Український освітній центр менеджменту та підприємництва
Курсова робота на тему: «Облік грошових коштів і розрахункових операцій».
Київ-1998
План
1. Облік операцій по розрахунковому рахунку.
2. Облік операцій по валютному рахунку.
3. Облік касових операцій.
4. Облік грошових коштів на інших рахунках у банках.
Вступ
У процесі здійснення своєї діяльності торгові підприємства вступають вгосподарські зв'язки з різними підприємствами, організаціями та особами:постачальниками товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), покупцями,фінансовими, податковими органами, органами соціального страхування та ін
Розрахунки між ними здійснюються в грошовій формі.
Більша частина розрахунків здійснюється в безготівковому порядку. Готівковірозрахунки застосовуються при реалізації товарів населенню, дрібним оптомдеяким установам, оплаті праці і в деяких інших випадках.
Безготівкові розрахунки проводяться шляхом перерахування (переказу) грошовихкоштів з рахунку платника на рахунок одержувача. При цьому посередником прирозрахунках між підприємствами та організаціями вступають відповідніустанови банку. Стосунки між банками і клієнтами носять договірноїхарактер. Клієнти (підприємства, фірми та ін) самостійно обирають банкидля кредитно-розрахункового обслуговування.
Основними завданнями обліку грошових коштів і розрахунків є:своєчасне і правильне документування операцій по руху грошовихкоштів і розрахунків, контроль за збереженням грошових коштів і ціннихпаперів в касі підприємства; використанням грошових коштів за їх цільовимпризначенням; своєчасністю розрахунків з постачальниками, покупцями
(замовниками), бюджетом, банками, органами соціального страхування,робітниками і службовцями і др.; своєчасна перевірка розрахунків з дебіторами ікредиторами для попередження простроченої заборгованості.
ОБЛІК операцій по розрахунковому рахунку
Згідно з чинним законодавством всі підприємства та організації,незалежно від форми власності зобов'язані зберігати свої вільні грошовікошти в банку. Для зберігання грошових коштів і проведення безготівковихрозрахун
