Зміст
Введення. 3
1. Загальна характеристика векселів 5
1.1. Історичний розвиток вексельного обігу 5
1.2. Основні поняття вексельного обігу 6
1.3. Функції векселя. 7
1.4. Види векселів 9
1.5. Вексельні реквізити 11
1.6. Акцепт переказного векселя 24
1.7. Аваль 25
1.8. Процедура платежу за векселем 27
2. Операції банку з власними векселями 29
2.1. Випуск банками векселів 29
2.2. Порядок складання та обігу векселів 33
2.3. Облік операцій з випуску векселів 35
2.4. Порядок нарахування відсотків за векселями та розрахунок суми дисконту 36
2.5. Облік операцій з дострокового викупу векселів 37
2.6. Порядок здійснення платежів за векселями 39
2.7. Облік операцій з погашення векселів 40
2.8. Відновлення прав за втраченими векселями 41
2.9. Вилучення з обігу і знищення векселів, що містять дефекти 42
2.10. Оподаткування доходів за векселями 42
3. Практика використання векселів 45
3.1. Практика використання векселів 45
3.2. Частка векселів у кредитному портфелі Собінбанку. 50
3.3. Проблеми вексельного обігу в Росії. 54
ВИСНОВОК 62
Список літератури 63
Програми 65
Введення
Ринок цінних паперів виступає складовою частиною фінансової системидержави, що характеризується індустріальної та організаційно -функціональною специфікою. Значимість банків на ринку цінних паперів непіддається сумніву. У більшості країн банки грають на ринку ціннихпаперів найважливішу ключову роль.
Кредитні організації, що здійснюють залучення та розміщеннязасобів, що є учасниками ринку цінних паперів, виступають в роліемітентів, інвесторів, посередників.
У 1993 -1994 р.р. багато комерційні банки та фінансовіінвестиційні організації оголосили про емісію векселів.
Жоден з інструментів сучасного фінансового ризику, крім,звичайно, самих грошей у всіх численних проявах їхніх економічнихфункцій, не може зрівнятися по своїй історії і значенню з векселем. Самерозвиток вексельного обертання призвів до безготівкових грошовихрозрахунків: витіснення з грошового обігу металів - золота і срібла,заміна еквівалентів мінового обороту паперовими символами.
Безумовність векселя як боргового зобов'язання, строгість ішвидкість стягнення по ньому, послужили основою створення інших видівплатежів і розрахунків - банкнот, чеків, акредитивів. Розвиток різноманітнихінструментів ринку цінних паперів - акцій, облігацій, депозитних сертифікатівта їх похідних, йшло так само на базі векселя.
Векселі банків одержали визнання як досить надійного іліквідного засоби кредитування та збереження грошей.
Російські комерційні банки сьогодні - найбільш відкриті і надійніучасники вексельних операцій, які виступають одночасно яквекселедавців і активних операторів вексельного ринку. Цьомузначній мірі. Сприяє посилення контролю і регулюваннявексельних операцій з боку Центрального банку РФ.
Актуальність теми вексельного обігу безперечна, адже самезастосування векселів стало виходом із кризових ситуацій для багатьохпідприємств.
Метою даної роботи є виклад особливостей банківськихвекселів, їх випуску, обігу, обліку, переваг вексельних операцій.
У першій частині диплома міститься загальна характеристика векселів, даніосновні поняття вексельного обігу, види, функції векселів, а такожпроцедура платежу за векселем.
У другій частині розглядаються операції банку з власнимивекселями: випуск банками векселів, порядок складання й зверненнявекселів, облік операцій з випуску векселів, порядок нарахування відсотківза векселями та розрахунок суми дисконту, облік операцій з дострокового викупувекселів, облік операцій з погашення векселів, а також оподаткуваннядоходів за векселями.
У третій частині увагу приділено застосуванню векселів на практиці,розглянуто проблеми вексельного обігу в Росії.
У роботі над дипломом були використані Федеральні Закони РФ,постанови Уряду, листи ЦБ РФ, інша нормативна і правовабаза: підручники, монографії, статті з журналів і газет. Повний переліквикористаної літератури наведено в кінці роботи.
1. Загальна характеристика векселів
1.1. Історичний розвиток вексельного обігу
Історично вексель перша форма цінного паперу в господарському житті.
Здавна вексель застосовувався як зручний засіб оформлення розрахунковихвідносин, засіб платежу, засіб отримання кредиту, що надаєтьсяпродавцями покупцям у товарній формі у вигляді відстрочки сплати грошей запродані товари. Вексель є дієвим ринковим інструментом,забезпечує виконання зобов'язань і повернення боргів.
Документи, форма яких була пристосована до грошового переказу,з'явилися ще в давні століття. Однак широке застосування вони отримують лише всередині XII ст. в Італії. Саме в цей час банкіри-міняли поряд зрозміном і прийняттям грошей на зберігання стали здійснювати операції з їхперекладу з однієї країни в іншу. Прообразом переказного векселя булосупровідний лист одного банкіра-міняйли іншому з проханням виплатитиподавця листа (наприклад, до того купця, що приїхав на ярмарок) замість сплаченихїм грошей відповідну суму в місцевій валюті.
Простий вексель за своїм походженням пов'язаний з боргової розпискою.
Спочатку відносини між учасниками вексельної операції булидовірчими, але з часом набули характер юридичних зобов'язань.
Перші закони про векселі були видані в Європі у XVII-XVIII ст. Нормизаконодавства про векселі регулюють усі вексельні правовідносини: формувекселя, порядок його виставлення, оплати, обігу, права та обов'язкисторін вексельної угоди.
З розвитком і ускладненням товарно-грошових відносин вексельпоступово перетворювався на універсальний кредитно-розрахунковий інструмент. Здопомогою векселя оформляються кредитні відносини: він виконує функціюкредитних грошей, засобу платежу. Представляючи собою цінний папір, вексельстає об'єктом різних угод (купівлі-продажу, обліку, застави і т.д.).
В Росії вексель з'явився завдяки торговим відносинам з німецькимикупцями, як вважають, в кінці XVII ст. у формі переказного або позиковоголиста. У царювання Петра 1 він вперше було використано в якості засобупереказу грошей з однієї місцевості в іншу на утримання армії.
Переваги вексельного перекладу виявилися настільки значними як дляскарбниці, так і для приватних осіб, що з метою розвитку вексельного обігупри Петрові II був вироблений і 16 травня 1729 видано перший спеціальнийвексельний статут з подвійним текстом - російською та німецькою мовами,що складається з трьох частин:
1. Про справжні купецьких векселях.
2. Про векселі на казенні гроші.
3. Про форми та тлумачення.
Вже тоді розрізнялися векселя фінансові і комерційні. У вексельномуобороті могли брати участь не лише купці, а й інші особи, які маютьвідношення до торгової діяльності. Широкий розвиток вексельного обігусприяло швидкому зростанню торгівлі та промисловості. Комерційні банкиактивно кредитували торгово-промисловий оборот за допомогою облікукомерційних векселів.
У період «воєнного комунізму» вексельний обіг було скасовано.
Однак у період непу, в 1922-1930 рр.., Комерційний кредит у товарній форміз використанням вексельного обігу між державними,кооперативними та приватними підприємствами знову отримав розвиток. Однак звведенням в ході кредитної реформи 1930-1932 рр.. прямого банківськогокредитування вексельний обіг усередині країни знову було ліквідовано.
25 листопада 1936 СРСР приєднався до Женевської вексельної конвенції, а 7Серпень 1937 ЦВК і РНК було прийнято Положення про переказний і простийвекселі, засноване на однаковим вексельному законі. У внутрішньомуобороті вексель не використовувався, він застосовувався виключно дляобслуговування міжнародних розрахунків.
1.2. Основні поняття вексельного обігу
Вексель - це різновид боргового зобов'язання, складеного всуворо визначеній формі, що дає безперечне право вимагати сплатипозначеної у векселі суми після закінчення строку, на який він виписаний.
Вексель -
. це безумовне грошове зобов'язання, тому що наказ його оплатити і прийняття зобов'язань про оплату, не можуть бути обмежені ніякими умовами;
. це абстрактне зобов'язання, тому що в його тексті не допускаються ніякі посилання на підставу його видачі;
. це строго формальний документ, і відсутність будь-якого з обов'язкових реквізитів робить його недійсним.
Предметом вексельного зобов'язання можуть бути тільки гроші.
Основою вексельної угоди є комерційний кредит,що надається підприємствами один одному, минаючи банк. Оформлення такогокредиту векселем має ряд переваг перед, наприклад, кредитнимдоговором. По-перше, вексель мобільний. За кредитним договором організація,що видала позику, звичайно не може вимагати його повернення раніше обумовленогостроку. Вексель же є цінним папером, і його в разі потребиможна продати на фондовому ринку або закласти в банк. По-друге, вексель --це абстрактне боргове зобов'язання, не пов'язане з конкрет? ема дозволяє банку контролювати цільове використаннякредиту.
У переказному векселі трасат після акцепту тратти має прямезобов'язання перед ремітентом. Трасант ж несе умовну відповідальність.
Він зобов'язується заплатити вексельну суму, якщо трасат НЕ акцептуваввексель, акцептував, але не заплатив або взагалі відмовився платити.
Природно, що для виникнення зобов'язань за переказним векселемремітент повинен вчасно подати його до акцепту і платежу, тому щоневиконання цих умов може бути віднесене до його вини.
Переказний вексель як такий не має сили законного платіжногокошти, а є лише представником справжніх грошей, тому впрактиці прийнято, що боржник-трасат зобов'язаний письмово підтвердити своєзгоду здійснити платіж за векселем у визначений термін, тобто здійснитиакцепт тратти. Акцепт здійснюється у вигляді напису на лицьовій сторонівекселя.
Акцепт тратти може бути загальним або обмеженим. Ніякі іншіобмежувальні записи в тексті тратти не вирішені, тому що акцептповинен бути простим і нічим не обумовленим. Частковий (обмежений)акцепт - це письмова згода боржника сплатити тільки частину суми,зазначеної на траті.
Гарантією платежів по тратта і простими векселями є їхавалювання (підтвердження) банками. Аваль означає гарантію платежу завекселем з боку банку, якщо боржник не виконав у строк зобов'язань повекселем. Аваль дається на лицьовій стороні векселя.
Ректа-вексель, або іменний вексель не може індосувати.
Векселі можуть враховуватися банками. Суть цієї операції полягає в тому,що векселедержатель передає (продає) векселі банку за індосаментом донастання терміну платежу і отримує за це вексельну суму за вирахуваннямвідсотка, що належить банку. Цей відсоток називається обліковим процентом,або дисконтом. У свою чергу комерційні банки можуть переоформити векселяпідприємств в інших кредитних установах або в Банку Росії.
Крім поділу на види - прості і переказні, розрізняють декілька формвекселів: товарні, фінансові, банківські, бланкові, дружні,бронзові, обеспечітельскіе.
Товарні (або комерційні) векселі використовуються у взаєминахпокупця і продавця у реальні угоди з поставкою продукції або послуг.
Фінансові векселі мають у своїй основі позику, що видається підприємствомза рахунок наявних вільних коштів іншому підприємству. До фінансовихвіднесені також векселя, що оформляють прострочену кредиторську заборгованістьпідприємств.
Останнім часом у Росії широкого поширення набули банківськівекселя. Вони засвідчують, що підприємство внесло до банку депозит у сумі,вказаної у векселі. Банк зобов'язується погасити такий вексель при пред'явленнійого до оплати у вказаний термін. При цьому на вексель нараховується певнийпроцентний дохід. У даному випадку вексель фактично виконує рольдепозитного сертифікату.
Дружні векселі видаються людьми, безумовно довіряють один одному.
При цьому одну особу в цілях допомоги підприємству з фінансовимитруднощі, акцептуем його вексель для того, щоб останнє аборозплатилося зі своїми боржниками, або врахував його в банку. Передбачається,що виписав вексель надалі знайде кошти, щоб самому погаситийого.
Бронзовий вексель - це вексель, який не має реального забезпечення,виписаний на вигадана особа. Дохід за таким векселем шахраї отримуютьшляхом врахування його в банку. Бронзові векселі можуть вимагатися й на реальніфірми. При цьому дві фірми обмінюються векселями і враховують їх у різнихбанках. Перед строком погашення першим векселів вони знову виписують векселяодин на одного і за допомогою їх обліку намагаються погасити стару позику.
У Росії бронзові і дружні векселя заборонено.
Обеспечітельскій вексель виписується для забезпечення позикиненадійного позичальника. Він зберігається на депонованої рахунку позичальника і непризначається для подальшого обороту. Якщо платіж здійснюється в термін, товексель погашається, якщо ні - то боржнику пред'являються претензії.
1.5. Вексельні реквізити
Будучи суворо формальним документом, вексель не може існувати позаписьмової форми. Ніяке усну заяву особи про прийняття на себевексельного боргу, навіть якщо воно зроблено в присутності багатьох свідківне спричинив вексельних наслідків.
Написання векселя можливо як чорнилом, так і пастою, тушшю абофарбою. При цьому для дійсності правильно складеного векселяабсолютно байдужий колір використаного речовини. Закон не перешкоджаєтому, щоб вексель був написаний за допомогою олівця, проте такий спосібне може отримати широкого розповсюдження.
Вексель пишеться від руки або заповнюється вексельний бланк.
Він повинен містити наступні реквізити:
- найменування "вексель", включене в текст документа і поданейого мовою;
- просте і нічим не обумовлений наказ сплатити певнусуму грошей;
- найменування та адресу боржника (трасата) (тільки для переказноговекселі);
- зазначення терміну платежу;
- вказівка місця платежу;
- найменування одержувача платежу (ремітента), якому або за наказомякого повинен бути здійснений платіж;
- зазначення дати і місця складання векселя;
- підпис векселедавця (трасанта).
Документ без будь-якого з цих реквізитів не має сили.
Розглянемо їх докладніше.
1. Вексельні позначки. Щоб відрізнити вексель від споріднених йомудокументів, необхідно перш за все його позначити словом "вексель". Наіноземних мовах це слово пишеться наступним чином: "Bill of Exchange"
(англ.); "Lettre de chage" (франц.); "Letra de Cambio" (ісп.); "Wechsel"
(нім.). Але одного цього слова недостатньо, тому що будь-якого іншого документу вцьому випадку можна заднім числом надати форму векселя. У самому текстіповинні міститися слова: "Заплатіть за цим векселем на користь ..." або "...платите проти цього переказного векселя наказу ...".
2. Вексельна сума. Як уже зазначалося, вексель - це абстрактнезобов'язання сплатити певну суму грошей.
Для векселедержателя абсолютно байдуже, яка угода лежала воснові відносин продавця і покупця. Тому вексельна сума не можесупроводжуватися будь-якими посиланнями на зобов'язання по угоді. Якщо вониіснують, то документ втрачає силу векселя.
Вексельна сума повинна бути точно вказана у тексті векселя прописомабо цифрами. У випадку розбіжностей між сумою, зазначеною цифрами іпрописом, вірною вважається сума, вказана прописом. Якщо у векселіприсутній декілька сум, то він вважається виписаним на меншу.
У векселі, який підлягає оплаті строком за пред'явленням або устільки-то часу від пред'явлення, на вексельну суму можуть нараховуватисявідсотки. У векселі з фіксованою датою платежу ця умова вважається ненаписаним.
Процентна ставка повинна бути вказана у векселі, у противному випадкувона теж вважається не написаною. Відсотки розраховуються з дняскладання векселя, якщо не вказана інша дата.
У векселі з іншими датами платежу відсотки можуть включатисябезпосередньо в вексельну суму.
При переході векселі від одного власника до іншого дробленнявексельної суми не допускається.
3. Назва та адреса платника. Зазвичай він вказується зліва внизувекселя. Платником може бути і юридична, і фізична особа.
4. Термін платежу. Розрізняють такі строки платежу: а) за пред'явленням. Платіж повинен бути проведений при пред'явленнівекселя, що оговорюється фразою: "Оплатіть за пред'явленням". У векселіможуть бути обумовлені максимальні і мінімальні терміни пред'явлення,наприклад "за пред'явленням, але не пізніше 20 липня 1995". Якщо цього незазначено, то він може бути пред'явлено до оплати тільки протягом року з днявиставляння.
Прострочивши цього терміну власник векселя втрачає право на вимогуплатежу.
Термін пред'явлення векселя може бути скорочений його одержувачами поіндосаментом. Векселедавець також може встановити, що вексель може бутипред'явлений до платежу не раніше певної дати. У цьому випадку термін дляпред'явлення відраховується починаючи з цієї дати; б) в стільки-то часу від пред'явлення (вексель "аviso ").
Запис у тексті векселя у цьому випадку має вигляд:" Платіть через (числоднів) після пред'явлення ". Днем пред'явлення вважається дата позначкиплатника на векселі про згоду на оплату (фактичний акцепт тратти) абодата протесту з цього приводу. Якщо інше не вказано у векселі, тоаналогічно пункту а) строк від складання до оплати не повинен перевищуватиодного року, тобто пред'явлення його повинно враховувати, що дата сплати повиннаприходиться на річний відрізок з дня складання. Наприклад, вексель зоплатою через два місяці з дня подання, складений 1 вересня 1994р. повинен бути представлений до оплати не пізніше 1 липня 1995; в) в стільки-то часу від складання (вексель "а dato ").
Відлік часу починається з наступного дня після дати складаннявекселя. Строк платежу вважається настали в останній день, зазначений увекселі, а не на наступний після нього. Якщо строк платежу визначаєтьсямісяцями від дати складання, то він настає в те число останнього місяця,яке відповідає числу написання векселя, а якщо такого числа немає, тов останнє число цього місяця. Якщо строк платежу призначений на початок,середину, кінець місяця, то під цим маються на увазі перше, п'ятнадцяте іостаннє число місяця. Фрази, що відповідають умовам платежу в стільки -то часу від складання, мають вигляд: "Оплатіть вексель через 3 місяці" або
"Строк 2 місяця з дня виставлення"; д) строк платежу - неробочий день. Платіж за таким векселем може бутивимагатися в перший наступний робочий день.
Якщо у векселі будь-який строк платежу не вказаний, то він вважаєтьсязгідно з "Положенням про переказний і простий вексель" (п.1.2) векселем напред'явника. Однак згідно з рекомендаціями Центрального банку РФ [3] такийвексель вважається недійсним.
Термін платежу повинен бути єдиним. Забороняється виставляти векселя зоплатою в послідовні строки, тобто, наприклад, з оплатою 30 000 рублів 1червень 2000 і 50 000 рублів 1 серпня 2000
Термін платежу не може бути обумовлене будь-якими умовами типувиконанням зобов'язань за договором, розпродажем товару і т.п.
5. Місце платежу. Місце платежу має бути зазначено на векселі.
Це важливий реквізит переказного векселя, тому що по ньому не боржникє з платежем до кредитора, а кредитор сам є за платежами доборжникові.
Якщо інше не обумовлено, то місцем платежу звичайно вважається місцезнаходження платника. Крім цього, у векселі може бути вказаний банк, деповинен бути здійснений платіж.
При відсутності вказівки місця платежу таким вважаєтьсямісцезнаходження платника.
Вексель вважається недійсним, якщо на ньому зазначено декілька місцьплатежу. При відсутності вказівки у векселі та місця платежу, і місцязнаходження платника він також вважається недійсним.
6. Найменування одержувача платежу. Зазвичай на векселі пишеться:
"Платіть ... наказом (найменування ремітента) ". При цьому вказуєтьсяконкретну особу. Якщо платіж здійснюється на особу, яка видалапереказний вексель, тобто векселедавця, то на ньому пишеться: "Платіть в моюкористь "або" Платіть за нашим наказом ".
Виставляння векселів на пред'явника не допускається.
7. Зазначення дати і місця складання векселя. Місце знаходженнявекселедавця і місце складання векселя можуть не збігатися. Якщо місцескладання не зазначено, ним вважається місцезнаходження трасанта. Якщо іцього у векселі немає, то він вважається недійсним. Місцем складанняне можуть бути деякі географічні пункти, наприклад "Челябінськаобласть "або аналогічні. Якщо у векселі навмисно вказано не те місце, девін насправді був складений, а інше, то він не втрачає вексельноїсили.
Вказівка часу складання векселя необхідно для того, щобвизначити у разі виникнення суперечки, чи був векселедавець в моментвидачі векселя дієздатний або чи міг взагалі приймати на себе вексельнізобов'язання. Дата складання відіграє важливу роль у векселях зі строкомоплати "в стільки-то часу від складання", "за пред'явленням", "пристільки-то часу від пред'явлення ". Векселі з нереальними датамискладання вважаються недійсними.
8. Підпис векселедавця. Перед підписом трасанта вказуються йогоповне найменування та місцезнаходження. Ці дані можна вносититипографським способом або за допомогою штампа. Підпис ж трассанта робитьсярукописних шляхом. Без неї вексель вважається недійсним. Якщо вексельвиставляється підприємством, то він підписується двома особами, яка візуєгрошові документи, або іншими особами за довіреністю.
Трасант, поставивши підпис на векселі, бере на себе відповідальністьза прийом векселя до оплати і за його оплату. Однак він може скласти з себевідповідальність за акцепт, зробивши позначку "Без зобов'язань" або "Безгарантії ". Відповідальність платежу у випадку несплати векселя боржником вінзняти з себе не може.
Якщо на переказному векселі є підписи підроблені абонеіснуючих осіб, то підписи інших осіб залишаються дійсними і такийвексель не вважається автоматично недійсним.
Призначення платником за векселем будь-якої третьої особи (наприкладбанку) називається доміциляції, а такий вексель - доміцильованих. Зовнішнімознакою таких векселів є напис: "платіж у ... банку "під підписомплатника. Банк оплачує вексель, тільки якщо платник вніс в банквексельну суму або на рахунку клієнта, який видав доручення на оплатувекселя, наявність необхідних коштів. В іншому випадку банк відмовляє вплатіж та вексель опротестовується.
Банки за оплату векселів сторонніх платників зазвичай беруть невеликукомісію, зі своїх клієнтів плата не стягується.
Додаткові реквізити та застереження.
11) Відмітка про пред'явлення до платежу. У разі векселя в такий-то термінвід дня пред'явлення платник при пред'явленні векселя до платежу зобов'язаний навимогу векселедержателя проставити відмітку про пред'явлення: «Вексельпред'явлений до платежу (дата) »за даної (відповідно до затвердженогопорядком документообігу) підписом.
12) Обмеження в термінах пред'явлення до платежу в невизначено -термінових векселях. Для векселя строком за пред'явленням або в стільки-точасу від пред'явлення може бути обумовлений термін, протягом якого йоготреба пред'явити до акцепту або платежу. При недотриманні цієї умовивекселедержатель втрачає свої права по відношенню до всіх зобов'язаних осіб, завинятком платника (акцептанта, у випадку переказного векселя).
Для векселів по пред'явленню рекомендуються наступні формулювання:
«Термін платежу за пред'явленням, не раніше (дата) та/або не пізніше (дата)».
Дата в застереження «не пізніше» означає або скорочення встановленогозаконом за замовчуванням терміну, або його продовження. У разі терміну в стільки -то часу від пред'явлення рекомендована формулювання для | простихвекселів: «Термін платежу через (вказівка днів, місяців або років) відпред'явлення не пізніше (дата) », застереження« не раніше »є неприпустимою. Упереказні векселі строком в стільки-то часу від пред'явлення терміниплатежу визначаються датою акцепту або протесту в неакцепті, застереженнятермінах пред'явлення до платежу неприпустимі: «Термін платежу через (вказівкаднів, місяців або років) від пред'явлення ».
13) Застереження про пред'явлення тратти в певний термін до акцепту. Увипадку переказного векселя векселедавцем може бути обумовлено йогопред'явлення в певний термін до акцепту. Якщо останнє не буде зробленовекселедержателем, то він позбудеться своїх прав, що виникають внаслідокнеакцепту або неплатежу. Призначення термінів для акцепту проводиться шляхомпроставлення у векселі застережень: «Чи підлягає акцепту (дата)», «Підлягаєакцепту не раніше (дата )».
У разі тратт строком платежу в стільки-то часу від пред'явленнядля акцепту встановлено за замовчуванням термін протягом одного року з днявидачі. Рекомендується наступне формулювання: «Чи підлягає акцепту не раніше
(дата) та/або не пізніше (дата) ». Остання дата означає або скороченнявстановленого законом строку за замовчуванням, або його продовження. Акцептслід датувати.
14) Вказівка особи, у якої знаходиться акцептований примірниктратти. У той час як один примірник переказного векселя пускається воборот, інший може бути н?? правл для акцепту. Тоді на виданомупримірнику в текст включається позначка про особу, в якої знаходитьсяакцептований примірник: «акцептований примірник знаходиться у
(найменування, місце знаходження) ». Вимоги до найменування імісцезнаходженням стандартні.
15) Вказівка особи, окрім платника, у якого слід отриматиплатіж (доміциліатом або особливого платника). У доміціліі можна визначитиособливого платника - доміциліатом. Зазвичай їм призначається банк. У цьомувипадку на векселі позначається: «Платіж через (доміціліат - найменування) у
(доміцілій - адреса) ». Адреса вказується з максимальним ступенемподробиці. Для того щоб оплатити вексель, доміціліат повинен мати усебе достатню покриття з боку боржника або відповіднудомовленість з ним. При відсутності того й іншого він відмовляє в платежібез будь-яких наслідків для себе, відповідальність за платіж несеборжник.
Ці реквізити досить істотні при безготівковому розрахунку. У самомусправі, припустимо, цей реквізит опущений. Тоді векселедержатель, пред'являючивексель до платежу в іншому місті, неминуче стикається зорганізаційними труднощами і витратами. Адже щоб уникнути упущення термінівпротесту він повинен впевнитися, що платіж зроблений. Копія платіжногодоручення не є надійним свідченням цього. Тому кредиторзмушений звернутися в банк боржника за відповідними підтвердженнями, небудучи заздалегідь упевненим, в тому, що такі відомості будуть надані.
Але якщо в якості особливого платника вказано відомий банк або, щоще простіше, банк кредитора, тоді все істотно спрощується. Або грошіприходять в призначений термін, або ні. В останньому випадку можна спокійнопротестувати вексель у неплатежі. На випадок, якщо гроші затрималися вшляху, боржнику слід домовитися з доміциліатом про дії останнього.
Зрозуміло, що вигідний усім сторонам порядок доміцілірованія векселів вбанках є одна з умов розвинутого вексельного обігу. Вигода длябанку тут полягає в залученні додаткових кредитних ресурсів.
При здійсненні кредитної організацією операції доміцілірованія векселякредитна організація, зазначена у векселі як доміциліатом, задорученням основного боржника, за векселем від його імені і за його рахунок можепри настанні терміну платежу оплатити пред'являється вексель. При цьомудоміціліат не є відповідальною особою за векселем. Відносини міждоміциліатом і доміциліанта регулюються цивільним законодавством.
При здійсненні операції доміцілірованія кредитна організаціяукладає з основним боржником договір про доміцілірованіі векселів. Одним зосновних умов даного договору повинно бути визначення моментунадання покриття по оплачуваним векселями. Залежно відвстановлених умов покриття може надаватися до настання термінуплатежу за векселем, і, відповідно, векселі будуть оплачуватися за рахунокнаданого покриття, або покриття може надаватися
