Введення.
Коротка характеристика окремих видів кредитів.комерційний кредит;споживчий кредит;іпотечний кредит.
Організація кредитування.розгляд кредитної заявки;вивчення кредитоспроможності позичальника.
Укладення кредитного договору.
3.1. структура кредитного договору, його форма та умови.
Висновок.
5. Література.
ВСТУП.
Росія увійшла в 1999р., Переживаючи важка економічна і політична криза, хоча в офіційних колах вважають за краще говорити про фінансову стабілізацію, посилаючись на уповільнення зростання цін і зміцнення рубля.
У Росії не вдалося поки що зупинити спад виробництва. І всі суб'єкти економіки, включаючи кредитні організації, переживають болючий процес адаптації до умов низької інфляції і прибутковості.
Надання кредиту є особливо проблематично на тлі величезної кількості неповернених кредитів, низького доходу населення, недосконалої системи правового регулювання кредитних відносин, а також величезного боргу Росії перед кредиторами.
Кредитор багато разів подумає, перш ніж вибити кредит. Для цього він виконає певну процедуру, і в остаточному підсумку підпише або не підпише кредитний договір.
1. 1. Коротка характеристика окремих видів кредитів.
У світової практики немає єдиної класифікація кредитів.
Їх поширення в різних формах залежить від рівня економічного розвитку країни, її традицій, історично сформованих способів кредитування позик і їх погашення.
1. Комерційний кредит.
Комерційний кредит надається у товарній формі продавцями товарів їх покупцям у вигляді розстрочки платежу за продані товари або надані послуги.
Основна мета цього кредиту - прискорення процесу реалізації товару, а отже , витягання закладеного в них прибутку.
Він оформляється у вигляді боргового зобов'язання - векселі, оплачуваної через комерційний банк.
Найбільше поширення отримали дві форми векселя - простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладний
/тратта /, представляючий письмовий наказ позичальнику з боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя.
У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентує порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту.
Комерційний кредит принципово відрізняється від іншого кредиту - банківського наступним:
1.В ролі кредитора виступає неспеціалізовані кредитно-фінансові організації, пов'язані з виробництвом або реалізацією товарів і послуг; надається виключно в товарній формі; позиковий капітал інтегрований з промисловим або торговим. Це в сучасних умовах знайшло практичне вираження в створенні фінансових компаній, холдингів і інших аналогічних структур, що включають в себе підприємства різної спеціалізації і напрямів діяльності.
4. середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої ставки банківського відсотка на даний період часу. при юридичному оформленні операції між кредитором і позичальником плата за цей кредит включається в ціну товару, а не визначається спеціально, наприклад: через фіксований відсоток від базової суми.
У розвинених країнах комерційний кредит становить 20 - 30 відсотків усіх кредитних угод. Наприклад: в Італії за 85% від суми операцій в оптовій торгівлі здійснюється на умовах комерційного кредиту, причому середній термін по ньому складає близько
60 днів, що істотно перевищує строк фактичної реалізації товарів безпосереднім споживачам.
У Росії комерційний кредит і облік векселів були розвинуті до
1917 року та в період НЕПу. Однак у ході кредитної реформи 1930 -
1932г.г. комерційний кредит/взаємне кредитування підприємствами один одного/була ліквідована.
Ця форма кредитування до останнього часу була обмежена сферою обігу. В інших галузях її поширенню об'єктивно перешкоджали такі фактори, високі темпи інфляції, криза неплатежів, ненадійність кредитних зв'язків, недоліки конкретного права.
У сучасних умовах на практиці застосовуються в основному три різновиди комерційного кредиту: кредит з фіксованим строком погашення ; кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів; кредитування за відкритим рахунком, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередній поставці.
З формуванням і розвитком ринкової економіки використання комерційного кредиту буде розширюватися. Суб'єктами комерційного кредиту є підприємства, які виступають в якості позичальників. Це означає, що спеціалізовані кредитні установи
/банки/в цьому випадку прямої участі в операції не приймають.
Проте на практиці більшість випадків комерційний кредит переплітається з банківським: кредитор, маючи зобов'язання позичальника - вексель, може врахувати його в банку і отримати під нього банківський кредит. Але цей факт не усуває головного ознаки комерційного кредиту - надання в борг коштів однією комерційною структурою.
1.2 Споживчий кредит.
Головний відмітна його ознака - цільова форма кредитування фізичних осіб.
Надається, як правило, торговельними компаніями, банками та спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами для придбання населенням товарів і послуг з розстрочкою платежу.
Споживчий кредит може надаватися як у грошовій, так і в товарній формі: товар купується в кредит або на виплат в роздрібній торгівлі. Грошову отримують позику в банку і використовують у споживчих цілях.
За допомогою такого кредиту реалізуються товари тривалого використання/автомобілі, меблі, холодильники, побутова техніка /. Термін кредиту складає від трьох років, відсоток - від
10 до 20%. Населення промислово розвинених країн витрачає від 10 до 20% своїх щорічних доходів на покриття споживчого кредиту. У разі несплати по ньому, майно вилучається кредиторами.
У Росії тільки одержує поширення.
Обмеження використовуються при кредитуванні під заставу нерухомості/найчастіше житла /.
1.3 Іпотечний кредит.
Іпотечний кредит - це кредит, наданий під заставу нерухомого майна.
Видається на придбання або будівництво житла або купівлю землі.
Кредитором по іпотеці можуть бути іпотечні банки, спеціальні іпотечні компанії, комерційні банки. Позичальниками можуть бути юридичні та фізичні особи, які мають у власності об'єкти іпотеки.
Об'єктами іпотеки виступають: земельні ділянки, підприємства, будівлі, споруди, житлові будинки і квартири, дачі, садові будинки і гаражі.
Кредит видається на виплат. Найбільш розвинений іпотечний кредит у США, Канаді, Англії. Відсоток по кредиту коливається в залежності від економічної кон'юнктури і становить від 15 до 30% і більше. У сучасній зарубіжній практиці іпотечні кредити одержали дуже широке поширення, що в деяких джерелах виділяють його як самостійна форма кредиту.
У вітчизняних умовах іпотечні кредити почали набувати обмеженого поширення лише з 1994 року, що пов'язано з незавершеністю процесу приватизації і відсутністю законодавчих актів, які чітко визначають права власності на основні види нерухомості/перш за все землю /.
нема ринку землі, можливостей для іпотечного кредитування російські банки не в змозі налагоджувати взаємовигідне розподіл праці, кооперацію усередині АПК, нормальний обмін фінансовими, матеріальними, трудовими та іншими ресурсами між галузями, регіонами. У результаті банкам, в тому числі які беруть участь у бюджетному фінансуванні агропромислового комплексу, не вдається створити для сільгоспвиробника розвинену, насичену матеріально-технічну, фінансову, сервісну інфраструктуру, яка забезпечувала б його сучасними, економічними знаряддями праці, послугами по закупівлі зберігання, переробки, реалізації на внутрішньому і зовнішньому ринках, маркетингу, інформації і т.д.
В даний час в м. Москві існує кілька програм/схем/іпотечного кредитування.
Але навіть ці невеликі паростки сильно залежать від політичної та економічної кон'юнктури ринку.
2. Організація підприємства.
Банк - це фінансова організація, установа, яка виробляє різноманітні види операцій з грошима і цінними паперами та надає фінансові послуги уряду, підприємствам громадянам та іншим банкам.
Банки випускають, зберігають , надають у кредит, купують і продають, обмінюють гроші й цінні папери, контролюють рух грошових засобів, обіг грошей і цінних паперів, надають послуги з платежів та розрахунків.
Зрозуміло, банки не мають реальної можливості, та й не мають права видавати кредит кожному клієнтові, який його потребує, оскільки вони самі працюють переважно на чужих грошах. До того ж ризик не повернення кредиту, пов'язаний насамперед з недостатньо ефективною роботою підприємств, зобов'язує банк проводити стриману кредитну політику.
Процес банківського кредитування можна розділити на кілька етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позики, способи її видачі, використання та погашення: розгляд кредитної заявки та співбесіда з позичальником; вивчення кредитоспроможності клієнта; підготовка та укладання кредитного договору; кредитний моніторинг.
Розгляд кредитної заявки.
Майбутній позичальник, на бесіду з кредитним інспектором, приходить із кредитною заявкою, яка містить вихідні дані про запитуваної позикою, цілі, на які вона призначена.
У банках кредитна заявка розглядається в складі пакета супровідних документів.
У них входять:
А. нотаріально завірені копії установчих документів компанії позичальника;
Б. Фінансовий звіт, що включає баланс підприємства позичальника і рахунок прибутків і збитків за останні три роки. Баланс відображає структуру активів, зобов'язань і капіталу. Рахунок прибутків і збитків охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистого прибутку, її розподіл і відрахування в резерви, виплати дивідендів і т.д.
В. звіт про рух касових надходжень. Звіт дає повну картину використання дефіциту ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т.д.
Г. внутрішні фінансові звіти, які більш детально характеризують фінансове становище компанії, зміна її потреб в ресурсах протягом року , поквартально або помісячно;
Д. Дані внутрішнього оперативного обліку. Ці дані, які містяться у зведеннях, підготовлених для керівництва компанії - позичальника. Ці документи стосуються поточних операцій і продажів, величини запасів і т.д.
Ж. Прогноз фінансування, який містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат виробництва продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладеннях.
Це прогнозний варіант балансових рахунків і рахунків прибутків і збитків на майбутній період, і касовому бюджеті, який прогнозує надходження і витрачання готівки/по тижнях, місяцях, кварталах /;
З. Податкові декларації, як важливе джерело додаткової інформації.
І. Бізнес - план;
Ключовим моментом аналізу будь-якої заявки та супровідних документів, а також результатів бесід є визначення характеру позичальника та його кредитоспроможності.
При оцінці кредитних заявок співробітником кредитних відділів, треба проаналізувати не тільки всі питання з конкретним позичальником, а й економічну ситуацію, що склалася в регіоні та галузі, в якій він діє. Заявка позичальників щодо кредитів, пов'язаних з міжнародними торговельно - економічними і фінансовими операціями, розглядаються з урахуванням кон'юнктури світових валютних ринків.
Зрештою, кредитний інспектор приймає рішення про продовження роботи з інспектором або відмову йому.
2.3. Вивчення кредитоспроможності позичальника.
Оцінка кредитоспроможності передбачає передусім використання показників, що характеризують діяльність позичальника з точки зору можливості погашення позичкової заборгованості.
При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерела інформації: < p> А. матеріалу, отриманого безпосередньо від клієнта;
Б. матеріалу про клієнта, що є в архіві банку;
В. відомості, повідомлені тими, хто мав ділові контакти з клієнтом/його постачальниками, кредиторами, покупцями його продукції, банками і т.д.;
Г. облікові та інші матеріали приватних і державних установ і агентів/звіти про кредитоспроможність, довідники з інвестицій і т.д. /. Не останню роль можуть грати фірми які збирають інформацію про позичальників і про те, як вони раніше гасили свої борги/тобто кредитні історії /.
Існує безліч різних методик аналізу фінансового стану клієнта і його надійності з точки зору своєчасного погашення боргу банку.
Серед різноманітних методик звертає на себе увагу підхід до цього питання Центрального банку РФ.
Визначаючи надійність комерційних банків, ЦБ РФ застосовує систему оцінки їх фінансового стану, базуючись на: розрахунку обов'язкових нормативів; аналізі загальної фінансової звітності, критеріїв проблемності комерційних банків та системи показників їх діяльності. < p> Ці системи оцінки використовуються комплексно. Інформаційною базою для аналізу служать дані балансів банків, звітів про прибутки та збитки/форма № 2 /, оборотні відомості за балансовими рахунками, загальна фінансова звітність, дані про виконання встановлених економічних нормативів, розшифровка дебіторської та кредиторської заборгованості, інші форми звітності та інша наявна інформація про діяльність банку.
Укладення кредитного договору.
Кредитний договір - угода, за яким банк або інша кредитна організація/кредитор/зобов'язується надати грошові кошти/кредит/позичальникові у розмірі та на умовах , передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману суму і сплатити відсотки по ній.
3.1 Структура та форма кредитного договору.
За законодавством РФ кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі, недотримання письмової форми тягне недійсність договору. Структура ж кредитного договору законом не регламентується, і на практиці він, як правило, має наступні розділи: вступна частина; загальні положення; предмет договору; умови надання кредиту; умови і порядок розрахунків, права та обов'язки сторін, інші умови; юридичні адреси, реквізити підпису і сторін.
У вступній частині відображаються офіційні найменування сторін, вказані в свідоцтвах про реєстрацію та видачу ліцензії.
При заповненні слід звернути увагу на правильність їх написання. Так само фіксується дата і місце підписання угоди.
Договір вважається укладеним, коли сторонами досягнуто згоди за всіма його істотними умовами.
Перша умова: предмет договору.
У ньому фіксується домовленість сторін про суму кредиту. Вона визначається фінансовими потребами та можливостями кредитора і позичальника.
Друга умова: терміни і мету кредиту.
У договорі фіксується строк угоди, який визначає часові межі користування кредитними коштами, погашення основної суми кредиту та%.
Строк кредиту настає на наступний день після календарної дати з моменту укладення договору.
За строками подання поділяються: короткострокові/до 1 року /; середньострокові/від 1 до 5 років /; довгострокові/більше 5 років /.
Строки отримання та повернення кредиту за договором можуть нараховуватися з моменту: укладення договору; перерахування грошових коштів кредитором або позичальником; надходження коштів позичальнику або кредитору.
У кредитному договорі повинні бути чітко визначені дати отримання та повернення кредиту.
У випадках, коли термін повернення кредиту договором не встановлено або не визначений моментом запитання, суми кредиту повертаються позичальником протягом 30 днів з дня пред'явлення кредитором вимог про це.
У кредитному договорі має бути вказана не одна мета, а декілька або загальний напрям использ?? вання кредиту.
Третя умова: ставки за кредитом.
При визначенні ставки по кредиту треба враховувати різні фактори.
Також як: а/вартість для банку залучених коштів/депозитів та кредитів /; б надійність позичальника і ступінь ризику, пов'язаного з позичкою; у витрати з оформлення та контролю за погашенням кредиту; г характер відносин між кредитором і позичальником і ін
Встановлення ставки по кредиту є однією з найбільш важких завдань. Від рівня ставки залежить, чи візьме позичальник кредит або піде до іншого?! Ставка повинна бути на розумному рівні.
Існує ряд моделей встановлення ставки - це «вартість плюс», «надбавки», «вартість-вигідність» та ін
Наприклад: «ставка плюс »здійснюється шляхом підсумовування наступних компонентів: вартість для банку залучених коштів з метою кредитування позичальника/вище ми говоримо, що банки в основному працюють із позиченими грішми /; банківські організаційні витрати, у тому числі заробітна плата співробітників кредитного управління, вартість обладнання і матеріалів, необхідних для надання кредиту і контролю над його погашення; маржа/компенсація банку/за рівень ризику невиконання зобов'язань; очікуваний прибуток з кожного кредиту.
Кожен зазначений компонент може бути виражений у формі річних відсотків відносно суми кредиту. Хоча недолік цієї моделі, є припущення, що банк точно знає свої витрати і може встановити ставку по кредиту без урахування фактора конкуренції з боку інших кредиторів.
Одиницею плати за послуги банку, є річний відсоток, тобто сума, яку позичальник зобов'язаний сплатити банку за користування кредитом протягом року. Але кредит надається на різний час.
За цим на практиці річна процентна ставка ділиться на кількість днів, місяців, на які надано кредит. У договорі необхідно передбачити яку кількість днів у році/360 або 365/або днів у місяці/30/будуть прийматися до уваги при погашенні відсотки за користування кредитом.
І нарешті, заключної частини договору необхідно вказати реквізити банку -- кредитора і позичальника: повне найменування сторін; юридична адреса; поштову адресу; телефон/факс, телефакс /; банківські реквізити сторін; ідентифікаційний номер платника податків; реєстраційні реквізити.
Висновок.
Таким чином , треба зробити однозначний висновок, що оформлення кредитного договору вимагає професійного підходу з тим, щоб уникнути всякого роду ускладнень при його реалізації, розгляд у суді або навіть можливі фальсифікації.
Слід зазначити, що на сьогодні кредитна політика банків в Росії слабо стимулює розвиток економіки. В основному видаються короткострокові кредити на проведення торгово-посередницьких операцій. У банківських кредитах невелику питому вагу займають довгострокові позики на інвестиції, слабо підтримується малий бізнес.
ЛІТЕРАТУРА.
Сучасний фінансово-кредитний словник./За заг. Ред. М.Г.
Лапусти, П.С. Нікольського - М.: ИНФРА - М, 1999.
Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1999.
Фінанси, грошовий обіг і кредит. Учебник/Под ред. В.К.
Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 1999.
Журнал «Гроші та кредит», 6/98.
Банки та банківські операції. Учебник для вузов/Под ред. Е.Ф.
Жукової - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1997.
Банківське кредитування: російський та закордонний досвід./Под ред. Є.Г. Іщенко, В.І. Алексєєва. - М.: Російська Ділова Література,
1997.
.
