Міністерство освіти Республіки Казахстан
Казахська Державна Академія Управління
Навчально-науковий комплекс «Фінанси і кредит»
Кафедра організації банківської справи < p> П.І.Б. студента:
Ахметова О.Є.
Дипломна робота на тему: «Ліквідність і
платоспроможність банку»
Науковий керівник: старший викладач кафедри ОБД,
Корнілова Л.П.
Рецензент: к.е.н., доцент
Абдрахманова Г.А. < p> Робота допущена до захисту: зав. кафедрою ОБД, д.е.н., професор
Хамітов М.М.
Алмати, 1997
ПЛАН ДИПЛОМНОЇ РОБОТИ:
Вступ 3
Глава 1. Управління ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку
6
1. Управління ліквідністю комерційного банку 6
1.1. Потреба комерційного банку в ліквідних засобах 6
1.2. Теорія управління ліквідністю комерційного банку 12
1.2.1. Управління активами 13
1.2.2. Управління пасивами 26
2. Управління платоспроможністю і регулювання діяльності комерційного банку Національним банком 30
2.1. Теорія управління платоспроможністю 30
2.2. Функції Національного банку Республіки Казахстан, спрямовані на підтримку платоспроможності банківської системи 31
2.3. Управління надійністю комерційного банку 37
Глава 2. Оцінка ліквідності балансу та аналіз платоспроможностікомерційного банку 46
1. Оцінка ліквідності балансу комерційного банку 46
1.1. Механізм управління ліквідністю 49
1.2. Коефіцієнти ліквідності 55
1.3. Розрахунок коефіцієнтів ліквідності для Алматинському управління
Туранбанка та їх аналіз 57
2. Розрахунок пруденційного нормативів на прикладі Алматинському управління
Туранбанка та їх аналіз 59
3. Аналіз надійності банківської системи Республіки Казахстан 64
Глава 3. Рекомендації по підвищенню ліквідності та платоспроможності банку
66
Висновок 72
Список літератури 75
Програми 76
Введення
У вступі до даної дипломної роботи можна сказати, що проблемаліквідності комерційних банків стоїть дуже гостро в умовах перехідноїекономіки в багатьох країнах СНД, у тому числі і в Казахстані.
Якщо проаналізувати розвиток банківської системи в Республіці
Казахстан, то можна сказати, що з січня 1995 року почалося кількіснестиснення банківської системи, основною метою якого стало підвищеннянадійності банківської системи республіки. Стиснення банків досягалося шляхомпосилення вимог Національного банку, посилення конкуренції міжбанками. Основним завданням Національного банку стало якісне поліпшеннядіяльності всіх банків і формування груп (10-15 банків),наближаються до світових стандартів.
На 1 січня 1995 року було зареєстровано 237 банків, з них 25мали генеральну валютну ліцензію, за розміром статутного фонду вониставилися до найбільших банків республіки. Із загального числа тільки 8банків мали статутний фонд від 5 млн. доларів і вище.
На 1 березня 1995 року в республіці діяло 178 банків, а на 1 червня
1995 року - 167 банків. Статутний фонд банків, зареєстрованих на 1 червня
1995 склав 7,2 млрд. тенге, власний капітал - 8,2 млрд. тенге.
На 1 вересня 1995 діяло вже 147 банків, з яких 83 булизосереджені в Алмати.
До початку 1995 року Національний банк широко використовував механізмпруденційного нормативів. В даний час Національний банк контролюєвиконання таких нормативів:
1. Мінімальний статутний фонд.
2. Достатність капіталу.
3. Максимальний ризик на одного позичальника.
4. Коефіцієнт ліквідності.
5. Резервні вимоги.
6. Валютна позиція.
7. Достатність коштів на придбання основних засобів.
Виконання або невиконання нормативів є основним критеріємоцінки діяльності банків. За період з 1993 по 1995 рік були відкликаніліцензії на проведення банківських операцій у 80 банків за невиконання ниминормативних вимог.
Наприкінці 1995 року процес ліквідації переживали 62 банку. На кінець
1995 року в Казахстані дійсно ліквідовано тільки 6. У деякихвипадках ця процедура тяглася навіть 2 роки.
Національний банк як орган державного регулювання докладавзусилля до того, щоб додати потрібний напрямок до змін, що відбуваються вбанківському секторі. Деякі процеси вже не йдуть так стихійно, такі,наприклад, як злиття банків, якому створюється режим сприяння.
По ряду банків відповідно до законодавства, можливо, буде введенийрежим консервації.
Досить тривалий час знаходився в режимі санації один знайбільших, так званих, «колишніх» банків - Агропромбанк. Судячи знинішньому стану банку санація дала необхідні результати, банкздійснює розрахунково-касове обслуговування і намагається повернути втраченихклієнтів.
Але, як показали події 1996 року, процедура санації не завждиприводить до задовільних результатів і від банкрутства не застрахованінавіть найбільші казахстанські банки, не кажучи про середніх і дрібних.
Підсумком усього перерахованого вище є те, що кількість банківдругого рівня на грудень 1996 року становить 106 і є тенденція доподальшого скорочення їх кількості, що можливо призведе до поліпшенняякості їх роботи, а також підвищить надійність і ліквідність банківськоїсистеми в цілому.
На 1 березня 1997 року в республіці функціонувало 100 банків другурівня. З них 4 державних, 1 міждержавний, 7 банків зіноземною участю. Національний банк продовжує банківсько-наглядовуроботу як в області дистанційного нагляду, тобто контролю за виконаннямпруденційного нормативів з наданої банками звітності, так іусередині банків за допомогою банківських інспекцій. За систематичне порушеннявстановлених Нацбанком пруденційного нормативів та інших норм, у лютомуцього року у 7 банків було скасовано ліцензії на проведення окремихбанківських операцій. До чорного списку увійшли АПБ «Казпочтабанк», АБ «Сари-
Арка банк », ЧБ« Жалгас », ВАТ« Ігілік-банк », АБ« Ак-тобе », ЗАТ« Алга-банк »,
АБ «Цветметбанк». Також за порушення нормативних актів та невиконанняприписів Нацбанку вже в березні були відкликані дозволу на відкриття таанульовано ліцензії на проведення банківських операцій у наступнихакціонерних банків - «Алтиндан банк», «Паритет», «Казтрансбанк».
Крім того необхідно відзначити недовіру населення країни докомерційним банкам. Тому здатність задовольняти зобов'язання передклієнтами в будь-який час є важливим чинником в конкурентнійборотьбі.
Ситуація на фінансовому ринку ускладнюється тим, що всі наростаючанездатність комерційних банків здійснювати платежі, видаватидовгострокові кредити для розвитку реального капіталу неминуче відіб'ється наплатоспроможності підприємств і спровокує подальший спад виробництва.
В умовах економічного спаду комерційні банки працюють в областіпідвищеного ризику. Про це свідчить найбільш поширеніпричини банкрутства банків:невдалі пошуки учасників нового капіталу;надання «поганих» кредитів;корупція в рядах верхнього менеджменту;некваліфіковане керівництво, не вміє вчасно розпізнати ризик втратиактивів;зростання банківських витрат;перевищення можливостей над попитом;неякісний аналіз інформації про ситуацію на фінансовому ринку і клієнтівбанку.
Загальна соціально-економічна і політична обстановка в Республіці
Казахстан призвела до крайньої нестійкості фінансового ринку, що породиловсе розростається процес банкрутства банків. Події останнього часуна фінансовому ринку Казахстану підтверджують правильність висновківфахівців Світового банку, які ще в 1992-1993 роках попереджали,що комерційні банки в Республіці Казахстан неминуче зіткнуться з двомапроблемами: ліквідністю та портфелем активів.
Таким чином, з огляду на все вищесказане, а також тенденції розвиткубанківської системи, направлені до кількісного стиснення з метою підвищеннянадійності, можна сказати, що необхідність в управлінні ліквідністю таплатоспроможністю зростає з кожним днем.
Завдання дипломної роботи:
1. Розглянути теорію управління ліквідністю комерційного банку.
2. Провести оцінку ліквідності балансів комерційних банків РК.
3. Проаналізувати надійність і платоспроможність банків.
4. Виявити потенціал у сфері підвищення ліквідності, платоспроможності та надійності банків.
Мета дипломної роботи:
1. Проаналізувати баланси банків.
2. Зробити порівняльний аналіз ліквідності балансів.
3. Розглянути виконання пруденційного нормативів.
4. Провести аналіз надійності банків Республіки Казахстан.
5. Скласти рейтинг банків Республіки Казахстан.
Глава 1. Управління ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку
1. Управління ліквідністю комерційного банку
1.1. Потреба комерційного банку в ліквідних коштах
Поняття ліквідності
Термін «ліквідність» (від лат. Liquidus - рідкий, текучий) у буквальномузначенні слова означає легкість реалізації, продажу, перетворенняматеріальних цінностей у кошти.
Поняття ЛІКВІДНІСТЬ комерційного банку означає можливість банкусвоєчасно і повно забезпечувати виконання своїх боргових і фінансовихзобов'язань перед усіма контрагентами, що визначається наявністюдостатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням івеличиною коштів по статтях активу і пасиву балансу з урахуваннямвідповідних термінів.
Іншими словами, ліквідність комерційного банку базується напостійній підтримці об'єктивно необхідного співвідношення між трьома їїскладовими - власним капіталом банку, залученими і розміщениминим коштами шляхом оперативного керування їхніми структурними елементами.
З урахуванням цього у світовій банківській теорії і практиці ліквідністьприйнято розуміти як «запас» або як «потік». При цьому ліквідність як
«Запас» містить у собі визначення рівня можливості комерційного банкувиконувати свої зоб
