитного ризику

Успіх діяльності комерційного банку залежить від того, наскількиефективно він використовує наявні кошти, вкладаючи їх у різніактиви. Найбільш поширеним шляхом використання банківських ресурсівє надання кредитів. Дослідження банкрутств банків усього світусвідчать про те, що основною причиною банкрутств стало низькеякість активів (зазвичай кредитів). Таким чином, прийняття кредитнихризиків - основа банківської справи, а управління ними традиційно вважалосяголовною проблемою теорії та практики банківського менеджменту.

Кредитний ризик може бути визначений як невпевненість кредитора в тому,що боржник буде в змозі і збереже намір виконати своїзобов'язання у відповідності з термінами та умовами кредитної угоди.

Цей стан може бути викликано:

. по-перше, нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку з непередбаченими несприятливими змінами в діловому, економічному та/чи політичному оточенні, в якому оперує позичальник;

. по-друге, невпевненістю в майбутній вартості та якості (ліквідності та можливості продажу на ринку) застави під кредит;

. по-третє, падінням ділової репутації позичальника.

У банківській діяльності слід відрізняти такі рівні кредитногоризику:

. кредитний ризик за окремою угодою - імовірність збитків від невиконання позичальником конкретної кредитної угоди,

. кредитний ризик усього портфеля - величина ризиків за всіма угодами кредитного портфеля.

Відповідно для кожного рівня використовуються різні методи оцінкиризику та методи управління ім.

Величина кредитного ризику - сума, яка може бути втрачена принесплаті або прострочення виплати заборгованості. Максимальний потенційнийзбиток - це повна сума заборгованості у випадку її невиплати клієнтом.
Прострочені платежі не приводять до прямих збитків, а виникають непрямізбитки, які являють собою витрати по відсотках (черезнеобхідність фінансувати дебіторів протягом більш тривалого часу,ніж необхідно) чи втрату відсотків, які можна було б отримати, якщоб гроші були повернуті раніш і поміщені на депозит.

Схильність кредитному ризику існує протягом усього періодукредитування. При наданні кредиту ризик виникає з моменту продажу ізалишається до моменту одержання поворотного платежу.

З кількісної точки зору, кредитний ризик являє собоюфункцію параметрів позики та позичальника. Ступінь ризику, пов'язаного зпевним позичальником і видом кредиту, базується на оцінці різнихвидів ризику, які виникають для банку при наданні кредиту. Більшетого, визначивши на етапі видачі кредиту ступінь його ризику не можна забувати проте, що вона часто змінюється з часом.

Кредити, призначені підприємствам, більш різноманітні, попорівняно з кредитами, наданими фізичним особам, і їх обсягинабагато більше. Вивчення ж ризику підприємств - функція яка дозволяєбанку довести своє чуття і віртуозність. Саме тому, далі будутьРозглядатимуться питання, пов'язані з кредитуванням підприємств.

Тепер спробуємо проаналізувати джерела походження та видиризиків при здійсненні кредитних угод. Авторами статті «Кредитний ризикі його врахування при розрахунку ставки відсотка »професором Вальдемаром Вітлінскімі аспірантом Олександром Пернарівскім запропонована структура кредитногоризику, представлена на малюнку 1 і таблиці 2.

Рис. 1. Структура кредитного ризику

Таблиця 2. Характеристика джерела кредитного ризику

Запропонована вище класифікація не є єдиною івичерпною, вона лише одна з можливих і носить допоміжний характер.
Однак класифікація джерел кредитного ризику досить чіткодемонструє, що надання банками кредитів - це складний фінансовиймеханізм, який далеко виходить за рамки оцінки тільки фінансовихможливостей позичальника.

У дійсній дипломній роботі на прикладі роботи одного з провіднихкомерційних банків України (далі Банк) буде представлена системауправління кредитним ризиком і найбільш ефективні способи його мінімізації.

4 Сутність і зміст ризик-менеджменту

Управління і ризик - взаємопов'язані компоненти. Якщо говорити про теоріюуправління ризиком, то тут необхідно зазначити, що, як і будь-яка іншатеорія, вона є науковим узагальненням реального досвіду, якого вукраїнської дійсності недостатньо для системного наукового узагальнення,тому важливу роль відіграє вивчення світового досвіду.

Загальний концептуальний підхід до управління ризиком полягає внаступному: вивчення можливих наслідків діяльності в ризикової ситуації;розробка заходів, що не допускають, що запобігають або зменшують розмірзбитків від дії до кінця не врахованих ризикових факторів,непередбачених обставин; реалізація такої системи адаптування доризиків, за допомогою якої можуть бути не тільки нейтралізовані абокомпенсовані негативні ймовірні результати, але і максимальновикористані шанси на отримання високого доходу.

Банківський ризик - це фінансова категорія. Тому на ступінь івеличину ризику можна впливати через фінансовий механізм. Такевплив здійснюється за допомогою прийомів фінансового менеджменту іособливої стратегії. У сукупності стратегія і прийоми утворюють своєрідниймеханізм управління ризиком. так званий ризик-менеджмент.

Ризик-менеджмент являє собою систему управління ризиком іекономічними, точніше фінансовими відносинами, що виникають в процесіцього управління. Метою ризик-менеджменту є отримання банкомнайбільшого прибутку при оптимальному, прийнятному для банку співвідношенніприбутку та ризику. Управління ризиком являє собою творчудіяльність.

Основні завдання ризик-менеджменту:
. цілеспрямований пошук прийомів і методів управління ризиком,
. організація роботи зі зниження ступеня ризику,
. оволодіння мистецтвом отримання і збільшення доходу в невизначеної господарської ситуації.

Управління ризиком включає в себе стратегію і тактику ризикменеджмент??.

Стратегія управління - вироблення напрямку і способу використаннязасобів для досягнення поставленої мети, при цьому виробляєтьсяпевний набір правил і обмежень для прийняття рішення. Стратегія --це наука і мистецтво управління ризиком, засновані на довгостроковомупрогнозування та стратегічне планування. Стратегія визначаєтактику.

Тактика управління - це конкретні методи і прийоми для досягненняпоставленої мети в конкретних умовах. Завдання тактики полягає ввиборі з усіх рішень, що не суперечать стратегії, найбільш оптимальногорішення і найбільш прийнятних в даній ситуації методів і прийомівуправління.

Таким чином, ефективність управління ризиком багато в чому залежить відвміння використовувати повною мірою всі методи і прийоми. Методи управлінняризиком складаються із засобів розв'язання ризиків і прийомів зниження ступеняризику.

Засоби дозволу ризику:

. Уникнення ризику - просте ухилення від заходу, пов'язаного з ризиком, тобто відмова від неприйнятного ризику. Обмеженість цього методу очевидна, тому що він означає відмову від будь-яких операцій, а значить і від прибутку.

. Утримання ризику - це залишення ризику за інвестором, тобто на його відповідальності.

. Передача (переклад) ризику - передача відповідальності за ризик комусь іншому. Цей метод використовується, коли є можливість передати ризик клієнтові або скористатися послугами страхової компанії, і реалізується шляхом формування ефективної системи страхування всіх видів ризику та інших аналогічних дій.

Зниження ступеня ризику - це скорочення ймовірності та об'єму втрат. < br>Для зниження ступеня ризику застосовуються різні прийоми:

. Диверсифікація - це процес розподілу інвестованих коштів між різними об'єктами вкладення капіталу, які безпосередньо не пов'язані між собою, з метою зниження ступеня ризику. Диверсифікація ризиків можлива за напрямками використання коштів, галузям, термінах, регіонах і т.д.

. Управління якістю - здатність кваліфікованих менеджерів вирішувати проблеми, що виникли до того, як вони стануть серйозними труднощами.

. Придбання додаткової інформації про вибір і результати - дає можливість зробити більш точний прогноз, тому що фінансовому менеджеру часто доводиться ухвалювати ризикові рішення, коли результати вкладення не визначені і засновані на обмеженій інформації.

. Лімітування - це встановлення ліміту, тобто граничних сум витрат, кредитування і т.д.

. Самострахування - формування різних страхових (резервних) фондів.

Одна з найважливіших функцій ризик-менеджменту - організаційна. Упроцесі організації управління ризиком виділяють два етапи: підготовчийі основний. В цілому ж організація управління ризиком являє собоюєдину технологію процесів управління, яку можна представити у вигляді(рис. 2).

Рис. 2. Організація управління ризиком

На підготовчому етапі організації управління ризиком перш за всевизначаються цілі е.