ЗМІСТ

ВСТУП 3

Розділ I. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОГО КОНТРОЛЮ 5

1.1.Внешній контроль за діяльністю комерційних банків 5

1.2.Внутренній контроль у комерційних банках 18

Розділ II. ПРОВЕДЕННЯ ПЕРЕВІРОК ДОТРИМАННЯ Порядку ведення касових операцій
У Додаткові офіси № 5265 «Сибірський О.В.К.» 32

2.1. Характеристика Омського РФ КБ «Сибирское О.В.К.» і додаткового офісу № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.» Помилка! Закладка не визначена.

2.2. Організація проведення перевірок в додатковому офісі № 5265 КБ
«Сибірське О.В.К.» 36

2.3. Контроль банку за здійсненням перевірок касової дисципліни в додатковому офісі № 5265 КБ «Сибирское О.В.К. »_____________ 49

Розділ III. Пропозиції щодо продуктивності БАНКІВСЬКОГО КОНТРОЛЮ 54

3.1. Модель здійснення перевірки касової дисципліни 54

3.2. Заходи щодо вдосконалення системи внутрішньобанківського і зовнішнього контролю 57

ВИСНОВОК 64

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 66

програми 69

ВСТУП < p> Формування сучасної російської банківської системи відбувалосьдуже короткі терміни і співпало з періодом глибокого загальноекономічногокризи, сильної інфляції в країні, що не могло не позначитися на їїстані.

Надзвичайно бурхливе зростання числа банків протягом обмеженогопроміжку часу проходив в умовах гострого дефіциту кваліфікованихбанківських фахівців (особливо керівників і головних бухгалтерів)перш за все для управління окремо взятим банком, що вело до зниженнявимогливості до професійної підготовки банківських кадрів. Це немогло не позначитися негативно на якості управління кредитнимиорганізаціями, а в кінцевому рахунку на рівні виконання банками своїхфункцій. Крім того, в обстановці загальної криміналізації країни банківськасфера, яка завжди була привабливою для шахраїв, перетворилася напредмет підвищеного інтересу з боку різних категорій злочинців.
Велика кількість банків відчуває на собі прямі і непрямі формитиску, і на чолі багатьох кредитних організацій опинилися люди зсумнівною репутацією. За таких обставин поява проблем утаких банків стало неминучим.

Сьогодні ситуація в банківській сфері залишається досить складною.
Тільки 35% загального числа російських банків у цей час відповідає всімкритеріям фінансової стійкості. Ще стільки ж банків зазнаютьпевні, хоча і не викликають серйозних побоювань, проблеми. [20,стор.89] Зберігаються зовнішні чинники, що негативно впливають на станокремих банків (кризовий стан економіки, падіння виробництва,неплатежі і т. п.), негативний вплив яких посилюєтьсяіснуванням ще й внутрішні причини (некваліфіковане управліннябанком, недоліки в обліку та звітності, слабкість внутрішнього аудиту,відсутність необхідних резервів, надмірні витрати на потреби банку та ін.)
Труднощі кількісного зростання, з якими стикалися російськікомерційні банки на першому етапі свого існування (нестачакваліфікованих фахівців, приміщень, оргтехніки) поступилися місцемпроблем іншого порядку (нестачі капіталу, ліквідності, надійнихпозичальників; обмеженості сфер ефективного та прибуткового вкладення коштів;необхідність розширення асортименту банківських продуктів, підвищення їхякості).

Паралельно з формуванням банківської системи в її сучасному виглядівідбувалося становлення і вдосконалення з урахуванням вітчизняної практикита світового досвіду системи регулювання діяльності комерційних банків.

Предметом дослідження є проблематика здійснення контролюяк зовнішнього, так і внутрішнього за комерційними банками. Об'єкт --додатковий офіс № 5265 КБ Сибірське О.В.К. ».

Головна мета роботи полягає у вивченні сформованої системи контролю забанками в Російській Федерації.

Для досягнення даної мети були поставлені наступні завдання:

- описати сформовану систему контролю за комерційними банками з сторона Банку Росії;

- розглянути систему внутрішньобанківського контролю;

- розглянути проведення внутрішнього контролю на прикладі перевірки касової дисципліни в додатковому офісі № 5265 КБ «Сибирское

О.В.К.»;

- звернути увагу на основні проблеми банківського контролю і можливі варіанти їх вирішення.

Теоретичної та методологічною основою дослідження послужилизаконодавчі та нормативні документи Банку Росії, матеріалимонографічних робіт і поточних публікацій, внутрішні регламенти Омського
РФ КБ «Сибирское О.В.К.».

Поставлена мета і об'єкт дослідження визначили наступнуструктуру роботи. Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів,висновку, списку літератури, який включає 50 джерел, 8додатків.

У вступі обгрунтовується актуальність обраної теми, показуєтьсяступінь дослідженості проблеми, накладаються обмеження по вибранійтеми, визначаються мета і завдання дослідження, виділяються предмет і об'єктдослідження, а також дається коротка характеристика роботи.

У першому розділі роботи даються теоретичні основи розглянутоїтеми, а саме сутність зовнішнього і внутрішнього банківського контролю, йогопринципи, цілі, методи, завдання, особливості кожного з них

У другому розділі - наводиться аналіз проведення внутрішнього контролю вкомерційному банку на прикладі перевірки касової дисципліни.

Нарешті, у третьому розділі роботи формулюються деякі пропозиції щодопроведення комплексу заходів, що дозволяє вирішити виявлені проблеми,а також досягти підвищення ефективності банківського контролю. У висновкукоротко викладаються основні висновки і пропозиції за обраною темою.

Розділ I. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОГО КОНТРОЛЮ

1 Зовнішній контроль за діяльністю комерційних банків

Фінансовий контроль - контроль законодавчих та виконавчих органів влади всіх рівнів, а також спеціально створених установ за фінансовою діяльністю усіх економічних суб'єктів (держави , підприємств, установ, організацій) із застосуванням особливих методів. [22, стор.102]

Банківський контроль випливає з функцій кредиту.

Зовнішній банківський контроль - процес відстеження, спостереження
(моніторингу), перевірок і аналізу всіх параметрів діяльності банку , істотних з точки зору наглядового органу, включаючи як характеристики самої зазначеної діяльності, так і її результати, з метою контролю дотримання банком і його працівниками норм законодавства, банківських правил, що встановлюються Банком Росії та внутрішніми документами самого піднаглядних банку. [5, стор.13]

Зовнішній контроль здійснюють:

. Центральний Банк Російської Федерації;

. Федеральна комісія з цінних паперів;

. Міністерство податків і зборів Російської Федерації;

. Федеральна служба податкової поліції.

Якісний і дієвий нагляд необхідний Центральному банку,який в цьому випадку представляє інтереси суспільства в цілому в умовах,коли сумлінна банківська практика поки що не стала нормою діловихоперацій аж ніяк не всіх банкірів. Російські банки допускають безлічнайрізноманітніших порушень, причини яких наступні:

1) відсутність в банках єдиної банківської політики і скоординованогоуправління ризиками;

2) дії банків, спрямовані на викривлення обліку і звітності з метоюприховування негативних ситуацій і прикрашання показників;

3) відсутність аналізу кредитної та іншої заборгованості;

4) неналежний контроль або його відсутності за діяльністю філій;

5) неоднозначне тлумачення банками законодавства та нормативних актів,а іноді їх незнання або відверте ігнорування;

6) відсутність досвіду або низька кваліфікація персоналу;

7) недостатня робота з організації внутрішнього контролю.

Принципи зовнішнього банківського контролю: (додаток 8)

1.Універсальность і обов'язковість. Під нагляд повинні попадати всі безвинятку кредитні організації, що працюють на території країни, причомузгоду на контроль та виконання вимог контрольних органів повиннобути обов'язковою умовою не тільки отримання банківської ліцензії, а йподальшого виконання банківських операцій.

2. Законодавче закріплення за Центральним Банком контрольних функційз наданням йому права видавати відповідні нормативні акти,обов'язкові для всіх банків (кредитних організацій).

3. Єдність вимог контрольних органів. До всіх кредитнихорганізаціям, що виконують однакові види діяльності (операції), повинніпред'являються однакові вимоги. Там же, де вимоги можуть і/абоповинні бути диференційованими, повинні використовуватися ясні і стабільніправила диференціації. Закон дозволяє Банку Росії диференціювати,наприклад, економічні нормативи діяльності банків, однак він некористується цим правом.

4. Обов'язковість виконання законних вимог органів контролю.

5. Єдність кількісного та якісного контролю. Необхідновідслідковувати не тільки формальне дотримання кредитними організаціями тихчи інших правил, нормативів, вимог, вказівок, але й якісних
(економічних і фінансових) характеристик їх розвитку, що вимагаєгарного моніторингу і не менш якісної індивідуальної аналітичноїроботи.

6. Поєднання превентивного (випередження) і наступного контролю.
Превентивний контроль слід розуміти і як попередній (ще на стадіїстворення банку), і як профілактичний, що попереджає появу інакопичення в діяльності функціонуючих банків негативних явищ ітенденцій. Якщо нагляд виявляє важливі проблеми на ранній стадії їхрозвитку, коли «нічого ще не сталося», то підставою для застосування довідповідному банку регулюючих заходів впливу слід визнати самуризиковану діяльність, а не тільки фактично відбулося порушення тихформальних співвідношень структури балансу, які в кінцевому результаті івідображені в обов'язкових нормативів банківської діяльності. До цього повиннібути готові, у тому числі психологічно, працівники як наглядових органів,так і банків.
7. Поєднання дистанційного (документарного) і «контактного» (перевірки намісцях) способів контролю. Контроль тільки у формі документарних перевірок
(дистанційного аналізу документів) зовсім себе не виправдовує.
8. Професіоналізм контролю. Щоб ефективно вести нагляд, потрібно чіткорозуміти характер бізнесу банків (у цілому краще, ніж працівники перевіряютьсябанків), вільно орієнтуватися в його тенденції і на цій основіаналізувати що проводяться банком операції.
9. Адекватність контролю. Невеликі банки з малою кількістю операційоб'єктивно вимагають тільки технологічного нагляду, тоді як великі ісередні мають потребу в поглибленому аналізі.
10. Конструктивний характер контролю. Головне завдання наглядових органів --допомагати підтримувати працездатність банку, якомога раніше виявлятипричини можливих труднощів і своєчасно сприяти їх подолання.
Центральний банк не повинен виступати в ролі наглядача.
11. Консолідований характер контролю. Контроль за банком повинен вестисяна основі обліку операцій всіх його підрозділів (філій, відділенні), атакож дочірніх та залежних організацій.
12. Поєднання державного, незалежного аудиторського (зовнішнього),суспільного (з боку громадських об'єднань самих банків) івнутрішнього контролю.
13. Достовірність даних та повну відповідальність за їх якість іконфіденційність.
14. Відкритість для широкої громадськості.
За методам проведення виділяють наступні види зовнішнього контролю:

. Перевірка;

. Обстеження;

. Нагляд;

. Ревізія;

. Спостереження;

. Аналіз. [17, стор.106]
Документарний нагляд та інспекційні перевірки

Зовнішній контроль передбачає використання двох головних інструментів
- Отримання від банків звітної документації та її дистанційний аналіз;перевірки банків на місцях. Розглянемо їх окремо.

Документарний нагляд за діяльністю банків в Росії за останніроки отримав належне розвиток. Тим не менш, керівництво Банку Росіївважає, що одна з причин кризи 1998 р. полягала в великих недолікиу сфері нагляду. [7, стор 54]

Контролюючим органам слід від чисто формальних дій перейти дореальної оцінки фінансового стану банку в цілому і його ризиків, у томучислі на основі документарного нагляду і перевірок на місцях. Мається на увазіперехід від дотримання формальних вимог до принципу розумного судження.

Зараз нагляд Банку Росії побудований на основі єдиних економічнихнормативів, не диференційованих ні в залежності від розмірів і видівбанків, ні в залежності від їх місця розташування, що є негативниммоментом в області зовнішнього контролю.

Для цілей нагляду Центральний Банк вимагає представляти громіздкізвіти, значна частина яких взагалі не може використовуватися йогонаглядовими підрозділами. Складання звітів дорого обходиться банкам,причому показники і обсяг звітності не стабільні, в них безперервновносяться зміни, часто заднім числом.

Таким чином, необхідно переглянути перелік використовуваних в ціляхконтролю економічних нормативів і уточнити значення зазначених нормативів,в тому числі шляхом їх диференціації. Також необхідно приділяти увагуякості виданих Банком Росії документів, багато з яких складеніі написані настільки складно, що їх може зрозуміти далеко не коженбанківський службовець.

Не менш важливою частиною контролю є інспекційні перевірки.
Спеціаліст нагляду, який опікується банк, повинен розуміти і знати банк зсередини,мати можливість дізнатися основних учасників банку і виробити своєсудження про них, оцінити великі кредитні ризики, які банк бере насебе. Важливо також встановити психологічний контакт з банками, не відступаючивід правил професійної етики.

Основним документом, що регламентує процедури перевірок банків намісцях в рамках нагляду, є Інструкція № 34 від 19.02.1996 р. «Пропорядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філійуповноваженими представниками Центрального банку РФ (Банку Росії) »,найбільш важливими пунктами якої виступають наступні.
1. Перевірки мають головною метою визначити безпосередньо на місціреальний фінансовий стан даного банку та його філій, виявитиситуації, що загрожують інтересам кредиторів і вкладників, перевіритидотримання банком (філіями) банківського, валютного законодавства танормативних актів Банку Росії. Перевірки не замінюють аудиторських перевірок,а також документальних ревізій, що призначаються компетентними органами.
2. Перевірки проводяться на підставі планів перевірок, що складаються накожного кварталу. Можуть бути позапланові перевірки за вказівкою Голови
Банку Росії або його заступників. У випадках, передбачених законом,перевірки ведуться в координації з правоохоронними та фінансовимиорганами.

У плани перевірок включаються в першу чергу банки, щодо якихє дані про їх нестійкому фінансовому становищі або допущених нимигрубі порушення правил діяльності, а також банки (філії), які неперевірялися більше 2 років.

У плани перевірок в необхідних випадках включається проведення ревізій валютних та інших цінностей, що знаходяться в сховищах і касах банків
(філій), а також в рамках відповідальності касових працівників.

3. Рішення про призначення перевірки оформляється письмовим розпорядженням, яке готує структурний підрозділ ЦП, уповноважена проводити такі перевірки. У розпорядженні вказуються, зокрема, вид перевірки, склад робочої групи, якій доручена перевірка, дати початку та закінчення перевірки. Цим розпорядженням затверджується також завдання робочої групи, яке має передбачати ділянки діяльності банку (філій), що підлягають обов'язковій перевірці.

що почалася перевірка може бути скасована письмовим розпорядженням особи,яка призначила перевірку, із зазначенням причин скасування.

4. Перевірки проводяться комплексно або з окремих напрямківдіяльності банків (філій).

Перевірки можуть включати в себе вивчення документів, інформації,що міститься в базах даних, співбесіди з співробітниками, контрольнірозрахунки, тестування апаратно-програмних засобів, що використовуються банком
(філією).

5. Комплексні перевірки проходять у кожному банку, як правило, не р.еже 1рази на 2 роки і мають передбачати перевірку: достовірності звітів;відповідності виконуваних операцій законодавству та нормативним актам
Банку Росії; дотримання обов'язкових економічних нормативів. Перевіркибанку, що має мережу філій, проводяться на консолідованій основі.

Комплексні перевірки проводяться у термін до 60 днів, перевірки окремихнапрямків діяльності - у термін до 30 днів. Допускається продовження цихтермінів керівником, що призначив перевірку, але не більше ніж на 10 днів.

6. Для перевірки уповноважені підрозділи ЦБ формують робочі групизі своїх співробітників, а також співробітників інших підрозділів ЦБ і йоготериторіальних установ. Керівник групи призначається з числаспівробітників уповноваженого підрозділу.

7. Робоча група має право: а) входити у всі приміщення перевіряється банку (філії) у супроводійого співробітників, виходити з цих приміщень; б) користуватися необхідними для перевірки власними організаційнотехнічними засобами, вносити і виносити ці кошти з будівліперевіряється банку (філії); в) отримувати від керівників та уповноважених співробітників перевіряєтьсябанку (філії) необхідні для перевірки документи; г) отримувати від керівників і співробітників банку, його філій тапідрозділів довідки та роз'яснення, а також письмові пояснення у разіневиконання або неналежного виконання ними вимог законодавстваабо нормативних актів Банку Росії; вимагати демонстрації і знайомитися зроботою апаратно-програмних засобів, що використовуються банком (філією); д) при необхідності самостійно або за допомогою перевіряється
банку (філії) знімати копії з одержаних документів, у тому числі копії файлів, вимагати і одержувати копії будь-яких записів, що зберігаються в локальних обчислювальних мережах і автономних комп'ютерних системах, а також розшифровки цих записів.

Робоча група зобов'язана не розголошувати відомості, віднесені законом до банківської, комерційної та іншої таємниці, а також забезпечувати збереження і повернення отриманих від банку (філії) документів , файлів, ознайомити керівників банку (філії) з результатами перевірки, оформити результати перевірки відповідним актом.

8. Керівник групи розподіляє обов'язки між членами групи
(оформляються окремим документом), встановлює порядок і режим їх роботи, контролює виконання дорученої їм завдання, дає їм обов'язкові для виконання вказівки з оформлення матеріалів. Він також має право приймати на себе перевірку будь-якої ділянки діяльності банку
(філії), призупиняти перевірку в разі протидії їй з боку банку (філії) або інших осіб.

Керівник групи може запитувати і отримувати від учасників таклієнтів банку за їх згодою відомості, необхідні для встановленняфактичних обставин, у тому числі для підтвердження даних,що містяться в документах, отриманих від банку (філії).

Керівник групи має право під час перевірки за погодженням зкерівником банку опечатувати окремі службові приміщення банку
(філії), якщо в даний момент неможливо іншим способом забезпечитизбереження документів, готівки, цінностей або перевірити відповіднийділянка діяльності банку (філії). Для цього використовується друктериторіального установи Банку Росії або безпосередньо Банку Росії.

Керівник групи не має права зобов'язати члена групи змінити своївисновки або оцінки, що базуються на матеріалах проведеної ним перевірки. Уразі незгоди з цими висновками та оцінками керівник групи можеорганізувати повторну перевірку відповідної ділянки діяльності банку
(філії).

9. Банк у період перевірки повинен сприяти її проведення.
Невиконання або неналежне виконання ним обов'язків, передбачених
Інструкцією, розглядається як протидію проведенню перевірки.
Кожен такий випадок оформляється актом встановленої форми, який можебути підставою для призупинення перевірки, а також для прийняттявстановлених заходів впливу до банку.

10. Перевірка може починатися раптово або з попереднім повідомленнямкерівника банку (філії). Повідомлення може бути письмовим або усним
(в останньому випадку - з наступним письмовим підтвердженням). Воно можемістити вимогу завчасно підготувати необхідні матеріали ідокументи, а також провести інші підготовчі заходи.

11. Перевірка повинна починатися з пред'явлення членами групи своїх повноважень. За результатами перевірки складається акт, в якому відображаються всі основні виявлені в ході перевірки порушення і недоліки. Акт складається не менш ніж у 3 примірниках протягом 30 днів після завершення перевірки банку (усіх філій) і підписується всіма членами групи, а акт комплексної (консолідованої) перевірки - керівником групи.

Акт є власністю Банку Росії і повинен бути представлений для ознайомлення керівнику банку (філії).

12. Керівник Банку Росії або його територіального установи, який призначив перевірку, зобов'язаний не пізніше ніж у 2-тижневий термін, а при комплексній (консолідованої) перевірці - у місячний строк після підписання акту розглянути його і прийняти по ньому рішення.

Серед актуальних практичних проблем контролю необхідно зазначити також наступні.

Вся робота наглядових (інспекційних) підрозділів територіальних установ Банку Росії має потребу в кращому плануванні, включаючи постановку завдань, визначення строків і регламентацію прийняття рішень. Так, плани перевірок нерідко формуються без врахування реальних можливостей їх виконання.

Сама організація роботи складається з 3 основних етапів. Перший етап - підготовчий. Він передбачає отримання та обробку великої інформації
- від статистики до публікацій у пресі. Другий етап - власне перевірки - також далекий від досконалості. Завершальний, третій етап - прийняття рішень після перевірки. Тут порядок досить жорстко регламентований.

Кожен банк раз на 2 роки зобов'язаний пройти перевірку. Проте в Москві іінших банківських центрах виконати це правило неможливо за наявноїчисельності інспекторів. Отже, тут необхідні якісноінші підходи. З одного боку, такий підхід може бути пов'язаний з реалізацією принципу - «мінімум ризиків - мінімум контролю», а з іншого - банки безознак проблемності, мабуть, могли б контролюватися тількидистанційно. Інспекторам по суті нічого робити і в банках, що знаходяться вкритичному фінансовому становищі, які потрібно санувати аболіквідувати.

Особливий підхід потрібен до найбільших банків. Звичайні методиінспектування для них неприйнятні - занадто великий обсяг інформації.
Контроль за такими банками, можливо, має зводитися не стільки довиявлення окремих недоліків, скільки до того, щоб вони розвивалися вчітко для кожного з них встановленому руслі, не виходячи за його межі.

Заходи впливу, що застосовуються до окремих банків

Регулювання як процес зовнішнього керуючого впливу наконкретний банк починається з моменту, коли керівник Банку Росії абойого територіального установи, який призначив перевірку даного банку,затверджує акт його перевірки та приймає одне з можливих рішень,пропонуються Інструкцією ЦБ РФ «Про застосування до кредитних організацій заходіввпливу за порушення пруденційного норм діяльності »№ 59 від
31.03.1997 р., тобто визначивши конкретну міру впливу на банк задопущені ним порушення пруденційного норм діяльності.

Основним завданням, що вирішується при цьому наглядовим органом, вважається приведення діяльності банку у відповідність до норм і вимог, що пред'являються банківським законодавством і банком Росії.
Отже, заходи впливу повинні вибиратися такі, які здатні найбільш ефективно вирішувати зазначене завдання. Якщо інше не обумовлено в
Інструкції «Про застосування до кредитних організацій заходів впливу за порушення пруденційного норм діяльності» № 59 від 31.03.1997, то наглядовий орган обирає захід впливу самостійно, враховуючи, зокрема, характер допущених банком порушень, причини виникнення виявлених порушень, загальний фінансовий стан банку.

Контролюючий орган має право застосовувати до банків заходи впливу 2 типів: попереджувальні та примусові. Конкретний склад застосовуваних заходів впливу може включати як заходи впливу тільки одного типу
(попереджувальні або примусові), так і поєднувати заходи впливу обох типів.

Запобіжні заходи впливу

1. Запобіжні заходи впливу застосовуються в основному у випадках, коли недоліки в діяльності банку не загрожують інтересам його кредиторів і вкладників та за умови відповідального, конструктивного підходу органів управління і учасників банку до усунення порушень у його діяльності, а також за умови їх належної взаємодії з наглядовим органом
(прийняття зобов'язань скорегувати діяльність банку).

2. Дані заходи впливу можуть застосовуватися головним чином на ранніх стадіях виникнення недоліків, зокрема:

. при погіршенні показників діяльності банку, якщо обов'язкові нормативи або інші вимоги, що визначають граничні рівні ризиків, що приймаються банком, виконуються або порушуються незначно, тобто відсутні процеси, які загрожують фінансовому стану банку, інтересам його кредиторів і вкладників;

. якщо є ознаки, що свідчать про небезпеку погіршення фінансового стану банку (поточні збитки, тенденція до зниження власного капіталу, залучення коштів на умовах гірше ринкових, відмова клієнтів, кошти яких становили значну частку у залучених ресурсах, від обслуговування в банку, падіння ринкової вартості вільно обертаються цінних паперів банку та ін);

. при недотриманні вимог законодавства та нормативних актів Банку

Росії в частині реєстрації кредитних організацій, їх ліцензування та розширення діяльності;

. при недотриманні вимог Банку Росії: а) про розробку правил побудови розрахункової системи банку; б) про своєчасне проведення філіями платежів з кореспондентських субрахунків.

3.Прімененіе попереджувальних заходів впливу можливо і при більш серйозні порушення в діяльності банку. У цьому випадку вони поєднуються з примусовими заходами впливу.

4. Запобіжні заходи впливу - це:

. доведення до органів управління банку інформації про недоліки в його діяльності про стурбованість цим наглядового органу;

. рекомендації про виправлення ситуації, що створилася в банку;

. пропозиції представити в наглядовий орган програму заходів, спрямованих на усунення недоліків;

. встановлення додаткового контролю за діяльністю банку.

5. Інформація про наявність в діяльності банку недоліків та/або порушеньі необхідності їх усунення може бути доведена до його керівнихорганів в офіційній письмовій формі (лист, телеграма, телекс та ін)або в ході ділової наради. Результати наради оформляються протоколом.

Примусові заходи впливу

1. Примусові заходи впливу застосовуються у випадках, коли цевипливає з характеру допущених банком порушень з урахуванням того, щозастосування одних запобіжних заходів не приносить або не може забезпечитиналежну коригування його діяльності. Підставами для застосуванняпримусових заходів є порушення (невиконання) банком законів,нормативних актів і нормативних актів Банку Росії, неподання інформації,подання неповної або недостовірної інформації, а також проведенняоперацій, що створюють реальну загрозу інтересам клієнтів і/або кредиторів
(вкладників).

2. До основних примусовим заходам впливу відносяться:

• штраф;

• вимога щодо фінансового оздоровлення банку;

• обмеження банку в праві проведення окремих операцій (на строк до 6місяців);

• заборона банку вести окремі операції, передбачені його ліцензією
(на термін до 1 року);

• заборона банку відкривати філії (на строк до 1 року);

• вимога про заміну керівників банку;

• введення в банк тимчасової адміністрації;

• відгук у банку ліцензії.

Застосування до банку примусової заходи впливу оформляється, якправило, у вигляді припису; введення тимчасової адміністрації і відгукліцензії - наказом.

Штраф - це грошове стягнення, що накладається на банк на підставах,встановлених банківським Законодавством і нормативними актами Банку
Росії. Накладення штрафу оформляється приписом, у якому вказуютьсяпідстави для стягнення, а також термін його перерахування (не більше 1 місяця).
Штраф може бути застосований за кожний випадок порушення норм законів «Про
Центральному банку РФ »і« Про банки і банківську діяльність »або вимогнормативних актів Банку Росії.

Розмір штрафу за порушення кожного виду пруденційного норм за місяцьне може перевищувати 1% мінімального розміру статутного капіталу зновустворюваного банку.

Наглядові органи мають право вимагати від банку здійснитизаходи, спрямовані на його фінансове оздоровлення, а саме назміна величини та/або структури його активів і/або пасивів (вимогареструктурувати баланс). Така вимога пред'являється банку у разівиникнення в нього поточних проблем з ліквідністю або високої ймовірностіїх виникнення в найближчій перспективі; доводиться до банку у формірозпорядження, яке повинно містити конкретні параметри зміниструктури балансу і терміни, протягом яких ці параметри повинні бутидосягнуті.

Ухваленню рішення про пред'явлення до банку зазначеної вимоги повиненпередувати аналіз, результати якого свідчать продоцільності застосування саме такої міри впливу. Зокрема, неслід вимагати реструктурувати активи, якщо це може негативновідбитися на відносинах банку з клієнтами та/або на його фінансовомустановище в силу загальної несприятливої кон'юнктури ринку для продажу тихабо інших видів активів або у зв'язку з вірогідною негативною реакцією ринкуна продаж активів даного виду.

Наглядова орган може обмежити на строк до 6 місяців проведення банкомокремих операцій (однієї або декількох) у випадку порушення (невиконання)їм банківського законодавства, нормативних актів та приписів Банку
Росії, неподання інформації, подання неповної абонедостовірної інформації. Цей захід передбачає встановлення наглядовиморганом кількісних обмежень на проведення відповідних операцій
(граничного обсягу залишків коштів на відповідних рахунках, кількостіабо кола клієнтів, кредиторів, позичальників); вона поширюється на всіфілії банку і оформляється приписом, в якому повинна бути встановленатакож дата початку застосування даної міри впливу. Якщо після закінченнятерміну дії розпорядження фінансове становище банку не покращилося, то цязахід може бути застосована знову.

Якщо територіальне установи Банку Росії приймає рішеннянаправити до центрального апарату ЦП клопотання про відкликання у банку ліцензії,то в той же день вона повинна запровадити обмеження на виконання даним банкомнаступних операцій:
• залучення коштів фізичних та юридичних осіб у внески, а такожшляхом продажу їм власних цінних паперів, залучення міжбанківськихкредитів, відкриття депозитних рахунків клієнтам, які не є учасникамибанку;
• відкриття розрахункових і поточних рахунків клієнтів, які не є учасникамибанку, рахунків банкам - кореспондентам і небанківських кредитнихорганізаціям своїх кореспондентських рахунків в інших кредитнихорганізаціях;
• видача банківських гарантій;
• купівля та продаж фізичним особам іноземних валют;
• відкриття знеособлених металевих рахунків для залучення дорогоціннихметалів у внески від осіб, які не є учасниками банку;
• перерахування коштів до бюджетів та державних позабюджетних фондів подорученням юридичних осіб.

Заборона на виконання банком окремих операцій (однієї чи кількох),передбачених його ліцензією, може бути введений в разі невиконання ним увстановлений Банком Росії термін приписів про усунення порушень, атакож якщо ці порушення або проводяться банком операції створили реальнузагрозу інтересам кредиторів (вкладників).Заборона вводиться в залежності відфінансового стану банку, дотримання ним вимог законів і нормативнихактів Банку Росії, характеру ризиків клієнтів і кредиторів банку. Заборонаозначає вимога повністю припинити вести відповідні операції здати, встановленої розпорядженням, і поширюється на всі філії банку.
У такому розпорядженні також має бути рекомендація банку обмежити абоприпинити виплату дивідендів, а його акціонерам (пайовикам) - утриматисявід виходу зі складу учасників банку.

У разі реальної загрози інтересам кредиторів і вкладників (уЗокрема, при припиненні банком виплат за своїми зобов'язаннями),неподання звітності на 2 звітні дати за останні 12 місяців абоподання недостовірної звітності зазначений заборона може бути введенийнегайно.

Якщо прийнято рішення направити в Банк Росії клопотання про відкликання убанку ліцензії, то того ж дня вводиться заборона на платежі (додатководо обмежень на ведення окремих операцій, перераховані в попередньомупункті:

• через розрахункову систему Банку Росії;

• через кореспондентські рахунки в інших кредитних організаціях.

Якщо банк віднесений до групи банків, що перебувають у критичномуфінансовому становищі, то йому забороняється купувати і продавати іноземнівалюти (як у готівковій, так і безготівковій формах). Однак наглядовий органможе не застосовувати дану міру впливу до банку, що виконуєзаходи за власним оздоровлення або реорганізації (якщовідповідний план визнаний реальним і виконується у передбаченістроки).

Аналогічна захід впливу повинна бути застосована до банку,віднесених до групи банків, що зазнають серйозні фінансові труднощі, вразі якщо:

• банк не виконав у встановлений термін пред'явленого йому вимогирозробити план оздоровлення чи реорганізації;

• представлений план оздоровлення був визнаний нереальним абореорганізація була визнана недоцільною;

• визнаний реальним план оздоровлення чи план реорганізації невиконується в передбачені терміни за станом на 2 останні звітнідати.

Заборона на відкриття філій застосовується у разі небезпечного наростанняпроблем банку, незадовільного фінансового положення з метоюобмеження ризиків кредиторів і клієнтів, оформляється приписом і можебути введений знову, якщо після закінчення терміну дії розпорядженнявідповідні проблеми банку не ліквідовані.

У разі систематичного (більше 3-х разів за останні 12 місяців)невиконання банком у термін вимог про усунення порушень, що призвели допогіршення його фінансового положення і створили реальну загрозу інтересамкредиторів (вкладників), виявлення серйозних порушень в організації облікув банку, недотримання ним законів при виконанні банківських операцій,включаючи операції на ринку цінних паперів, наглядовий орган може зажадатизамінити керівника виконавчого органу банку. Ця вимога можебути висунуто, якщо:

• на д