Тема: Організація кредитного процесу в комерційному банку
1. Характеристика кредитного процесу.
2. Етапи кредитування. (самостійно!)
3. Об'єкти кредитування.
4. Принципи кредитування.
5. Ліміти кредитування.
6. Методи кредитування.
7. Форми позичкових рахунків.
1. Сучасний кредитний процес характеризується наступними ознаками:
1) видача позичок здійснюється в межах наявних ресурсів;
2) комерціалізація відносин банку з позичальником (якщо за радянських часів банк видавав ресурси на безоплатній основі, то зараз одним з головних принципів при кредитуванні є отримання доходу);
3) кредитування відбувається з обов'язковим урахуванням нормативів ЦБ (в іншому випадку - санкції аж до відкликання ліцензії);
4) кредитні відносини будуються виключно на договірній основі
(з метою виключення так званих дружніх кредитів, ймовірність повернення яких гранично мала);
5) перехід від кредитування об'єкта до суб'єкта (за радянських часів всі суб'єкти кредитних відносин (і кредитори, і позичальники) були державними, тому був не настільки важливий повернення кредитів, як, власне, і об'єкт кредитування, відбувалося переміщення ресурсів усередині «однієї кишені». З появою різних форм власності (різних «кишень») і поділом статусу кредитора і позичальника виникла необхідність в оцінці позичальника (тобто суб'єкта) з метою визначення імовірності відшкодування витрачених в процесі кредитування коштів.)
6) при кредитуванні як кредитор, так і позичальник повинні керуватися певними принципами взаємин
(повернення, терміновість, платність та інші) і дотримуватися моральних цінностей (взаємну довіру, чесність, порядність).
3. Під об'єктами кредитування розуміють ті активи, які формуються за рахунок банківського кредиту.
Процес кругообігу промислового капіталу:авансування кошти вивільненнякапіталу Д виробництва П Т Д * капіталу в де-
ніжною формі робоча сила стадія 1 стадія 2 стадія 3
- виробничих. - Витрати - ДП
- дебітори запаси - НЗП --товари отгр. - Прибуток
Необхідність кредитування виділених об'єктів обумовлена розбіжністюмоментів початку виробництва і вивільнення капіталу (закупівляобладнання, сировини, найм і оплата робочих збут готової продукції).
Терміни кредитування залежать від об'єкта. Приклад:
Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3
10 днів 40 днів 5 днів тривалість обороту капіталу 10 +40 +5 = 55 днів
Якщо кредит видається під виробничі запаси, то термін повернення кредитупризначається через 55 днів (їх закупівля, участь у виробництві, реалізація).
Кредитування витрат і НЗП буде здійснюватися на 45 днів.
Кредит під готову продукцію складе 5 днів.
Не є об'єктами кредитування:
1) неліквідні активи 2) матеріальні цінності, що знаходяться в дорозіпонад встановлені строки 3) подорожчання собівартості продукції
(шлюб) 4) витрати, не віднесені на собівартість в строк.
4. Сучасній банківській практиці відомі такі принципи кредитування:
1) Цільовий характер кредиту. Знаючи мету отримання кредиту, кредиторможе визначити ступінь ризику (приклад 1: якщо кредит видається назбільшення виробництва, то джерелом його погашення з'явиться підвищенаприбуток, кредит напевно окупиться; приклад 2: кредит на курортну поїздкує більш ризикованим, оскільки гроші не отримають приросту) і термін поверненнякредиту.
2) Повернення.
3) Терміновість. Термін погашення кредиту повинен бути приурочений до моменту вивільнення грошей з виробничого процесу, тобто до одержання прибутку. Важливо правильно встановити не тільки термін, але і варіанти погашення кредиту. Якщо з виробництва гроші вивільняються поступово, або якщо розмір позики великий, а доходи - невеликі, то доцільно встановить погашення в розстрочку (в інших випадках - одноразово всю суму).
Дата повернення кредиту може бути конкретною і умовною.
Якщо час вивільнення коштів з виробництва неможливо визначити точно, то термін погашення визначається умовно: 25 числи наступного року. Зниження залишків кредитуються активів свідчить про вивільнення оборотних активів у позичальника та можливості погасити кредит, тоді умовний термін замінюється на конкретний.
4) Платність. «За все треба платити». Ціною кредиту виступає відсоток, величина якого залежить від наступних факторів:
Самостійно !!!
А. Загальні (макроекономічні):
- співвідношення попиту (пряма залежність ) і пропозиції
(зворотнє) на позикові кошти;
- тип політики ЦБ (при рестрикційних - відсоток зростає; при експансіоністської - знижується);
- рівень інфляції (пряма залежність);
- міжнародний фактор (подорожчання кредитів на ринках
Західної Європи, веде до подорожчання позик в Росії з метою зниження переливу капіталу).
Б. Приватні (що залежать від самих учасників кредитного процесу):
- собівартість позикового капіталу (прямий взаємозв'язок; у великих банках ССТ нижче відповідно до закону великих чисел);
- кредитоспроможність позичальника, ризик кредитування
(зворотнє);
- термін, обсяг та мета надання ресурсів;
- спосіб забезпечення повернення кредитів (чим надійніше забезпечення, тим нижче%) .
5) Забезпеченість кредиту свідчить про те, що в обороті позичальника в будь-який момент користування позичкою повинні бути високоліквідні активи, які можуть забезпечити погашення боргу (застава майна і прав, уступка вимог, гарантії та поручительства, компенсаційний залишок ).
6) Диференційований підхід до позичальника при кредитуванні означає встановлення різних умов кредиту (форма забезпечення, сума, термін,%) залежно від класності клієнта (першокласним позичальникам - пільгові умови, позичальникам 3-го класу -- більш жорсткі умови).
5. Ліміт кредитування - це гранична сума кредиту, виданогопозичальнику при дотриманні принципів кредитування.
Для клієнта ліміт - це право на отримання кредиту (причому це право клієнтможе використовувати повністю, частково або взагалі відмовитися від йоговикористання); для банку - обов'язок надати кредит увідповідній сумі та на відповідних умовах (ця зобов'язання можебути не виконано у разі порушення клієнтом кредитних умов).
Ліміт кредитування може встановлюватися у вигляді ліміту залишкузаборгованості на певну дату (протягом перших трьох виробничихднів кредит не може перевищувати відповідно 80, 150, 120 у.о.), або ввигляді ліміту видач (кредит під заборгованість на кінець усьоговиробничого періоду, не більше 180 у.о.).
Готова продукція
Виробництво Реалізація
100. 20 100-20 = 80
80. 10 80 +80-10 = 150
30. 60 150 +30-60 = 120
210.
