Забезпечення повернення кредиту

Зміст

Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 3

1. Повернення - основа проведення кредитних операцій ... ... ... .. 6

1. Принцип забезпеченості кредитування, як одна з основ кредитного процесу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6

2. Забезпечення повернення надаваних кредитів ... ... ... ... ... .... 9
2. Основні напрямки забезпечення повернення кредиту комерційних банків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 14

1. Методика первинного аналізу кредитоспроможності клієнта на стадії видачі кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 15

2. Застава та заставне право ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 22
2.2.1.Понятіе застави ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .22
2.2.2.Реалізація заставного права в процесі забезпечення повернення позик ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
2.2.3.Залог з передачею заставленого майна (речі) заставодержателю (заклад) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 32
2.2.4.Іпотека ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
2.2.5.Залог цінних паперів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .36
2.2.6.Залог валюти ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 43
2.2.7. Поступка вимог та передача прав власності

(заставу прав) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 45

3. Гарантії та поручительства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50

4. Створення банками резерву на можливі втрати по позиках ... .. 56
3. Проблеми та перспективи розвитку різних форм забезпечення повернення кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 60

1. Вибір форми забезпеченості повернення кредиту в залежності від фінансового стану позичальника ... ... ... ... ... .. 60

2. Перспективи розвитку різних форм забезпечення повернення кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 68

Висновок. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .70

Список використаної літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .72

Введення

Банківська система сьогодні - одна з найважливіших і невід'ємних структурринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва і обігуісторично йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, вступаючипосередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальнуефективність виробництва. Комерційні банки відносяться до особливої категоріїділових підприємств, що одержали назву фінансових посередників. Вонизалучають капітали, заощадження населення й інші кошти,вивільняються в процесі господарської діяльності, і представляють їху тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребуютьдодатковому капіталі. Ще в грудні 1863 Хью Мак - Калох, в тойчас начальник Департаменту банківського нагляду, пізніше міністр фінансів
США, звернувся з листом до всіх національним банкам країни. У ньому він давсвоїм співвітчизникам деякі повчання, що ввійшли в історію як
«Десять заповідей банкіра». Перша з яких - не давайте позик, за якими
Вам не пропонують відповідного забезпечення. Ні жодному чином несприяйте спекуляції і не прощайте її. Надавайте позики тільки длязаконних і виправданих угод. Робіть кредити на максимально короткийтермін, який тільки може дозволити собі клієнт.
Кредитні операції складають основу активної діяльності комерційнихбанків, оскільки по-перше, їх успішне здійснення веде до отриманняосновних доходів, сприяє підвищенню надійності і стабільності банків,а невдач у кредитуванні супроводжує розорення та банкрутство. По-друге,банки покликані акумулювати власні та залучені ресурси длякредитування інвестицій у розвитку економіки країни. Досвід свідчить проте, що кредитування є одним з ключових напрямів діяльностібанків, що визначають їхню долю.
Кредитування в банках - це дотримання певних практикою правил,які включають наступні основні етапи: це розгляд кредитноїзаявки та співбесіда з Позичальником; вивчення його кредитоспроможності таоцінка кредитного ризику; підготовка та укладання кредитного договору.
Кредитний ризик припускає ймовірність збитків у зв'язку з не поверненням абонесвоєчасним погашенням виданих кредитів та несплатою відсотків за ними.
Тому останнім часом проводиться ретельний відбір Позичальників іпостійний контроль за їх фінансово-господарською діяльністю. Взагалі,критерії за якими проводиться оцінка Позичальника строго індивідуальні длякожного банку і базуються на його практичному досвіді і періодичнопереглядаються.
Оцінка кредитного ризику являє собою творчий процес, вимагає відпрацівників банків знань, аналітичного мислення, уміння визначати іоцінювати тенденції в господарській діяльності та фінансовому становищі
Позичальників, їх спроможність дотримуватися принципів кредитування, прогнозуватимайбутній стан справ Позичальника, здатності повернення кредиту.
Повернення банківських позик означає своєчасне і повне погашенняпозичальниками виданих їм позик і відповідних сум відсотків за користуванняпозиковими коштами. Забезпечення повернення кредиту - це складнацілеспрямована діяльність банку, що включає систему організованихекономічних і правових заходів, що складають особливий механізм, що визначаєспособи видачі позик, джерела, терміни і способи їх погашення, документацію,забезпечує повернення позик. Джерела повернення позик підрозділяються напервинні та вторинні. Первинним джерелом є дохід позичальника,вторинними вважаються виручка від реалізації заставленого майна,перерахування коштів гарантом або страховою організацією. Погашення позик зарахунок коштів позичальника являє собою добровільне виконання клієнтомсвоїх платіжних зобов'язань перед банком, зафіксованих у кредитномудоговорі. Погашення суди за рахунок вторинних джерел означає включеннябанком в дію механізму примусового стягнення належного йомуборгу. Даний механізм має правове забезпечення у вигляді договору про заставу,гарантійного листа, договору поручительства, страхового полісу.
Використання додаткових джерел навіть при наявності зазначенихюридичних документів вимагає від банку особливих умов і додатковогочасу. Так, реалізація прав по поверненню кредиту при використанні заставимайна позичальника припускає звернення в суд або арбітраж, а такожвимагає дотримання певних умов по суті заставного права зібоку як банку, так і позичальника. У результаті виникає тривалапроцедура розгляду та задоволення позову банку. Використаннягарантійних зобов'язань поручителя для погашення позики також вимагаєчасу навіть при його готовності виконати ці зобов'язання. Страховаорганізація відшкодує збиток банку від неповернення кредиту тільки післяретельного вивчення фактів виникнення кредитного ризику і за умовдотримання страхової угоди.
З огляду на трудомісткість роботи із вторинними джерелами і тривалістьпроцедур включення їх в реальний механізм погашення банківської позики,основний акцент при вирішенні питання про можливість видачі позики слідвідводити первинному джерелу - доходу. Якщо виникає серйозний сумнів уреальності використання доходу в якості основного джерела лишепідкріплюють первинний, але не замінюють його.
На практиці видно, що банк намагається мати справу з тими, кого він давнознає, це свідчить про те, що систему забезпечення повернення позикслід формувати з таким розрахунком, щоб вона працювала не тільки післятого, як настав термін кредиту, але головним чином до ухвалення рішення провидачі кредиту.
Суть правила в тому, що банк вибирає клієнтів, яким довіряє, віддаючиперевагу тим з них, хто обслуговується в даному банку. Випадковіпозичальники повинні бути виключені або зведені до мінімуму.

1. Повернення - основа проведення кредитних операцій.

1. Принцип забезпеченості кредитування, як одна з основ кредитного процесу.

Банківське кредитування підприємств та інших організаційно-правовихструктур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при суворомудотриманні принципів кредитування. Останні являють собою основу,головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність ізміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, утому числі і в сфері кредитних відносин.

До принципів кредитування відносяться:
- терміновість повернення;
- повернення;
- диференційованість;
- забезпеченість;
- платність .

Донедавна принцип забезпеченості кредиту трактувавсянашими економістами дуже вузько: визнавалася лише матеріальназабезпеченість кредиту. Це означало, що позики повинні були видаватися підконкретні матеріальні цінності, що знаходяться на різних стадіяхвідтворювального процесу, наявність яких протягом усього термінукористування позичкою свідчило про забезпеченість кредиту і,отже, про реальність його повернення. Тим часом у світовій банківськійпрактиці видами кредитного забезпечення крім матеріальних цінностей,оформлених заставним зобов'язанням, виступають гарантії та поручительстваплатоспроможних відповідно юридичних і фізичних осіб, а такожстрахові поліси оформленого позичальниками в страховій компанії ризикунепогашення банківського кредиту. Причому не тільки один, але і всеперераховані форми юридичних зобов'язань одночасно можуть служитизабезпеченням видається господарського органу банком кредиту. Лише зприйняттям Закону «Про банки і банківську діяльність» комерційні банки
Російської Федерації отримали можливість надавати своїм клієнтам кредитипід різні форми забезпечення кредиту. Таким чином, у сучаснихумовах, говорячи про забезпеченість позичок, слід мати на увазі наявність упозичальників юридично оформлених зобов'язань, що гарантують своєчаснийповернення кредиту: заставного зобов'язання, договору - гарантії, договори --поруки, договору страхування відповідальності непогашення кредиту.

Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками в одній або одночаснодекількох формах передбачається обома сторонами кредитної угоди вщо укладається між собою кредитному договорі.

Поворотність є тією рисою, яка відрізняє кредит якекономічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошовихвідносин. Без поворотності кредит не може існувати. Поверненняє невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом.

Терміновість кредитування являє собою необхідну форму досягненняповоротності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути непросто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто У ньомузнаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновістьє тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитуванняє граничним часом знаходження надану коштів у господарствіпозичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількіснізміни у часі переходять в якісні: якщо порушується термінкористування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своєсправжнє призначення, що негативно позначається на стані грошовогообігу в країні. Підтвердженням цьому є сучасне становище згрошовим обігом у країні, на яке поряд з іншими факторамипевний вплив зробила і практика тривалого порушення принципутерміновості в кредитуванні окремих галузей і витрат під час планово -централізованій системі управління.

З переходами на ринкові умови господарювання цьому принципукредитування надається, як ніколи, особливого значення. По-перше, від йогодотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтвореннягрошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. По-друге,дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самихкомерційних банків. Принципи організації їх роботи не дозволяють вкладатиїм залучені кредитні ресурси в безповоротні вкладення. По-третє, длякожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредитувідкривається можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяєдотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків запрострочені позики. Строки кредитування встановлюються банком виходячи зтермінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей та окупностівитрат, але не вище нормативних.

З принципом строковості повернення кредиту дуже тісно пов'язані два іншихпринципу кредитування, такі як диференційованість і забезпеченість.

диференційованість кредитування означає, що комерційні банки неповинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам,претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тимгосподарським органам, які в змозі його своєчасно повернути.
Тому диференціація кредитування повинна здійснюватися на основіпоказників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий станпідприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальникаповернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якостіпотенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу наліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень йогорентабельності на поточний момент і в перспективі.

Оцінка кредитоспроможності господарських органів, запрошується кредит,проводиться банком до укладання кредитних договорів, дає їм можливість впевною мірою підстрахувати себе від ризик несвоєчасного поверненнякредиту (і пов'язаних з цим для банків збитків) і, отже,передбачити дотримання господарськими органами принципу терміновостікредитування. Диференційованість кредитування, виходячи зкредитоспроможності господарських органів, перешкоджає покриття їх втрат ізбитків за рахунок кредиту і служить необхідною умовою його нормальногофункціонування на засадах зворотності і платності. Своєчасністьповернення кредиту перебуває у тісній залежності не тільки відкредитоспроможності позичальників, але і від забезпеченості кредиту.

Принцип платності кредиту означає, що кожне підприємство-позичальникмає внести банку визначену плату за тимчасове позаімствованіе у ньогодля своїх потреб грошових коштів. Реалізація цього принципу на практиціздійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківськоговідсотка - це свого роду «ціна» кредиту. Платність покликана надаватистимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунокпідприємств, спонукаючи їх на збільшення власних ресурсів та економневитрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечуєпокриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені вдепозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а такожзабезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування
(резервного, статутного) і використання на власні та інші потреби.

проводилася Держбанком країни, аж до 1988р. процентна політикамала цілий ряд серйозних недоліків. По-перше, процентні ставки за всімавидів банківського кредиту і по галузях господарства встановлювалися вцентралізованому порядку на урядовому рівні. По-друге, привстановлення об'єктивно не враховувалися терміни кредитування, в результатічого відсотки за довгостроковими кредитами були нижчими, ніж за короткостроковими. Цейшло врозріз зі світовим банківським досвідом. По-третє, процентні ставки забанківський кредит були низькими. Тому в поєднанні з існуючою системоюрозподілу прибутку відсоток не робив належної дії нарезультати господарсько-фінансової діяльності підприємств-позичальниківбанківського кредиту. Крім того, дешевизна кредиту, порівняно з іншимиджерелами породжувала в господарстві необгрунтований попит на нього. Останнійставав з роками все більш наполегливими, і до нього стали «підтягувати»ресурси, у зв'язку з чим емісійна?? еятельность Держбанку не малаекономічних обмежень.

Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківськогокредитування дозволяє дотримати як загальнодержавні інтереси, так іінтереси обох суб'єктів кредитної операції - банку і позичальника. Такимчином, основне завдання банків - це забезпечення поворотності кредитів. Зцією метою банки застосовують різні форми застав.

2. Забезпечення повернення наданих кредитів.

Банківське законодавство Р. Ф. Передбачає, що видача кредитукомерційними банками має відбуватися під різні форми забезпеченнякредиту. Надані банком кредити забезпечуються заставою майна,цінних паперів, гарантіями, поручительствами.

В якості забезпечення повернення кредиту позичальник (фізична особа)повинен представити:
- поручительство одного і більше громадян (залежить від суми кредиту), що мають постійне джерело доходу з зазначенням солідарної відповідальності з позичальником, іноді поручителем є органи місцевої влади та управління або органи місцевої адміністрації або організація, де працює позичальник; < br> - договір застави.

Розмір забезпечення повернення кредиту повинен бути не менше сумиосновного боргу та належних за користування кредитом відсотків, азакінчення терміну дії гарантії на 6 місяців пізніше встановленогодоговором терміну погашення кредиту. Надання позичальником майна тамайнових прав в заставу банку оформляється окремим договором про заставу.
На додаток до договору додається заставне зобов'язання.

Банк приймає в якості забезпечення повернення кредиту в заставумайно позичальника, що належить йому на правах власності.

Основні фонди приймаються в заставу лише у випадку, коли позичальник увідповідно до чинного законодавства та власними статутнимидокументами відповідає за своїми зобов'язаннями всім належним йомумайном.

У разі короткострокового кредитування під заставу цінних паперів єряд суттєвих особливостей. Ощадбанк надає кредити під заставутаких цінних паперів, як казначейські зобов'язання і сертифікати
Ощадного банку. Сума застави повинна відповідати сумі кредиту зурахуванням відсотків за кредит. Відрізняємо техніки оформлення позики під заставує договір застави цінних паперів. У договорі перераховуються цінніпапери, передані під заставу. Власник цінних паперів дає зобов'язання вразі несплати протягом 6 місяців сум термінових платежів звернути цінніпапери у погашення кредиту, а також відсотки по ньому.

Тільки після закінчення кредитного договору і договору застави ціннихпаперів клієнт отримує кредит. При цьому клієнт отримує кредит тільки врозмірі 75% від вартості цінних паперів.

Надані банком кредити можуть бути забезпечені заставою ціннихпаперів: високо ліквідними акціями та облігаціями АТ, депозитарнимисертифікатами комерційних банків, облігаціями та векселями державнихорганів влади і муніципалітетів з перевищенням застави не менш ніж в 1,5рази.

Крім того, кредит може бути забезпечений засобами депозитного рахунку
(у тому числі в іноземній валюті), відкритого в банку.

Сума на рахунку має бути достатньою для задоволення банкомвимог по виданому кредиту.

Засоби депозитного рахунку в іноземній валюті перераховуються надень укладення кредитного договору по курсу іноземних валют до рубля Р.Ф.котуєме Ц.Б. Р.Ф. на договірній основі з власником рахунку.

В якості кредитного забезпечення позичальник може користуватися однієї абовідразу декількома формами, що закріплюється в кредитному договорі.
Забезпечувальні зобов'язання за віком кредиту оформляється разом зкредитним договором і є обов'язковим додатком до нього.

Сам по собі заставу майна (рухомого і нерухомого) означає, щокредитор - заставодержатель має право реалізувати це майно, якщозабезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу заставикредитор має право в разі невиконання боржником - заставодавцем,забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартостізаставленого майна переважно перед іншими кредиторами.

Застава повинна забезпечити не тільки повернення позики, а й сплатувідповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у випадкуйого невиконання.

Договір поруки. Порука створює для кредитора великувірогідність реального задоволення його вимоги до боржника позабезпеченого порукою зобов'язання в разі його невиконання, такяк при поручительстві відповідальність за невиконання зобов'язань порядз боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідає передкредитором як солідарні боржники.

Кредити під гарантію видаються позичальнику лише в тому випадку, якщогарант є платоспроможним особою.

Таблиця 1.1.

Структура форм забезпечення кредиту у відділенні

№ 1594 АК СБ РФ

| | 1995 рік | 1996 рік | 1997 | 1998 рік |
| Категорії | | | | |
| позичальників | | | | |
| | Кількість | Уд. | Кількість | Уд. | Кількість | Уд. | Кількість | Уд. |
| | Договір | вага, | договір | вага, | договір | вага, | договір | вага, |
| | Ів |% | у | | ів | | у |% |
| | | | |% | |% | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
| Юридичні | 289 | 100 | 243 | 100 | 200 | 100 | 180 | 100 |
| особи | | | | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | | | |
|-підприємства, | | | | | | | | |
| | 233 | 80.6 | 201 | 82.7 | 166 | 83.0 | 152 | 84.4 |
| організації | 56 | 19.4 | 42 | | 34 | | 28 | 15.6 |
| - Банки | 243 | 84.1 | 211 | 17.3 | 159 | 17.0 | 144 | 80.0 |
| - Запорука | 44 | 15.2 | 19 | | 23 | | 14 | 7.8 |
| майна | 2 | 0.7 | 13 | 86.8 | 18 | 79.5 | 22 | 12.2 |
| - Страхової | | | | | | | | |
| поліс | | | | 7.8 | | 11.5 | | |
| - Без | | | | 5.4 | | | | |
| забезпечення | | | | | | 9.0 | | |
| | 302 | 100 | 328 | 100 | 338 | 100 | 374 | 100 |
| Фізичні особи | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| у тому числі: | | | | | | | | |
| - | 158 | 52.3 | 180 | 54.9 | 160 | 47.3 | 167 | 44.7 |
| порука | | | | | | | | |
| - Запорука | 75 | 24.8 | 80 | | 108 | | 120 | 32.1 |
| нерухомості | | | | 24.4 | | 32.0 | | |
| - Запорука іншого | 28 | 9.3 | 30 | | 33 | | 49 | 13.1 |
| | 16 | 5.3 | 20 | | 16 | | 18 | 4.8 |
| майна | | | | 9.2 | | 9.8 | | |
| - Страховий | 5 | 1.7 | 14 | 6.1 | 18 | 4.7 | 17 | 4.5 |
| поліс | 20 | 6.6 | 4 | | 3 | | 3 | 0.9 |
| інші: | | | | 4.3 | | 5.3 | | |
| - Забезпечення | | | | 1.2 | | 0.9 | | |
| - Без | | | | | | | | |
| забезпечення | | | | | | | | |

В даний час більшість відділень Оренбурзького банку С.Б. Р.Ф.вважає за краще працювати з формами забезпечення повернення кредиту як договірзастави та договір поруки.

З розглянутої таблиці ми бачимо, що Ощадбанком договорів зюридичними особами полягає менше. Якщо в 1995 році було укладено 289договорів, то в 1998 рік 180 договорів, майже на 40% менше.

Якщо розглянути форми забезпечення, то основною формою забезпеченняє застава майна він становить 80-85%, страховий поліс становить 8 -
15%. Без забезпечення - ця форма збільшується, якщо в 1995 році вонасклала 0,7%, то до 1998 року - 12,2%.

За фізичним особам спостерігається зворотна тенденція, тобто дозбільшення. Основною формою застави є порука і складає в
1995 році - 52,3%, в 1998 році - 44,7%, а також заставу нерухомості в 1995році - 24,8%, а в 1998 році - 32,1% договорів, що укладаються. Така тенденціяспостерігається у зв'язку з тим, що під поручительство договорів полягаєменше, тому що клієнт може бути неплатоспроможним, тоді поручительповинен виплатити як основний борг, так і відсотки, і тому більше сталиукладати договори під заставу нерухомості.

Застава іншого майна збільшується на 3,8% в 1998 році в порівнянніз 1995 роком. За застави під страховий поліс кількість договорів за 4 рокив основному не змінилося. Відсоток договорів без забезпечення зменшився з
6,6% у 1995 році до 0,9% у 1998 році. Це пов'язано з тим, що банк неукладає договори без забезпечення, у зв'язку з великою неплатоспроможністюклієнтів.

2. Основні напрямки забезпечення повернення кредиту комерційнихбанків.

Здійснюючи кредитування на умовах терміновості, зворотності, платності тапід забезпечення, регламентуючи відносини кредитора і позичальника за допомогоюкредитного договору (угоди), комерційні банки прагнуть надатипозики надійним клієнтам, щоб виключити ризик непогашення і забезпечитисвоєчасне повернення виданих коштів.

Кредитні відносини між банком і позичальником оформляються кредитнимугодою. Позичальник звертається до комерційного банку з обгрунтованим іпідтвердженим документами клопотанням, в якому вказується: цільовеспрямування кредиту, його сума та термін користування (включаючи конкретні строкипогашення) а також коротка характеристика кредитованого заходи іекономічний ефект від його здійснення. Разом з клопотанням позичальникпредставляє: копії установчих документів, статутів, положень, договоріворенди, реєстраційних посвідчень (свідоцтв) або патентів,документи, що засвідчують право на користування земельною ділянкою,завірені нотаріально; документи, що підтверджують правомірність клієнта вотриманні кредиту; техніко-економічне обгрунтування кредитованогозаходи з розрахунком очікуваних надходжень від реалізації продукції
(проведення робіт, надання послуг)% копії контрактів, договорів та іншихдокументів, що стосуються кредитованого заходи, за рахунок надходженькоштів від впровадження якого передбачається погашати запитується кредит;річні та квартальні бухгалтерські та статистичні звіти про прибутки тазбитки, декларації про доходи, виписки по рахунках, відкритому в іншому банку іінші зобов'язання щодо забезпечення своєчасного повернення позики
(заставне зобов'язання, гарантія, поручительство, страховесвідоцтво).

Після отримання клопотання і необхідних документів банк ретельноаналізує кредитоспроможність позичальника, визначає його здатність іготовність повернути витребовується позику. При цьому з'ясовується:дієздатність, репутація позичальника, наявність капіталу (володіння активами) ізабезпечення позик, стан економічної кон'юнктури.

Дієздатність позичальника - це не лише його здатність погаситипозику, але перш за все підтвердження правомочності отримання ним кредиту.
Тому вирішуючи питання про надання позики юридичній або фізичнійособі, банк повинен ознайомитися з статутами, положеннями та паспортами,визначальними правомірність тих чи інших осіб в отриманні кредиту. Банкивимагають пред'явлення документів, що засвідчують право юридичної особибрати позики і що вказують осіб, уповноважених вести пов'язані з цимпереговори і підписувати договірні документи.

Репутація позичальника означає не тільки його можливість повернути борг запозику, але і бажання виконати всі зобов'язання, що випливають з умовкредитної угоди. Критерієм оцінки репутації керівництва підприємства -позичальника може виступати фактор управління, тобто вміння керуватипідприємством, знаходити людей, сировина та засоби, необхідні длявиробництва товарів і послуг, а також отримання прибутку.

Наявність капіталу припускає володіння активами та забезпеченнямкредиту. Підприємствам не може бути надано кредит, якщо вони немають у своєму розпорядженні початковим капіталом для забезпечення позики. Одним з показниківфінансового стану підприємства є вартість майна власника --статутний капітал підприємства.

Стан кон'юнктури - це економічне середовище, в рамках якої вперіод володіння банківською позичкою функціонують підприємства та окреміособи-позичальники.

1. Методика первинного аналізу кредитоспроможності клієнта на стадії видачі кредиту.

При аналізі кредитоспроможності можливого позичальника та оцінки якостізаявки на кредит працівник банку отримує безпосередньо від керівникапідприємства-позичальника повний пакет документів відповідно до затвердженогоправлінням банку переліком, засвідчує його особу за паспортними даними,про що робиться відмітка в кредитній заявці; проводить економічний аналіз,користуючись наявної та отриманої від позичальника інформацією, яка включаєвідомості про повноту формування статутного капіталу, взаєминахклієнта з банком у минулому.

Особлива увага звертається на: виконання клієнтом зобов'язань передбанком у встановлені строки; забезпеченість ринком збуту готовоїпродукції; наявність договорів на реалізацію цінностей за кредитованогозаходу з розглядом умов їхнього постачання і реалізації; формирозрахунків; наявність можливостей пред'явлення штрафних санкцій заневиконання договірних зобов'язань покупців. Вивчаються питання прообсязі реалізації продукції (робіт, послуг) у попередні періоди;технічному відношенні і його стан; ступеня амортизації основногообладнання; наявність складських приміщень (числяться вони на балансі,власні або орендовані, характеристика орендованих приміщень);рівні кваліфікації персоналу; зовнішньому середовищі; діяльності клієнта
(вплив регіональних і галузевих факторів).

На етапі підготовки кредитного договору визначаєтьсякредитоспроможність позичальника, а саме: чи в змозі клієнт повернути позикуі відсотки в обумовлений термін. Слід розрізняти поняття
«Кредитоспроможність» і «платоспроможність». Кредитоспроможність позичальника ввідміну від його платоспроможності не фіксує платежі за минулий період,а прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. Оцінюєтьсякредитоспроможність на основі системи показників, які відображаютьджерела та розміщення оборотних коштів і результати господарсько -фінансової діяльності.

При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерелаінформації. Кредитоспроможність оцінюється наступними коефіцієнтами:
- ліквідності;
- покриття;
- оборотності;
- залучення, що включає показник фінансової незалежності і показник забезпеченості власними оборотними коштами;
- прибутковості, тобто рентабельності реалізованої продукції.
Під ліквідністю позичальника розуміється його здатність своєчасно виконатисвої грошові зобов'язання. Коефіцієнти ліквідності і покриттясвідчать про можливість перетворення його власності в гроші дляпогашення боргів. Обидва коефіцієнта розраховуються шляхом зіставленняактивів і пасивів балансу. Згідно з розробленою в банку «Санкт-
Петербург »методикою всі активні статті балансу розподіляються на трикласу.

Ліквідні кошти 1-го класу - грошові кошти, легко реалізованіцінні папери, що включають: касу; розрахунковий рахунок; рахунки в іноземнійвалюті; інші грошові кошти; довгострокові вкладення в державні таінші цінні папери, що мають ринкову котирування, депозитні сертифікати,векселі, казначейські зобов'язання з термінами погашення понад один рік;короткострокові фінансові вкладення, а також цінні папери на строк до одногороку.

До ліквідних засобами 2-го класу відносяться: товари відвантажені;розрахунки з надійними дебіторами; роботи та послуги виконані; векселяотримані, розрахунки з дочірніми підприємствами і персоналом по іншимоперацій короткострокового характеру, а також з іншими дебіторами.

Ліквідні кошти 3-го класу - легко реалізовані запаси товарно -матеріальних цінностей: обладнання до установки; виробничі запаси;мало цінні і швидко проізнашівающіеся предмети за залишковою вартістю;незавершене виробництво; готова продукція; товари; інші запаси івитрати, аванси, видані постачальникам; розрахунки з бюджетом; інші оборотніактиви.

У складі короткострокових боргових зобов'язань, тобто пасивів,що враховуються при розрахунку коефіцієнтів, враховуються наступні статті:
- заборгованостей за короткостроковими позиками;
- заборгованостей по довгострокових позиках в частині погашення її протягом 12 місяців;
- вся кредиторської заборгованості.

При визначенні кредитоспроможності клієнта, який звернувся за разовим цільовим кредитом, слід заборгованостей за короткостроковими борговими зобов'язаннями збільшити на суму запитуваного кредиту.

Коефіцієнт ліквідності (Кл) розраховується наступним чином:

ліквідні средства1 і2 класів

Кл = ----------------------------------------- ----------- (2.1.) короткострокові боргові зобов'язання

При розрахунку коефіцієнта покриття (Кп) враховуються ліквідні кошти 3-го класу:

ліквідні кошти 1 , 2 і 3 класів

Кп = ------------------------------------ -----------------

(2.2.) короткострокові боргові зобов'язання

Коефіцієнт ліквідності показує, яка частина заборгованості,що підлягає поверненню не може бути погашена позичальником за рахунок наявнихкоштів, тобто цей коефіцієнт використовується для прогнозування здатностіклієнта оперативно погасити борг банку в найближчій перспективі. Чим вищекоефіцієнт ліквідності, тим вище кредитоспроможність. Наприклад, допустиміна призначення коефіцієнта ліквідності для позичальників:

- будівницт?? ного комплексу - від 0,3 і вище;

- легкої та текстильної промисловості - від 0,2 і вище;

- житлово-комунального господарства - 0,3 і вище;

- інших галузей - від 0,2 і вище.
Отримане значення коефіцієнта дає можливість в попередньомупорядку визначити розмір кредиту, що надається, який клієнт здатнийпогасити в найближчій перспективі.

Коефіцієнт покриття дозволяє визначити ступінь достатності всіхвидів оборотних коштів клієнта, щоб погасити короткостроковізобов'язання. Коефіцієнт покриття відображає матеріальне забезпеченнякоштів, залучених клієнтом, і є одним з показників його поточноїплатоспроможності. Доступні значення коефіцієнта покриття всіх галузейвід 1,0 і вище. Він може використовуватися для оцінки межі кредитування.
Якщо Кп менше одиниці (1), то даний кредит потрібно віднести донайбільш ризикованим і передбачити додаткові форми захисту,що забезпечують його повернення.

Коефіцієнт оборотності оборотних активів (Коб) характеризуєшвидкість обороту поточних активів і наскільки швидко кошти, вкладені вактиви, перетворюються на реальні грошові кошти. Вони розраховуються звикористанням наступних даних:

середня величина оборотних активів «х» період

Коб = ---------------------- --------------------------------------------< br>--- (2.3.) Товарообіг за собівартістю (виручка від реалізації продукції, робіт, послуг за собівартістю)

Розрахунок Коб надає можливість прогнозувати оборотність івизначити термін кредитування.

Показник оборотності оборотних активів є якіснимпоказником і може використовуватися для оцінки динаміки коефіцієнтапокриття.

Наприклад, банк «Санкт-Петербург» при видачі кредитів оборотностіоборотних активів в:
- роздрібній торгівлі - 70 днів і менше;
- оптової торгівлі - 120 днів і менше;
- будівельному комплексі - 130 днів і менше;
- легкої та текстильної промисловості - 180 днів і менше;
- житлово-комунальному господарстві - 150 днів і менше.
Коефіцієнт фінансової незалежності (Кфн) показує питому вагувласних коштів у загальній сумі джерел фінансування тобто якачастина діяльності підприємства фінансується за рахунок власного капіталуі визначається за формулою:

джерела власних коштів

Кфн = -------------------------- ----------------------- х

100% (2.4.) сума балансу

Для банку показники Коб і Кфн є важливими з точки зору визначенняступеня ризику при укладанні кредитної угоди. Чим більше джерелавласних коштів та їх розмір, тим вище спроможність клієнта в термінрозрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Допустимі значення показника фінансової незалежності, прийняті вбанку «Санкт-Петербург», складають за:
- роздрібної торгівлі - від 10% і вище;
- оптової торгівлі - від 15% і вище;
- будівельного комплексу - від 25% і вище; < br> - легкої та текстильної промисловості - від 40% і вище;
- підприємствам інших галузей - від 20% і вище.

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами (Косос)характеризує