Міністерство загальної та середньої освіти РФ

Всеросійський заочний фінансово-економічний інститут

Кафедра грошей, кредитів і цінних паперів

Курсова робота < p> на тему: Операції Ощадного банку РФ

(на прикладі Дуванська відділення Ощадбанку)

Виконала студент: Прокоп Надія Олександрівна

Особиста справа №

1999

Зміст

Курсовий роботи на тему "Операції Ощадного банку РФ" на прикладі Дуванська ОСБ.

Введення.

Глава 1 Сутність і види операцій Ощадного банку

1.1 Ощадний банк Росії (структура, функції)

1.2 Сутність і види операцій Ощадбанку.

1.3 Роль Башсбербанка в кредитної системи Росії.

Глава 2. Аналіз діючої практики.

2.1 Аналіз вкладних операцій

2.2 Аналіз кредитування фізичних та юридичних осіб.

2.3 Аналіз валютних операцій.

2.4 Аналіз ризиків.

2.5 Аналіз фінансово-економічної діяльності.

Глава 3.

Перспективи розвитку Ощадного банку

3.1 Залучення додаткових ресурсів, шляхом впровадження новихвкладів.

3.2 Застосування автоматизації для здійснення безготівкових розрахунківнаселення

Висновок

Список використаної літератури

ВСТУП

В даний час в Росії сформувалася і діє дворівневабанківська система Банки складають невід'ємну рису сучасногогрошового господарства їх діяльність тісно пов'язана з потребамивідтворення. Знаходячись в центрі економічного життя, обслуговуючиінтереси виробників, банки опосередковує зв'язок між промисловістю таторгівлею, сільським господарством та населенням. За даними Центрального банкуна 1 січня 98 року в Росії діяло 1675 банків. Створення стійкої,гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших іскладних завдань економічної реформи. Российская банківська системаперебудовується. За формою перебудова полягає в переході від одно додворівневої системи, а за змістом від державної банківськоїмонополії до ринкової конкурентній системі. У зв'язку з цим проблемаконкуренції в банківській справі набуває першорядного значення. Особливемісце в банківській системі Росії займає Ощадний банків. УНині він має унікальне положення, що робить його непорівняннимні з яким іншим банком. Курсова робота побудована на прикладі Дуванськавідділення Ощадного банку РФ, на основі вивчення чинногозаконодавства, підручників, різних друкованих видань. У даній темікурсової роботи поставлена мета - розкрити зміст основних видівоперацій, що проводяться Ощадбанком - визначити значення необхідності,проведення цих операцій банком-проаналізувати основні види операцій
Ощадбанку. Показати, що аналіз діяльності банку в кожному конкретномувипадку, має свої особливості, що залежать від умов в якихфункціонує даний банк

Глава 1. Сутність та види операцій ощадного банку.

1. 1. Ощадний банк Росії (структура, функції)

Ощадний банк Росії створено з метою залучення тимчасововільних грошових коштів населення і підприємств, і їх ефективногорозміщення на умовах повернення, платності, терміновості, в інтересахвкладників банку та в інтересах розвитку народного господарства. За формоюорганізації Ощадний банк Росії представляє собою акціонернекредитна установа, яка здійснює діяльність на основі Статуту (наказ
Центробанку від 21.03.91 р). Статутний капітал Ощадбанку на 1.01.98гстановив -700, 1 млр. рублів. Акціонерами банку є понад 245 тис.юридичних і фізичних осіб. Найбільшим акціонером-Центральний банк РФ,який володіє контрольним пакетом акцій (54, 6%). Структура акціонерів
Ощадбанку на 1. 01. 98г характеризується такими даними:

-60% банківський сектор (включаючи Центробанк)

-18% інвестиційні компанії.

-11% юридичні особи

-11% фізичні особи.

Діяльність Ощадбанку регулюється і контролюється Зборамиакціонерів, а в проміжках між зборами - Радою банку.
Виконавчим органом банку є Рада директорів, що складається з
Президента, 15 - ти членів ради директорів і 4-х віце-президентів.
Основним структурним елементом системи Ощадбанку Росії виступають
-відділення. Вони можуть мати операційні відділи, філії, агентства.
Очолюються територіальні банки Ощадбанку Росії-Головами,призначеними президентом, а відділення банків - Керуючими, призначенимиголовами. На 1.01.98 р Сбербанк Росії налічував: - 74територіальних банку, 1824 - відділення, 28362-філії, 771 --агентство. Всі установи системи Ощадбанку здійснюють свою діяльністьвідповідно до положення про відповідні підрозділи. До основнихфункцій Ощадбанку відносяться:

-Мобілізація Тимчасово вільних грошових коштів населення іпідприємств;

-розміщення залучених коштів в економіку і в операції з ціннимипаперами;

-кредитно-розрахункове обслуговування підприємств і організацій;

-кредитування споживчих потреб населення;

-здійснення грошових розрахунків і платежів у господарстві і знаселенням

-випуск, купівля, продаж і зберігання векселів, чеків, сертифікатівта інших цінних паперів;

-консультування і надання економічної та фінансовоїінформації;

-надання комерційних послуг (факторинг, лізинг);

-здійснення валютних операцій і міжнародних розрахунків;

-установча функція. < p> 1.2. Сутність та види операцій ощадного банку.

Сбербанк Росії виконує активні і пасивні операції. Пасивніоперації відображають залучення коштів підприємств і населення, а активні
-використання цих коштів на кредитній основі. До пасивних операційбанку відносяться операції: з прийому та зберігання вкладів населення іпідприємств, виконання розрахунків громадян та підприємств з їх фінансовимзобов'язаннями різного роду (платежі до бюджету, на користь торговельних,комунальних, транспортних, громадських та інших організацій іустанов); продаж і купівля державних та інших цінних паперів. Зрічного звіту Ощадбанку РФ треба, що частка коштів залучених
Ощадбанком Росії в загальному залишку коштів, розміщених у всіхкомерційних банках країни на 1.01.98 р склала - 77,9%. Всього на рахункахпо вкладах фізичних осіб у банку зберігалося на початок 98 року більше 115трлн. рублів і 2 млрд. доларів США. Кількість рахунків вкладниківперевищило 226 млн. Частка коштів корпоративної клієнтури на рахунках уустановах Ощадбанку РФ в загальних залишки коштів юридичних осіб у всіхкомерційних банках країни на 1.01.98 р склала 11%, тобто 765 тисячклієнтів, із залишком коштів 1536 трлн. рублів і 181 млн. доларів США.
Активні операції Ощадного банку пов'язані з наданням кредитівбанкам, організаціям та населенню в межах наявного в йогорозпорядженні ресурсів. Також до активних операцій належать всі видиоперацій з цінними паперами. На 1. 01. 98г сукупний обсяг вкладень
Ощадбанку РФ в різні види цінних паперів склав близько 98 трл. рублів, у тому числі вкладено в ГКО і ОФЗ - 8,4 трлн. рублів, у ОГСЗ - 8,4 трлн.рублів, на вексельному ринку Ощадбанк, як і раніше займає провідне місце.
На початок 98 г в обігу знаходилися векселя банку загальною номінальноювартістю 16 трлн. рублів. Обсяг кредитного портфеля Ощадбанку РФ на 1.
01. 98 г склали 36,8 трлн. рублів, збільшившись за рік в 1, 2 рази. У
97 році банк видано кредитів на суму 94,1 трлн. рублів і 8,6 млрд.доларів США. В реальний сектор економіки спрямовано понад 44 трлн. руб.,що майже в 2 рази більше ніж в 96 році. (журнал Гроші і кредит № 6 за
1998 г). Поряд з перерахованими операціями Ощадний банк РФвиконує наступні послуги: представляє інтереси підприємств, організацій, фінансових і господарських органів; здійснює розрахунки за дорученнямиклієнтів і банків-кореспондентів їх касове обслуговування, а такожпослуги з інкасації; ведення рахунків клієнтів і банків кореспондентів;проводить операції з обміну валюти, валютні аукціони і інші валютніоперації з ліцензії Центрального банку Росії, що надає брокерські,консультативні та інші види послуг.

1. 3. Роль Ощадного банку Башкортостану в кредитній системі.

Ще в другій половині минулого століття (1868 р) в Уфі була створенаперша державна Ощадна каса. Сьогодні відділення та філії
Башкирського банку Ощадбанку Росії можна зустріти майже в кожномунаселеному пункті республіки. У 926 установах банку (61 відділення,
865 філій) приймають і видають рублеві внески. Башсбербанк в умовахринкової економіки не втратив своїх позицій, він надає більше 250 видівпослуг. Що стосується обсягу залучених вкладів, у Башсбербанке зберігаютьсвої заощадження близько 70% вкладників республіки. Залучаючи грошовікошти і заощадження жителів міст і районів, банк розміщує їх векономіку республіки в інтересах вкладників і своїх інтересах. За рахунокпостійного впровадження принципово нових банківських технологій,
Башсбербанк підтримує високий рівень механізації та автоматизаціїопераційно-касової та облікової роботи, тому до мінімуму скорочуєчас обслуговування клієнтів. Населення Башкортостану має в Башсбербанке
5,5 млн. рублевих рахунків за вкладами. Валютні операції Башсбербанк ведепорівняно недавно, але за короткий час зумів зайняти гідне місце вбанківській системі республіки, він не тільки бере 4 види валютнихвкладів, а й обмінює валюту, переводить гроші населення за кордон іза кордон. Сьогодні на валютному розрахунково - касове обслуговування в
Башсбербанке перебуває понад 250 юридичних осіб. У тому числі таківеликі підприємства республіки, як: Бєлорєцький металургійнийкомбінат, Мелеузовський АТ "міндобрив", Белебеївському заводи "
Автонормаль "і спиртогорілчаного комбінату, Славутський оптико-механічнийзавод, Башлеспром, ТОВ "Кока-кола", Жовтневий завод низьковольтноїапаратури, Всеросійський центр очної хірургії та інші. Коло клієнтів
Башсбербанка постійно розширюється, тому в системі Башсбербанкаобслуговується 10109 юридичних осіб, з них у місті Уфі - 3564, в
Жовтневому -803, в Стерлітамаці -652, Нефтекамськ -455, Кумертау - 319,
Туймази 312, в Бєлорєцьк -233, Ішимбай -210, в Сібай -198. Цьомусприяє величезний досвід роботи у фінансовій сфері, системацентралізованих розрахунків, кореспондентські відносини з більшістюсвітових банків, банків СНД, регіональних та комерційних банків Уфи, атакож репутація солідного банку. (Вісник Башсбербанка N 7 1998 р.) Банкпроводить розрахунки за всіма видами, прийнятих в міжнародній практиці (перекази,, аккредетіви, інкасо і т.д. ), Здійснює валютнекредитування. Башсбербанк перших в республіці і в системі Ощадбанку Росії приступив до банківських операцій з срібними злитками і продав зарубіж 3146 кг. Башсбербанк Займає п'яте місце серед усіхтериторіальних банків Ощадбанку Росії за кількістю реалізованихнаселенню, підприємствам і комерційним банкам золотих злитків. (Вісник
Башсбербанка N 9, 10 98 г). Також банк посідає друге місце середтериторіальних банків по залишку позичкової заборгованості фізичних осіб.
Так, Башсбербанком спільно з Міністерством фінансів республіки буларозроблена і освоєна програма кредитування жителів республіки наіндивідуальне житлове будівництво, всього на ці цілі було видано 221неденомінованих млрд. рублів. Тисячі родин отримали можливістьполіпшити свої житлові умови. (Вісник Башсбербанка N 5).

Глава 2. Аналіз діючої практики.

2.1. Аналіз вкладних операцій.

Згідно Положення про Дуванська відділенні Ощадбанку РФ, затвердженогона раді директорів Ощадного банку РФ, Дуванська відділення N 4579здійснює банківську діяльність на території Дуванська району,республіки Башкортостан. Відділення банку входить в єдину організаційну структуру Ощадбанку РФ і від його імені може виконувати наступнібанківські операції та послуги:

- прийом і видачу вкладів;

- проведення операцій з іноземною валютою;

- довгострокове і короткострокове кредитування фізичних таюридичних осіб;

- розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб;

- прийом комунальних платежів;

- реалізацію лотерейних квитків;

-- продаж купівля цінних паперів;

- надання консультаційних та лізингових операцій;

- надання клієнтам індивідуальних сейфів у тимчасовекористування;

- продаж населенню золота в мірних злитках;

- інші операції з банківського обслуговування клієнтів ввідповідно до ліцензії Центрального банку РФ і з дозволу Ощадбанку
Росії. На 1 січня 1999 року в Дуванська відділенні Ощадбанку 41861рахунків фізичних осіб із залишком вкладів 7777336 рублів. На 1 січня
1998 року у відділенні було 41307 рахунків на суму 7858519деномінованих рублів. Звідси видно, що кількість рахунківзбільшилося, але залишок вкладів не збільшився, а знизився. Бізнес-план позалишкам вкладів у валюті РФ виконаний лише на 83%

Зміна Структури вкладів населення.табл. N (1)

Дуванська відділення Ощадбанку за 1998 рік

| N | Вид вкладу | уд. вагу на | уд. вагу на | зміна |
| п/п | | 1. 01. 98 | 1. 01. 99 | (+) (-) |
| | | (%) | (%) | |
| 1 | Терміновий в т. ч компенсаційний | 6,47 | 6, 54 | 0, 07 |
| 2 | строковий із щомісячною виплатою | 21,61 | 7, 24 | -14, 37 |
| | Доходу | | | |
| 3 | строковий пенсійний | 0 | 27, 53 | 27, 53 |
| 4 | Ощадні вклади | 5, 84 | 17, 84 | 11, 97 |
| 5 | вклади довостребованія | 18, 30 | 16, 91 | -1, 39 |
| 6 | Строкові депозити | 5, 63 | 1, 0 | -4, 63 |
| 7 | Терміново фіксовані депозити | 1, 21 | 1, 32 | 0, 11 |
| 8 | Пенсійні внески | 17, 70 | 15, 74 | -1, 96 |
| 9 | Різдвяні | 7, 76 | 0 | 7, 76 |
| 10 | Шкільні вклади | 0, 79 | 0, 64 | -0, 15 |
| 11 | Цільові на дітей | 8, 05 | 1, 21 | -6, 84 |
| 12 | Новоденежние | 1, 12 | 0, 01 | -1, 11 |
| 13 | Нерухомі, Об'єднані і | 5, 52 | 2, 61 | -2, 91 |
| | Інші | | | |
| 14 | Ювілейні | 0 | 1, 14 | 1, 14 |
| 15 | Молодіжний Сбербанк Росії | 0 | 0, 30 | 0, 30 |
| | ВСЬОГО | 100 | 100 | |

З даних таблиці N 1 видно, що у відділенні на 14,37% за 98рік знизився залишок вкладів з щомісячною виплатою доходів. На 4,63%менше стало термінових депозитів, на 6,84% знизився залишок цільовихвкладів на дітей, так як населення району через інфляцію намагаєтьсявкласти гроші на більш короткий термін. У 1998 році більшу частину коштіввідділенню вдалося залучити на термінові пенсійні внески, їхня питома вага в загальній структурі вкладів на 1.01.99 р. склав 27,53%. Даний видвкладу приймається від осіб, які отримують пенсії по старості, інвалідності,за вислугу років, втрату годувальника, дохід по ньому нараховується у виглядівідсотків. Термін зберігання - три місяці і один день. Мінімальний розмірпочаткового внеску 50 рублів, вклад можна поповнювати готівкою табезготівковим шляхом, у сумі не менше 50 рублів. Процентна ставка непідлягає зміні протягом передбаченого договором терміну зберіганнявкладу, при закінченні терміну договору, вклад можна пролонгувати, якщотермін зберігання вкладу порушений відсотки виплачуються, як за вкладомдовостребованія. На 1 січня 99 року дохід з цього виду внесківстановив 43% річних. Також на 11,97% за 98 рік збільшився залишок
Ощадних вкладів. Ці внески можна внести на 1; 2; 3 місяці і одиндень, у сумі не менше 300 рублів, банк виплачує фіксованупроцентну ставку, встановлену договором терміну зберігання. Вкладник можещомісячно отримувати відсотки, вносити додаткові внески не менше 100рублів, без явки у відділення банку продовжувати неодноразово договір, вразі дострокового запитання вкладу отримати дохід, обчислений завкладом довостребованія. На початок 1999 року дохід з цього виду вкладустановив 40, 2% річних.

Питома вага вкладів населення у структурі пасивів становив: у 1995 році - 47,3% в 1996 році - 41% в 1997 році - 44% в 1998 році - 71,6 %

обчислити середню термін зберігання вкладного рубля, для оцінки вкладів уяк ресурсів кредитування і для більш раціонального використаннякоштів, залучених у внески, що виконаємо за формулою:

ЦД = (ОСР: В) * Д, де

СД - середній строк зберігання (в днях) < p> ОСР-середній залишок внесків (тис. р.)

В - оборот по видачі внесків (тис. р.)

Д - кількість днів в аналізованому періоді

За 1997 рік СД = (1056719: 2302488) * 360 = 165,2 дня

За 1998 рік СД = (7777439: 19958614) * 360 = 140,3 дня

З розрахунку видно, що в 1998 році середній термін зберігання вкладівзнизився на 24,9 днів. Це говорить про те, що внески в основномузалучалися на короткий термін, що не давало можливості відділеннюрозміщувати їх у довгострокове кредитування та інші довгострокові проекти.
За 98 рік питома вага безготівкових перерахувань у загальному прихід вкладівсклав 28%, що на 0, 2% більше, ніж у 1997 році. Збільшення цьогопоказника позитивно, тому що безготівкові перерахуванняє найбільшнедорогими пасивами для відділення.

Тільки після прийняття закону "Про банки і банківську діяльність
2 грудня 1990 Ощадний банк РФ поступово набуває всеознак великого універсального банку. У 1992 році післялібералізації цін відбулося різке знецінення вкладів громадян в
Ощадбанку, це в якійсь мірі підірвало довіру вкладників до
Ощадному банку. Простежити динаміку зростання вкладів громадян
Дуванська відділення за останні п'ять років.

табл. № 2
| | Залишок вкладів на | темп росту до |
| Роки | кінець року, | попереднього року, |
| | Деноміновані. руб. |% |
| 1994 г | 1596649 | - |
| 1995 г | 3454356 | 216 |
| 1996 г | 4950650 | 143 |
| 1997 г | 7858519 | 159 |
| 1998 г | 7777336 | 98, 9 |

Різке зростання цін, затримки у взаєморозрахунках привели до наростання платіжної кризи в народному господарстві і отже дозниження залишків вкладів. На 1 січня 1999 підприємстварайону не виплатили у встановлені терміни своїм працівникам 18836 тис.рублів заробітної плати, у тому числі: промислові підприємства -2571тисяч рублів, будівельні організації - 4741 тисяч рублів, колгоспи ірадгоспи -10618 тисяч рублів, що на 47% більше, ніж було заборгованостіна 1 січня 98 року. (Газета "Дуванський Вісник" від 09.02.99 р)

2.2. Аналіз кредитування фізичних та юридичних осіб.

При видачі кредитів Дуванська відділення Ощадбанку строгодотримується інструкцій Ощадного банку РФ про кредитуваннянаселення та кредитування юридичних осіб. Позики видані юридичнимособам носять короткостроковий характер і видаються на термін 3; 6 місяців. Уумовах інфляції такий підхід до видачі кредитів в якійсь мірівиправданий для банків, але погано те, що підприємства не можуть взятидовгостроковий кредит для розширення виробництва і освоєння новихпрограм. Кредити юридичним особам видаються під заставу майна танерухомості на підставі рішення, створеного при відділенні кредитно -інвестиційного комітету. Кредитування юридичних осіб в 1998 роціу відділенні практично припинилося. За рік видано юридичнимособам кредитів всього на суму 274 тисячі рублів. Це сталося нетому, що відділення не мало в своєму розпорядженні кредитними ресурсами, їх якраз було достатньо, потрапивши в жорстоку мережа неплатежів підприємстварайону не можуть своєчасно гасити і виплачувати відсотки по позиках,ставлячи тим самим відділення ощадбанку в скрутне становище.

Кредитування юридичних осіб Дуванська відділенням Ощадбанку

табл. № 3
| | Залишок позичкової | Темп зростання | Залишок | питома вага |
| | Заборгованості | до попереднього | простроченої | простроченої |
| | Деномін. руб. | році, | заборгованості | заборгованості |
| | |% | Руб. | в загальній сумі, |
| | | | |% |
| На 1.01.97 | 2360291 | - | 0 | 0 |
| г | | | | |
| На 1.01.98 | 1350897 | 57, 2 | 367700 | 27, 2 |
| г | | | | |
| На 1.01.99 | 603545 | 44, 7 | 603545 | 100 |
| г | | | | |

З таблиці видно, що вся позичкова заборгованість юридичних осібна 1 січня 1999 року є простроченою, що дуже погано. Тільки
10 підприємств району закінчили 1998 з прибутком (23,2%) і тільки п'ять підприємств збільшили виробництво продукції запорівняно з минулим роком. (Газета Дуванський вісник від 09.02.99 р).
Сумно, але факт, що кредити давати не кому, за них просто не зможутьсвоєчасно розрахуватися.

Крім юридичних осіб відділення займається кредитуваннямнаселення. Кредити надаються тільки громадянам Росії. Сплатавідсотків за кредит проводиться щомісяця, одночасно з погашеннямкредиту, починаючи з першого числа місяця, наступного за місяцемукладання кредитного договору. Величина відсоткової ставкивстановлюється комітетом Ощадбанку Росії з процентних ставок; приїї зміні в діючі кредитні договори вносяться зміни. Уякості забезпечення при видачі кредиту банк приймає:

- поручительства громадян Росії, які мають постійне джерелодоходів;

- поруки платоспроможних підприємств і організаційклієнтів банку;

- передані в заставу фізичною особою ліквідні цінні папери;

- передані в заставу фізичною особою об'єкти нерухомості,транспортні засоби та інше майно.

Кредитування населення Дуванська відділенням Ощадбанку.

табл. № 4
| | Залишок позичкової | темп росту до | Залишок | уд. Вага |
| | Заборгованості (д | попереднього | простроченої | простроченої |
| | Еном. руб) | року (%) | заборгованості | заборгованості |
| | | | (Деном. руб) | (%) |
| на 1. 01. 97 | 1613483 | --- | 16597 | 1, 0 |
| г | | | | |
| на 1. 01. 98 | 3974712 | 246 | 34166 | 0, 9 |
| г | | | | |
| на 1. 01. | 2711700 | 68 | 51706 | 1, 9 |
| 99г | | | | |

Усього за 1998 рік видано кредитів населенню короткострокових (до 1року) - 53000 рублів, довгострокових - 1306750 рублів, у тому числі набудівництво житлових будинків 272600 рублів, що набагато менше, ніж у 1997році. Якщо за 97 год залишок позичкової заборгованості по відношенню до 1996році збільшився в два з гаком рази, то за 98 рік, він навпакизнизився майже на половину, при цьому залишок простроченої позикинавпаки зріс. Для відділення певні труднощі представляєвибір надійного, платоспроможного позичальнику. В даний часведучи обачно кредитну політику, відділення видає кредитивеликій кількості позичальнику, але в невеликих розмірах. Проаналізуємоповернення кредитів у 1997 - 98 роках, розрахувавши такий показник, як оборотність кредитів

Оборотність кредитів за 1997 рік

табл. (N5)
| Категорія | Погашено | погашено | Середньорічний | |
| позичальника | кредитів за | кредитів в | залишок | Оборотність |
| | Рік (грн.) | середньому в | позичкової | ь (у днях) |
| | | День (грн.) | Заборго. (руб. | |
| | | |) | |
| 0 | 1 | 2 (1/360) | 3 | 4 (3/2) |
| Юрособи | 3256394 | 9045 | 1801706 | 199 |
| Фізособи | 2753730 | 7649 | 2954475 | 386 |

Оборотність кредитів за 1998 рік

табл. (N 6)
| Категорія | Погашено | Погашено | | |
| позичальника | кредитів за | кредитів у | середньорічний | Оборотність |
| | Рік (грн.) | середньому в день | залишок | ь (у днях) |
| | | (Грн.) | позичкової | |
| | | | Заборго (руб) | |
| 0 | 1 | 2 (1/360) | 3 | 4 (3/2) |
| Юрособи | 783514 | 2176 | 432751 | 198, 9 |
| Фізособи | 2841696 | 7894 | 4168029 | 528 |

Повернення кредитів юридичних осіб в 1998 році залишиласьна рівні 97 року і склала 199 днів, замість 90 днів (на 3 місяці).
Багато підприємств не можуть повернути кредит через три місяці і такяк інструкцією з кредитування передбачена пролонгація кредитногодоговору, якщо позичальнику НЕ платоспроможний в даний момент, тотаким правом кредитний комітет відділення користується. Оборотністькредитів населення в 1998 році збільшилася на 142 дні (528-386), щоговорить про те, що населення бере кредити не на один рік, цедозволяє банку розмістити свої ресурси на більш тривалий термін.
Відсутність законодавчої бази з повернення боргів за отриманими позиками з боку юридичних та фізичних осіб, призводить до зростанняпростроченої позичкової заборгованості. Чи не повернення кредитів одна зосновних причин банкрутства банків. За 1998 рік відділення на 593тисячі рублів менше отримало доходів від кредитування юридичних осібі населення, тоді як у 1997 році ця стаття була однією з найбільшголовних статей доходів відділення.

2. 3. Аналіз валютних операцій.

Дуванська відділення Ощадбанку валютними операціями сталозайматися з квітня 1995 року, отримавши дозвіл від Національногобанку республіки Башкортостан. У відділенні працює обмінний пунктіноземної валюти, приймаються і видаються вклади в іноземній валюті, відкриті два рахунки юридичним особам - Белокатайскому маслосиркомбінат та МПП "Бджілка".

Структура вкладів населення в іноземній валюті за Дуванськавідділення Ощадбанку

табл. (N 7)
| N пп | Вид вкладу | питома вага | питома вага на | зміна |
| | | На1. 01. 98 г | 1. 01. 99 |(+)(-) |
| | | (%) | (%) | |
| 1 | Внески до | 11, 4 | 5, 4 | -6 |
| | Запитання | | | |
| 2 | Строкові вклади | 14, 2 | 15, 6 | 1, 4 |
| 3 | Вклади з щомісячним | 31, 4 | 71, 0 | 39, 6 |
| | Нараховано. % | | | |
| 4 | Строковий депозит на 6 | 3, 9 | 6, 4 | 2, 5 |
| | Міс. | | | |
| 5 | Строковий депозит на 1 | 27, 2 | 1, 6 | -25, 6 |
| | Рік | | | |
| 6 | строковий с | +11, 9 | 0 | -11, 9 |
| | Додатковим | | | |
| | Внеском | | | |
| | Всього | 100 | 100 | |

Найбільший питома вага (71%) в структурі валютнихвкладів населення займають на 1. 01. 99 року у відділенні вклади зщомісячним нарахуванням відсотків, їх питома вага в порівнянні з
1997 роком збільшився на 39, 6%, зате знизився питома вага вкладів довостребованія на 6%, строкових депозитів на 1 рік на - 25, 6% ітермінових з додатковим внеском на 11, 9%. Бізнес-план по залишкахвкладів населення в іноземній валюті виконаний тільки на 34%.
Наведемо умови самого популярного у відділення валютного вкладу:мінімальна сума початкового внеску з термінового вкладу зщомісячним нарахуванням відсотків 1000 доларів США, додатковівнески не менше 300 доларів США, термін зберігання не обмежений.
Часткова видача валюти з вкладу не проводиться, вкладник можеотримувати щомісячно або одночасно за кілька місяців зараховані відсотки, по внесках що зберігалися більше одного місяця.

Купівля іноземної валюти в Дуванська відділенні за два роки

табл. (N8) тис. дол. США
| Місяць | 1997 рік | 1998 |
| січень | 21, 61 | 7, 11 |
| Лютий | 22, 02 | 3, 21 |
| Березень | 23, 02 | 11, 86 |
| Квітень | 8, 94 | 8, 04 |
| травень | 8, 7 | 2, 7 |
| Червень | 16, 4 | 7, 9 |
| Липень | 6 | 7, 08 |
| Серпень | 17, 8 | 3, 98 |
| Вересень | 24, 5 | 7, 4 |
| Жовтень | 13, 46 | 8, 41 |
| Листопад | 10, 08 | 2, 38 |
| Грудень | 16, 09 | 0, 48 |
| Усього | 188, 62 | 70, 55 |

Продаж іноземної валюти в Дуванська відділенні за два роки

табл. (N 9) тис. дол США
| місяць | 1997 рік | 1998 |
| січень | 5,05 | 13,6 |
| Лютий | 5,3 | 11,6 |
| Березень | 5, 7 | 4,2 |
| квітень | 5,08 | 1,25 |
| травень | 6,91 | 2,50 |
| червень | 9 | 7, 7 |
| Липень | 6, 9 | 8, 3 |
| Серпень | 8, 1 | 21, 0 |
| Вересень | 7, 34 | 0, 2 |
| жовтень | 9, 28 | 3, 48 |
| Листопад | 3, 83 | 2, 8 |
| Грудень | 6, 1 | 8, 2 |
| усього | 78, 66 | 84, 83 |

Порівняльний аналіз купівлі та продажу валюти показує, щокупувалося відділенням валюти в 1998 році менше, ніж в 97 році вдва з половиною рази, у той час, як продано валюти навпаки в
1998 більше, ніж в 97 році на 6, 17 тисяч доларів, тому щонавчені гірким досвідом люди валюту в банк не продавали, а навпакискуповували. І якби не обмеження Башсбербанка, за якимвідділенню у день дозволялося продавати не більше тисячі доларів
США, валюти можливо було б продано набагато більше. За минулийрік щодо відділення отримано доходів від операцій з інвалютою 399 тисрублів, що складає 8, 3% від загальної суми доходів, витратвироблено на суму 471 тисячі рублів, що складає 11, 8% відзагальної суми витрат.

2.4. Аналіз ризиків

Для ефективної роботи в умовах сучасних ринків банк,перш ніж вибрати стратегію розвитку повинен точно оцінити складризиків, які будуть супроводжувати той чи інший вид діяльності, визначити тактику дій у випадку, якщо події на ринку будутьрозвиватися в несприятливу для нього бік. Усі ризики,прийняті на себе банком повинні знаходитися в жорстокій системіуправління, що не допускає порушень політики банку, а також нормвстановлених банком Росії. Згідно з угодою Базельськомуактиви банку в залежності від ступеня ризику вкладень та їх можливого знецінення поділяються на п'ять груп, для яких встановлюються певні коефіцієнти ризику у відсотках (журнал "Гроші та Кредит
"N 1 1998 р) Зважування активів за ступенем ризику здійснюєтьсяшляхом множення залишку коштів на певних рахунках на коефіцієнтризику (у%) і ділення на 100%

Оцінка активів відділення за групами ризику

табл. (N10)
| Найменування | N | Коеффіц | залишок | на 1. | Сума | на 1. |
| показників | рахунків | Иенти | за | 01. 99 г | ризику на | 01. 99 г |
| | | Ризику (% | рахунку | т. р. | 1. 01. 98 | |
| | |) | На 1. | | Г | |
| | | | 01. 98 | | | |
| | | | Г | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| | | | | | (3 * 4)/100 | |
| 1 гр. ризику: | 30302, | 0 | 2130 | 2063 | 0 | 0 |
| кошти на | 30102, | | | | | |
| корсетах | 319 | | | | | |
| обов'язкові | 30202, | 0 | 653 | 0 | 0 | 0 |
| резерви | 30204 | | | | | |
| кошти | 30206 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| депонований. для | | | | | | |
| розрахунок. чеками | | | | | | |
| вкладення в гос. | 50102 | 0 | 38 | 52 | 0 | 0 |
| ц/папери | | | | | | |
| каса | 20202, | 2 | 59 | 180 | 1, 2 | 3, 6 |
| | 20209 | | | | | |
| | 20206 | | | | | |
| | 204 | | | | | |
| рахунку розрахункових | 30106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| центрів | | | | | | |
| рахунку на накопичить. | 30208 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| рахунку по акціях | | | | | | |
| рахунку за касовим | 30210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| обслуговував. філ. | | | | | | |
| підсумок 1 групи | | | 2880 | 2295 | 1, 2 | 3, 6 |
| 2 гр. ризику: позички | | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| гарант. правителя | | | | | | |
| позики підлогу заставу | | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| гос. ц/паперів | | | | | | |
| позики під заставу | | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| драг. мет. | | | | | | |
| кошти в розр. | 30402 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| центах ФЦБ | 30404 | | | | | |
| | 30409 | | | | | |
| кошти передадуть. | 30406 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| для завершено. | | | | | | |
| розрахунок. | | | | | | |
| підсумок 2 групи | | | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 гр. ризику: вкладений | 502 А | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ия в боргові | | | | | | |
| обязат. суб'єкт. РФ | | | | | | |
| підсумок 3 групи | | | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 гр. ризику коди: | 30110 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8979, 8980, 8954 | | | | | | |
| підсумок 4 групи | | | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 група ризику | | 100 | 10181 | 12049 | 10181 | 12049 |
| 1) усі інші | | | | | | |
| обязат. | | | | | | |
| 2) гарантії і | в/н б | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| поруч. выд., банком | рах | | | | | |
| | 91404 | | | | | |
| підсумок 5 групи | | | 10181 | 12049 | 10181 | 12049 |
| Усього активів |----- |------ | 13061 | 14344 | 10182, 2 | 12052, 6 |

З таблиці видно, що на 1 січня 1998 року у відділенні всьогоактивів було 13061 ти руб., на 1 січня 99 року сума активівзбільшилася на 1283 тис рублів і склала 14344 тис рублів. Збільшенняактивів відбулося в основному за рахунок активів відносяться до п'ятоїгрупи ризику, з коефіцієнтом ризику 100%, отже відділеннярозміщує ресурси з великим ризиком втрат, тому що практично не маєактивів з невеликими коефіцієнтами ризику. Якість активів уосновному залежить від якості кредитного портфеля. Якість же кредитногопортфеля визначають також на основі коефіцієнтів ризику Відповідно дотелеграмою ЦБ РФ N 204 від 1. 11. 94 г банки зобов'язані створюватирезерв на можливі втрати по позиках, що відносяться до 3 - 4 групами ризику.
За позиками третьої групи ризику - резерв не менше 50%, по четвертійгрупі ризику - 100% резерв від величини виданих позик. За позикамищо належать до першої та другої груп ризику необхідність створеннярезерву банки визначають самостійно

Динаміка зміни якості кредитного портфеля

табл. (N 11)
| N | Показники | на 1. 0198 | питома | на 1. 01. | питома | темп зростання |
| п/| | сума т. р. | вага (%) | 99 сума | вага (%) | (%) |
| п | | | | т. р | | |
| 1 | Позикова Заборго. | 5166. 3 | 100 | 3315, 3 | 100 | -36 |
| | Усього | | | | | |
| 2 | Стандартна (1 | 3770, 8 | 73 | 2205, 1 | 67 | -42 |
| | Гр. ризику) | | | | | |
| 3 | Нестандартна (2 | 160 | 3 | 165, 3 | 5 | 3 |
| | Гр ризику) | | | | | |
| 4 | Сумнівна (3 | 775, 5 | 15 | 201, 2 | 6 | -74 |
| | Гр ризику) | | | | | |
| 5 | Безнадійна (4 | 460, 3 | 9 | 743, 7 | 22 | 62 |
| | Гр ризику) | | | | | |
| 6 | Сума створений. | 183, 6 | 4 | 668, 8 | 20 | 264 |
| | Резерву | | | | | |

За даними таблиці видно, що безнадійної позичкової заборгованості (4гр ризику) на початок 1999 року у відділенні стало більше, її питомавага з 9% збільшився до 22%. Відповідно збільшилася і сумарезерву по позиках з 183, 6 тис рублів на 1 січня 1998 року, до 668, 8 тисяч рублів на 1 січня 99 року. Отже, можна зробити висновок,що відділення має можливість, у разі неповернення кредитів, погаситизаборгованість за рахунок резерву по позиках, що є чинникомстабільності банківської системи. Розрахуємо деякі коефіцієнти,наприклад коефіцієнт ризику = (кредитні вкладення - резерв за позикою) /кредитні вкладення

Коефіцієнт ризику на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6)/5166, 3 = 0,
96 на 1. 01. 99 г = (3315, 3 - 668,
8)/3315, 3 = 0, 80

Чим більше значення цього коефіцієнта і ближче до одиниці, тимкраща якість кредитного портфеля, з точки зору зворотності.

Коефіцієнт резерву = (резерв по позиках/кредитні вкладення) * 100%

на 1. 01 98г = (183, 6/5166, 3) * 100 = 3, 6%

На 1. 01. 99 г = (668, 8/3315, 3) * 100 = 20, 2%

Оптимальне значення цього коефіцієнта вважається 15%, тобтона початок 1999 року у відділенні створено резерву по позиках навітьтрохи більше норми, якість же кредитного портфеля стало гірше, про щосвідчить зниження коефіцієнта ризику.

2.5. Аналіз фінансово-економічної діяльності

Основним завданням будь-якого комерційного підприємства в йогодіяльності, є максимальне отримання прибутку. Покажемо втаблиці, як змінювалася прибуток відділення за останні п'ять років.

Фінансовий результат Дуванська відділення Ощадбанку за 1994-1998 роки.

табл. (N 12)
| роки | Прибуток (+) Збиток (-) тис. | Темп зростання до попереднього |
| | Руб | року (%) |
| 1994 | 541 | - |
| 1995 | 1137 | 210 |
| 1996 | 2092 | 184 |
| 1997 | 556 | 27 |
| 1998 | 617 | 111 |

Ми бачимо, що всі попередні роки відділення працювало прибутково, найвища прибуток був отриманий у 1996 році. Рентабельність роботибудь-якої організації вимагає забезпечення повного покриття всіх витрат, за рахунок отриманих доходів і забезпечення середньої норми прибутку загалузі. Тільки за цих умов можливе подальше розвитокорганізації в тому числі і банку.

Показники рентабельності відділення в динаміці за 1997-98 роки
| N п/п | Зміст | за 1997 г | питома | за 1998 г | питома |
| | | Сума (т. | вага (%) | сума (т. р.) | вага (%) |
| | | Р.) | | | |
| 1 | Доходи всього | 3130, 5 | 100 | 4785, 8 | 100 |
| | В т. ч а) процентні | 2619, 9 | 83, 7 | 2447, 4 | 51, 1 |
| | Б) безвідсотковий | 510, 6 | 16, 3 | 2338, 4 | 48, 9 |
| 2 | Витрати всього | 2574, 5 | 100 | 4168, 8 | 100 |
| | В т. ч | 913, 9 | 35, 5 | 1043, 1 | 25, 0 |
| | А) процентні | | | | |
| | Б) непроцентні | 1660, 6 |64, 5 | 3125, 7 | 75 |
| | Витрати | | | | |
| 3 | фінансовий результат | 556 | - | 617 | |
| 4 | середня сума | 12777, 4 | - | 13456, 0 | - |
| | Активів | | | | |
| 5 | рентабельність, як | 4, 4% | | 4, 6% | |
| | Ставлення | | | | |
| | 1) прибутку до суми | | | | |
| | Активів | | | | |
| | 2) прибули до | 21, 6% | | 14, 8% | |
| | Витрат | | | | |
| 6 | процентна маржа | 1706 | | 1404, 3 | |

Рентабельність відділення на початок 1999 року збільшилася на 0,
2%, як відношення прибутку до суми активів, але знизилася на 6, 8%,як відношення прибутку до витрат, так як прибуток відділення за 1998рік зросла лише на 61 тисячу рублів, а видатки збільшилися в 1, 6разів, при цьому дуже збільшилися непроцентні витрати, за рахунокзбільшення таких статей витрат, як резерв по позиках,негативна курсова різниця з купівлі-продажу інвалюти, оплата праці, адміністративно-господарські витрати. Проаналізуємо, як заминулий 1998 змінилося стан активів, з точки зору їхліквідності, адже відділенню потрібні кошти в ліквідній формі, тобтотакі які легко можуть бути перетворені в готівку зневеликим ризиком втрат, або взагалі без нього. Банк вважається ліквідним,якщо суми готівкових коштів і інших ліквідних активів можуть швидко ісвоєчасно погасити всі його фінансові зобов'язання.

Динаміка зміни активів відділення з точки зору їх ліквідності

табл. (N14)
| Показники | на 1. 01. 98 г | на 1. 01. 99г | збільшення (+) |
| | | | Зменшення (-) |
| 1. Ліквідні | 2880 | 2295 | -585 |
| активи всього | | | |
| в т. ч | 59 | 180 | 121 |
| а) каса | | | |
| б) коррахунок | 2130 | 2063 | -67 |
| в) резерви | 653 | 0 | -653 |
| г) вкладено. в | 38 | 52 | 14 |
| ц/папери | | | |
| 2. дебіторська | 106 | 51 | -55 |
| заборгованість | | | |
| 3. кредитні | 5166, 3 | 3315, 3 | -1851 |
| вкладення | | | |
| 4 основні | 1146 | 1670 | 524 |
| кошти | | | |
| 5 Кошти в | 3762, 7 | 7012, 7 | 3250 |
| розрахунках | | | |
| Усього активів | 13061 | 14344 | 1283 |
| Зобов'язання | 8926, 4 | 10116, 2 | 1189, 8 |
| банку всього: | | | |
| а) кошти на | 750 | 1663 | 913 |
| розрахункових, тек. | | | |
| рахунках п/п | | | |
| б) вклади населення | 8161 | 8439 | 278 |
| усього | | | |
| в) кошти в | 9, 7 | 2, 2 | -7, 5 |
| розрахунках | | | |
| г) Кредиторська | 5, 7 | 12, 0 | 6, 3 |
| заборгованість | | | |

Розрахуємо деякі коефіцієнти, наприклад відношення позиковоїзаборгованості до вкладів населення на 1. 01. 98 г = (5166, 3/8161) = 0, 63 на 1. 01. 99 г = (3315, 3/8439) = 0, 39

чим більше частка вкладів поміщається в позики, тим нижче показникліквідності. На початок 1999 р. даний коефіцієнт знизився, тобтопоказник ліквідності став краще, тому що тільки третя частина вкладіврозміщена в позики, а не половина їх, як було на початок 98 року.

Питома вага ліквідних активів у загальній сумі активів на початок 1999року також знизився (2880/13061) * 100% = 22% на 1. 01. 98 г

(2295/14344) * 100% = 16%на 1. 01. 99 г

Загальний коефіцієнт ліквідності = (ліквідні активи/зобов'язаннябанку)

на 1.01.98 р = 2880/8926, 4 = 0, 32 на 1.01.99 р = 2295/10116, 2 = 0, 23 по нормі цей коефіцієнт не повинен бути менше 0, 50

середньорічна процентна ставка по кредитних вкладень = (доходи відкредитування/середньомісячні залишки кредитних вкладень) * 100 на 1.01.98 = (1518 т. р/5166 т. р.) * 100 = 29, 4% на 1.01.99 = (925 т. р./3315 т. р.) * 100 = 27, 9%

Середня процентна ставка по кредитних ресурсах = (процентнівитрати/середньорічний