Питання № 1. Організація процесу кредитування при оформленні кредиту підпоручительства третіх осіб.

Механізм надання позик містить у собі докладний аналізпланованої до кредитування операції, фінансового стану позичальника.
Надаючи кредит, банк вимагає повної інформації про умови укладенихпозичальником договорів, про реальність надходження виручки, рентабельностіоперації. Як правило, кредити видаються під заставу нерухомості, товарнихзапасів, цінних паперів, поручительства банків.

Заявки на кредит розглядаються в середньому протягом 7 банківськихднів з моменту надання клієнтом всіх необхідних документів. Запрохання клієнта позикові кошти можуть бути перераховані як на йогорозрахунковий рахунок, так і безпосередньо на розрахункові рахунки його партнерів уоплату продукції або послуг. При необхідності позичальнику відкриваєтьсякредитна лінія.

Одним з найбільш розповсюджених способів забезпечення виконаннякредитного зобов'язання є порука.

Поручитель зобов'язується перед кредитором відповідати за виконанняпозичальником його зобов'язання повністю або частково. Порука можутьдавати як юридичні, так і фізичні особи.

Для оформлення відносин за дорученням між поручителем та банком -кредитором підписується договір поруки.

На практиці зустрічаються три випадки укладення договорупоручительства:

- після того, як підписаний кредитний договір між банком-кредитором іпозичальником;

- до підписання кредитного договору. Це найбільш часто зустрічаєтьсявипадок, коли банк домовляється про оформлення надання кредиту тількипісля отримання поручительства за позичальника;

- одночасне підписання з кредитним договором тристоронньоїдоговору поруки. Цей документ підписує банк-кредитор, позичальник тапоручитель.

У разі невиконання або неналежного виконання боржником забезпеченогопорукою зобов'язання поручитель і боржник відповідають передкредитором солідарно, якщо законом або договором поруки непередбачена субсидіарну відповідальність поручителя.

Банки вдаються до форми поручительства в двох випадках, маючи на увазіпри цьому дві різні цілі: коли самі виступають гарантом, звичайно по зобов'язаннях інших банків
- Щоб заробити комісійні; коли приймають поручительства по зобов'язаннях своїх позичальників,включаючи поручительства інших банків, - щоб забезпечити повернення видаютьсяними кредитів.

Якщо говорити про гарантії, які надають самі банки, то середросійських банків такі операції проводять поки небагато. До їх числавідноситься, наприклад, Інкомбанк. На прохання своїх клієнтів і при здійсненнівласних операцій він може видавати самі різні види гарантій, самимипоширеними з яких є: платіжні; належного виконанняконтракту, повернення авансу; тендерні та митні; під проекти;виставлення резервних акредитивів.

Вартість таких послуг банку складає декілька відсотків річних відсуми угоди.

Для їх отримання в банк слід надати заяву, техніко -економічне обгрунтування передбачуваної операції або проекту (таке ж, які при зверненні за кредитом) і прийнятне забезпечення. Таким забезпеченнямможуть бути:розміщені або вже знаходяться на рахунках клієнта грошові кошти
(тому бажано, щоб, клієнт, за якого банк гарантує, маврозрахунковий рахунок у цьому ж банку), його зобов'язання підтримувати на рахункуякийсь незнижуваний залишок і право банку списувати відповідні суми принастанні гарантійного випадку;ліквідні активи клієнта, в тому числі нерухоме майно;доходи клієнта від гарантованої угоди або діяльності.

Банки не єдині учасники ринку гарантійних послуг. Разом з тимвідомо, що банківські гарантії приймають значно охочіше, ніж полісинавіть першокласних страхових компаній, тому що, по-перше, рівеньбанківських комісій значно нижче страхових премій, по-друге, надійнібанки виконують свої гарантійні зобов'язання на першу вимогу, міжтим як страхові компанії обумовлюють такі платежі масоюдодаткових документів і процедур.

Чи відрізняється банківська гарантія (порука) від однойменнихзобов'язань інших учасників ринку?

Правове регулювання поруки (гарантії), як відзначає Л.
Єфімова, здійснюється статтями 203-209 ЦК РРФСР (статтями 361 - 379нового Цивільного кодексу) та п. 6 ст. 68 Основ цивільногозаконодавства. Згідно з п. 6 ст. 68 Основ цивільного законодавства
«Гарантія» і «порука» - синоніми.

Порука (гарантія), передбачене ст. 68 «Основ цивільногозаконодавства », є зобов'язанням акцесорних (додатковим) повідношенню до основного зобов'язання, яке воно забезпечує. Тому йогодію ліквідується, якщо основне зобов'язання припинилося у зв'язку зсплатою боргу або за інших обставин, зазначених у законі (новація,залік, прощення боргу). Зменшення суми основного боргу тягне за собоюзменшення обсягу відповідальності поручителя (гаранта). Якщо основнийзобов'язання з яких-небудь причин виявиться недійсним, укладаннядоговору поруки (гарантії) також не породить ніяких правовихнаслідків.

Є абсолютно інший вид гарантії - банківська гарантія,поширена в міжнародній практиці. Аналіз Уніфікованих правил продоговірних гарантії (редакція Міжнародної торгової палати, 1978 р.)дозволяє зробити висновок, що банківська гарантія - самостійнеодностороннє зобов'язання банку-гаранта, незалежне від забезпечуваногоїм кредитного договору. Остання її особливість виражається в тому, щозменшення зобов'язання позичальника не тягне за собою зменшення обсягувідповідальності гаранта. Така гарантія використовується в якості забезпеченнябанківського кредиту. Гарантом є тільки банк. Саме так трактуєтьсябанківська гарантія в новому ЦК РФ (статті 368 - 373).

Подібне гарантійне зобов'язання не знайоме російської банківськоїпрактиці.

Банк приймає гарантії (поручительства) тільки від надійних,фінансово стійких юридичних та фізичних осіб. Тому він впопередньому порядку повинен переконатися в їх спроможності як уфінансовому плані, так і з точки зору готовності виконати своїзобов'язання при настанні гарантійного випадку. При цьому необхіднийдиференційований підхід.

У даному аспекті гарантії бувають двох видів: незабезпеченіі забезпечені. Перший вид означає, що гарантія (порука) даногоособи приймається на основі довіри, оскільки зв'язку з ним підтримуютьсядавно, а репутація в нього бездоганна. Від всіх інших контрагентівнеобхідно вимагати доказів надійності і надання забезпечення.
Вони, в свою чергу, вимагають індивідуального підходу: по відношенню дофізичних осіб можна скористатися даними про їх майно і доходи,методика визначення платоспроможності підприємств банкам відома, єсвої відомі методики визначення фінансових станів банків, страховихкомпаній, фондів. Якщо фінансове положення гаранта викликає сумнів, банкповинен вимагати забезпечення його гарантій заставою майна.

Що ж стосується з'ясування готовності гаранта виконати принеобхідності своє зобов'язання, то в цьому плані практикуєтьсявикористання двох засобів: по-перше, збір по можливості широкої таоб'єктивної інформації про гаранта, по-друге, попередні зустрічі табесіди з ним, у ході яких слід з'ясувати його умови і реальнінаміри.

Необхідною вимогою до гарантій як до засобу забезпеченняповернення кредитів є правильне оформлення відповідного документа
(підписи, печатки тощо).

Раніше у відповідності до Правил кредитування виробничихзапасів і матеріальних витрат № 1, затвердженими Держбанком СРСР 30. 10. 87,гарантійне зобов'язання оформлялося так званому гарантійним листом. Утексті цього листа передбачалося, що гарант бере на себезобов'язання перед банком-позикодавцем відповідати за своєчасне поверненнякредиту, що отримані окремим позичальником. Єдиним обмеженням обсягувідповідальності гаранта була тільки та гранична сума гарантії,яку він спеціально зазначав у своєму зобов'язанні. Раніше банк-кредитор,який отримав такий лист, мав можливість списати з рахунку гаранта сумувиданого ним кредиту в безакцептному порядку у випадку прострочення позичальника.
Оскільки при оформленні гарантійного листа волю виражала тільки одинсторона - гарант, можна зробити висновок, що відносини гарантіївстановлювалися одностороннім волевиявленням гаранта.

Як випливає з аналізу сучасної практики та листа Вищогоарбітражного суду РФ від 26 січня 1994 р. № ощ-7ОП-48 «Огляд практикирозгляду спорів, пов'язаних з виконанням, зміною та розірваннямкредитних договорів », сьогодні так робити не можна, вважає Л. Єфімова.

Сучасна арбітражна практика виходить з того, що ст. 210 ЦК
РРФСР раніше використовувалася як засіб забезпечення зобов'язаньвиключно між соціалістичними організаціями. Таким чином, цястаття не може застосовуватися до відносин з участю комерційних банків ікомерційних організацій. Пункт 6 ст. 68 Основ цивільногозаконодавства СРСР і республік розглядає порука та гарантіюяк єдине зобов'язання і не передбачає особливого правового акта щододоговору гарантії. Отже, до договору гарантії, укладеним післявведення в дію Основ, слід застосовувати норми ЦК про поручительстві вчастині, що не суперечить Основ цивільного законодавства.

огляду на те, що відповідно до ЦК РРФСР і ГК РФ поручительство - цедоговір, тобто угода, для укладення якої волю повинні висловити обидвібоку, гарантійний лист арбітражний суд розглядає лише як оферту
(формальне пропозиція певній особі укласти угоду із зазначеннямповних умов). Якщо банк-кредитор не направить гаранта відповідного листа прозгоду укласти договір-акцепт, договір гарантії не може вважатисяукладеним.

Найбільш правильним представляється розробка спеціального типовогодоговору поруки. Якщо з якихось причин це неможливо,комерційний банк, що отримав гарантійний лист, повинен направити гарантулист про акцепт його пропозиції.

Дуже часто в гарантійний лист включається термін дії гарантії ввигляді конкретної дати. Видається, що ця умова є незаконним.
Відповідно до ст. 367 ЦК України порука припиняється, якщо кредиторпротягом року з дня настання строку виконання зобов'язання непред'явить позов до поручителя. Це граничний термін, встановлений імперативноїнормою закону. Отже, сторони не має права ні зменшити, ні збільшитизазначений термін.

Особливо рекомендується перевіряти справжність гарантій, для чого в першучергу слід звернутися до того, від чийого імені представлена гарантія.
Такою перевіркою повинна займатися служба (відділ) економічної безпекибанку.

Примусове стягнення сум за договорами гарантії можездійснюватися трьома способами:в претензійно-позовному порядку;на підставі виконавчого напису нотаріуса;в безакцептному порядку (якщо відповідний пункт включений в текст договоругарантії). У цьому останньому випадку банки можуть керуватися листом
Вищого арбітражного суду РФ від 20 травня 1993 р. № С-13ОП-167.

Взагалі слід мати на увазі, що практика видачі і прийому гарантій
(порук) вимагає високої юридичної грамотності, знання багатьохнюансів. Через незнання азів і тонкощів відповідного законодавствасторони часом несуть відчутні збитки. У зв'язку з цим незайвими будутьнижченаведені роз'яснення.

Підстава відмови страховика у виплаті страхового відшкодування банкуможуть бути різні причини.

Однією з умов договору між банком, клієнтом і страховоюкомпанією може бути записано і таке: клієнт зобов'язується повідомити страховоїкомпанії про неповернення кредиту. Порушення цього пункту клієнтом також можепривести до відмови виплачувати страхове відшкодування, навіть якщо страховийвипадок настав. Підставою відмови в позові банком до страхових компанійможе бути і прострочення позову.

Поширеною є і така помилка кредиторів.
Пред'являти позов тільки до гаранта, вони часто забувають залучати довідповідальності своїх безпосередніх боржників. З різних причингаранти доводять, що вони не зобов'язані платити. І якщо в позові відмовлено, токредитори, щоб стягнути гроші зі свого боржника, повинні знову подаватисправу до суду і платити ще раз держмито (10% від суму позову). І чекати, колисуд розгляне їхню справу.

Функція поручительства полягає в тому, що воно створює длякредитора більшу вірогідність реального задоволення його вимоги доборжнику із забезпеченого порукою зобов'язанню у випадкуневиконання цього зобов'язання. Велика вірогідність досягається завдякитому, що при поручительстві відповідальним перед кредитором стаєпоряд з боржником ще інша особа - поручитель. Крім того, можуть матимісце обставини, що збільшують таку можливість (наприклад, великаплатоспроможність Поручителя в порівнянні з боржником).

В якості спеціального випадку поручительства може розглядатисявексельне поручительство (аваль).

Порука є договором і виникає в результаті угодиміж кредиторами боржника (бенефіціаром) та його поручителем.

Договір поручительства є одностороннім, безоплатна йконсенсуальних, носить безвідкличний характер. Поручитель не вправі беззгоди кредитора односторонньо відмовитися від поручительства або змінитийого умови.

Укладання договору поручительства породжує цивільно-правовівідносини не тільки між кредитором і поручителем, але і між цимостаннім і боржником. У поручителя і боржника виникають по відношенню одиндо одного взаємні права та обов'язки.

Обов'язок поручителя «відповідати за виконання зобов'язанняборжником »не означає, що поручитель приймає на себе обов'язоквиконати зобов'язання замість несправного боржника. Як правило,поручитель не має в своєму розпорядженні такою можливістю, якщо тільки мова не йде прогрошового зобов'язання.

Є ряд зобов'язань, які взагалі не можуть бути виконані безособистої участі боржника. Тому поручитель по загальному правилу несеобов'язок відшкодувати в грошовій формі невиконане боржником і самепоручительство застосовується майже виключно як спосіб забезпеченнягрошових зобов'язань.

У разі невиконання зобов'язання боржник і поручитель відповідаютьперед кредитором як солідарні боржники, якщо інше не встановленодоговором поруки. Поручитель відповідає в тому ж обсязі, як іборжник, зокрема за сплату відсотків за відшкодування збитків, за сплатунеустойки, якщо інше не встановлено договором. Особи, які спільно далипоручительство, відповідають перед кредитором солідарно, якщо інше невстановлено договором.

Солідарність не є ознакою договору поручительства. Удоговорі може бути встановлено, що поручитель несе субсидіарну
( «Запасну") відповідальність за боржника: у такому випадку до звернення звимогою до поручителя кредитор повинен вжити заходів для одержання боргувід головного боржника. Якщо умова про субсидіарної відповідальності в договірне включено, поручитель відповідає солідарно з боржником.

У самому визначенні договору передбачено можливість встановленняпоручительства за виконання боржником зобов'язання або повністю, або впевної частини. Але поручительство не може передбачати відповідальністьза частину боргу: ця умова повинна бути прямо виражено в договорі.

Якщо до поручителя пред'явлений позов він зобов'язаний залучити боржника доучасті у справі. В іншому випадку боржник має право висунути протизворотної вимоги поручителя всі заперечення, які він мав протикредитора. Поручитель вправі висувати проти вимоги кредитора всізаперечення, які міг би представити боржник. Поручитель не втрачає правана ці заперечення навіть у тому випадку, якщо боржник від них відмовився абовизнав своє зобов'язання.

Обов'язок поручителя залучити боржника до участі у справі єобов'язок не процесуальна, а матеріально-правова. Вона повинна бутиреалізована у формі повідомлення должника поручителем. Поручитель не можевважатися виконали цей обов'язок, якщо він обмежився заявою всуді відповідного клопотання, яке було відхилено. Поручительповинен залучити боржника до участі в справі у всіх випадках пред'явлення позовукредитором.

До поручителя, який виконав зобов'язання, переходять усі правакредитора по цьому зобов'язанню. Після виконання поручителем зобов'язаннякредитор зобов'язаний вручити поручителя документи, що засвідчують вимогу доборжника, і передати права, що забезпечують цю вимогу. Це означає,що поручитель стає на місце кредитора по головному зобов'язанню. Засуті справи, поручителя надається право регресу і одночасно віннаділяється деякими правами кредитора, як якщо б він отримав вимогув порядку поступки.

В економічному аспекті ефективність гарантій (порук) істрахування кредитного ризику залежить від кредитоспроможності організацій,що гарантують повернення позик. Тому банкам необхідно володіти навичкамианалізу кредитоспроможності гаранта (поручителя) або страхової організації.
У закордонній практиці гарантії часто супроводжуються заставою майнагаранта. Одночасно банк до видачі позики організовує зустрічі зпредставниками гарантів для з'ясування їх готовності виконати своїзобов'язання у разі непогашення позики позичальником.

Питання № 2. Визначити норматив загальної ліквідності (Н5).

Норматив загальної ліквідності (Н5) визначається як процентнеспіввідношення ліквідних активів та сумарних активів банку:

Н5 = ЛА/(СА - ОА) * 100%, де:

ЛА - ліквідні активи

СА -- загальна сума всіх активів по балансу банку за мінусом залишків нарахунках, визначених у завданні.

АО - обов'язкові резерви кредитної організації, рахунки, визначенів завданні.

Мінімально припустиме значення нормативу Н5 встановлюється в розмірі
20%.

Рішення:

ЛА = (Активів і залишків (202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30102,
30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32210, 32301, 32310, 46001,
46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001,
47101, 47201, 47301, код 8972, - код 8962, код 8976, код 8990, код 8910,
204, 30110, 30114, - код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001 ... 32004,
32101 ... 32104, 32201, 32202 ... 32204, 32302 ... 32304, 44101 ... 44103, 44201 ... 44204,
44301 ... 44304, 44401 ... 44404, 44501 ... 44503, 44601 ... 44603, 44701 ... 44703,
44801 ... 44803, 44901 ... 44903, 45001 ... 45003, 45101 ... 45103, 45201 ... 45203,
45301 ... 45303, 45401 ... 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302,
46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302,
51201, 51202, 51301, 51302, код 8995, код 8989, - код 8988, - код 8910) =
2277718,3 +17817 +26693731,49 +
+3300000 +803898 +5602011,34 +44989673,91 +300000 +359945 +348602 + +11343-5602 =
84699138,04

СА = (Активів - (Залишків (105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325,
40104, 40111, 40311, 459, 61404 ... 61408, 702, 704, 705, код 8961, код 8914) =
(11124956295,46 +12842423916,78 +422718) - (856926161,52 +
+5846620462,62 +72852299,59 +5309,36) = 17191398697,15

АО - згідно зведеному оборотному балансу, в якому рахунку 30202 і
30204 не представлені, будемо вважати обов'язкові резерви рівними 0.

Н5 = (84699138,04/17191398697,15) * 100% = 0,49%

Висновок: Оскільки розрахований норматив загальної ліквідності набагатоменше мінімально допустимого значення, то можемо зробити висновок, що данийбанк є неліквідним.