Ташкентське Міське відділення банку «Асака» почало функціонуватияк самостійна структурна одиниця 6 січня 1998. Діяльністьвідділення була спрямована на виконання статутних завдань Банку, а такожосновних принципів грошово-кредитної політики Республіки Узбекистан, Указів
Президента з питань банківської діяльності та складання розрахунків ународному господарстві. Особливу увагу було приділено підтримці малого ісереднього бізнесу, а також підвищенню стійкості фінансового стануобслуговується клієнтури.

За станом на 01.01.99г. зареєстрований статутний фонд склав
4583000 тис.сум. Статутний фонд повністю сплачений. Засновниками СГАКБ
«Асака» є:n Міністерство Фінансів - 91,5%n Автопром - 5,2%n Національний банк РУз - 2,1%n Народний банк - 1,2%

Ташкентське міське відділення банку «Асака» обслуговує (1112)клієнтів. Основну частину клієнтів становлять організації автомобільногопромисловості та її інфраструктури, а також підприємства, пов'язаних зреалізацією і технічним обслуговуванням автомобілів. З метою своєчасногозарахування виручки за реалізовані автомобілі організовані і активнопрацюють спец.касси міського відділення в приміщеннях підприємств АТ
«Узавтотеххізмат». Також відділенням проводилася робота по залученнювільних коштів населення у внески. На 01.01.99г. у відділенні відкрито
953 особових рахунки за вкладами населення. В даний час відділенняпроводить роботу з впровадження пластикових карток.

Ташкентське Міське відділення очолює Керуючий, якийпризначається на посаду і звільняється з посади Головою
Правління банку «Асака». Створено 17 відділів, таких як: відділкредитування, грошового обігу, аналізу і статистики, відділ кадрів,відділ безпеки, загальний відділ, відділ касових операцій, вкладнихоперацій, відділ конвертації, відділ міжнародних розрахунків, неторговихоперацій, відділ обліку фінансових операцій (у тому числі сектор валютнихоперацій, операцій з готівкою, АКР), відділ програмного і технічногозабезпечення.

Діловодство в ТГО банку «Асака» веде відділ канцелярськогообслуговування на підставі листа Головного офісу № 21/1279 від 08.04.99г. і
Постанови Кабінету Міністрів РУ № 12 від 12.01.99г. «Про зміцнення іконтроль виконавської дисципліни ». Документи, що надходять в банкпроходять обов'язкову реєстрацію у книзі вхідної кореспонденції. У книзізаписується звідки прийшов лист короткий його зміст і після візикерівництва кому направлено на виконання. На самому листі ставиться штамп з вхідним номером та датою реєстрації. На листи, які потребують виконання впевний термін заводиться картка контролю за виконанням і начальникканцелярії контролює їх виконання. У кінці місяця начальник канцеляріїскладає таблицю по всій що прийшла кореспонденції, чи всі листивиконані і в строк. На підставі цього робиться аналіз та контроль завиконавською дисципліною. Вся вихідна кореспонденція проходитьреєстрацію у книзі реєстрації вихідної кореспонденції. Кожен відділмає свій номер у загальному реєстраційному номері, наприклад 21-17/1279 - 17номер відділу грошового обігу. Це потрібно для того, щоб відразу буловидно який відділ відправив лист або на запит якого відділу надійшла відповідь.
У канцелярії по кожному відділу є свої папки-картотеки, в якізаносяться копії вхідних і вихідних повідомлень. Реєстрації підлягають так самофірмові бланки ТГО банку «Асака». Ведеться суворий облік за їхвикористанням. Листи, що мають гриф «банківська таємниця» реєструються вокремій книзі реєстрації і зберігаються в вогнетривкій шафі. Копіювальнатехніка розташована вся в окремій кімнаті і ксерокопіюванням займаєтьсяокремий спеціально навчена людина. Кількість знятих документівреєструється в книзі. Начальник канцелярії несе відповідальність засвоєчасне виконання надходить кореспонденції, а також засвоєчасну доставку кореспонденції за призначенням. Для цього в штатіканцелярії є посада кур'єра.

У банку важливе значення має правильна організація роботибухгалтерського обліку, чітка постановка бухгалтерського обліку та контроль заправильним забезпеченням функцій банку. Для цього потрібні певнізнання, розуміння основних принципів і методів бухгалтерського обліку.

У Ташкентському міському відділенні банку «Асака» відділ обліку фінансовихоперацій має наступну структуру: головний бухгалтер, заступник іответісполнітелі. Робота відділу обліку фінансових операцій здійснюєтьсязгідно інструкцій і положень Центрального банку РУз, а такожвстановленому розпорядку. Організація робочого дня бухгалтерськихпрацівників встановлюється з таким розрахунком, щоб забезпечитисвоєчасне виконання надійшли розрахунково-грошових документів івідображення їх у бухгалтерському обліку за рахунками із складанням щоденногобалансу.

У банку встановлено графік обслуговування клієнтів і документообігу, вякому вказано конкретний час для розрахунково-касового обслуговуваннягосподарюючих суб'єктів і час проходження документів по всіх ділянках їхобробки.

Графік обслуговування клієнтури і документообіг затвердженийкерівництвом банку.

Основним критерієм проведення операцій з клієнтами євідкриття та ведення рахунків. Для відкриття рахунку клієнт повинен представитинаступні документи:
1. Заява на відкриття рахунку
2. Нотаріально завірена копія установчого договору.
3. Нотаріально завірена копія свідоцтва про включення в гос. реєстр підприємств, виданий органами статистики
4. Документи про госуд.регістраціі.
5. Повідомлення про присвоєння реєстраційного номера платника податків
6. Картка із зразками підписів і відбитка печатки
7. Нотаріально завірена копія ліцензії, якщо даний вид діяльності здійснюється на підставі ліцензії.

Якщо всі документи правильно оформлені, то після роздільної візикерівництва клієнту відкривається депозитний рахунок до запитання іукладається договір обслуговування банківського рахунку. Від імені юридичноїособи рахунком можуть розпоряджатися уповноважені ним особи, на підставівиданої юридичною особою довіреності або включення їх до картки іззразками підписів.

Для оформлення позикових рахунків необхідно подання документів,що засвідчують отримання дозволу на видачу позички. Крім того банквідкриває ощадні депозити для фізичних осіб.

Призупинення операцій по рахунку здійснюється тільки за заявоюклієнта або при накладанні арешту на рахунок податковими і правоохороннимиорганами. При переході до іншого банку клієнт представляє листа з проханнямперевести рахунок і повертає чекову книжку. Крім того він повиненпредставити в банк: письмову згоду ДПІ і згода приймається банкуприйняти клієнта разом з К-2 якщо вона є. Після цього банк, що закриваєрахунок перераховує кошти клієнта на вказаний в письмовій згоді рахунок убанку «Рахунки до сплати», куди клієнт переходить.

Для закриття рахунку клієнт за місяць вперед повинен письмово повідомлятибанк про закриття рахунку, що передбачається в договорі банківського рахунку.

Депозитні рахунки господарюючих суб'єктів закриваються: n за заявою власника рахунку n з дозволу органу що створив організацію n при ліквідації n при відсутності операцій за рахунком протягом одного року, якщо інший термін не встановлено договором банківського рахунку.

При закритті основного хоз.счета суб'єкта на місці реєстрації банкунадається акт податкових органів про відсутність зобов'язань передбюджетом.

При закритті рахунку за розпорядженням банку і зарахування залишкукоштів на рахунки до оплати », головний бухгалтер або його заступникзобов'язані ретельно перевірити за документами всі записи в закриває рахунки здня вручення клієнту останньої виписки.

При проведенні розрахункових операцій за рахунками хоз.суб'ектоввикористовуються наступні документи: n платіжне доручення n платіжну вимогу n інкасове доручення n розрахунковий чек n меморіальні ордери.

Банк зберігає грошові кошти клієнтів на їх рахунках, зараховуєщо надходять на ці рахунки суми, виконує розпорядження про їх перерахуванняі видачі з рахунків, проводить інші банківські операції, передбаченібанківськими нормативними документами та договором між банком і клієнтом.

Договір на розрахунково-касове обслуговування клієнтів оформляється в 2-хпримірниках і підписується обома сторонами. У договорі вказуютьсяосновні зобов'язання сторін, операції проводяться за рахунком, розмірикомісійних, відсотків за залишками, мінімальна сума залишків на рахунку.

Банки несуть відповідальність за здійснення розрахункових операцій відповідно дозаконодавчим актам Центрального банку РУз.

У плані рахунків комерційного банку передбачені такі рахунки:
20202 - депозити до запитання уряду і місцевого хокіміята.
20206 - депозити до запитання приватних осіб та приватних підприємців.
20208 - депозити до запитання ТОВ і ТОО
20210 - депозити до запитання державних підприємств.
20212 - депозити до запитання громадських інститутів і ін

Крім того в банку відкриваються строкові (20600) та ощадні (
20400) депозити.

Позикові рахунки відображаються на рахунку 12100-15500, а для клієнтіввідкривається спеціальний позичковий рахунок, звідки клієнт має право зніматикошти згідно кредитного договору, на підставі платіжних документів.
Погашення позики здійснюється при настанні терміну повернення кредиту. Дляпогашення клієнт надає в банк платіжне доручення про зняття з йогорозрахункового рахунку відсотків за кредит, а також суму основного боргу.

Якщо кошти на рахунку клієнта відсутні, то відкривається картотека
№ 2, куди заносяться всі невиконані вимоги. По мірі надходженнязасобів та оплати розрахункових документів картотека закривається, при цьомурозрахунки ведуться в порядку черговості надходження документів на оплату. Укартотеці робиться запис на лицьовій стороні вказується сума сплаченихдокументів.

Бухгалтерський облік банківських операціях відображається у Головній та
Допоміжних книгах.

Головна книга - це група рахунків, які показують у банківськихфінансових звітах (балансовий звіт, звіт про прибутки і збитки та ін).
Рахунки Головної книги відображають загальну інформацію, але дають детальноїінформації. Головна книга - синтетичний облік. Рахунок Головної книги повідношенню до рахунків Вспомогательной книги як би контрольними рахунками. Заопераціями в іноземній валюті Головні та допоміжні книги ведутьсяокремо по кожному виду валюти. Дані контрольних рахунків Головної книгипорівнюються з підсумковою сумою відповідних рахунків Вспомогательнойкниги. Допоміжні книги (аналітичний облік) в банках ведуться вособових рахунках (картках, книгах, журналах), що відкриваються по кожному видувраховуються коштів і цінностей з зазначенням їх призначення, а такожвласників рахунків.

Контроль записів в особових рахунках проводиться бухгалтерськимипрацівниками. У Головній та Вспомогательной книзі, а також щоденнихбалансах і особових рахунках, ніяких виправлень не повинно бути. Забороняєтьсяробити виправлення шляхом підчисток і поправок сум, а також за допомогоюкоректує рідини. Після складання балансу виправлення робляться напідставі виправних ордерів.

Бухгалтерська звітність.
ТГО банку «Асака» на підставі даних бухгалтерського обліку складаютьщоденний балансовий звіт за формою та обсягом, встановленому Центральноюбанком РУз. Щодня по залишках рахунків на кінець робочого дняскладається балансовий звіт за рахунками другого порядку. Баланс передаєтьсяв Республіканське відділення банку «Асака» після перевірки та складаннязведеного балансу представляється в ГТУ ЦП РУз до департаменту ліцензуваннята регулювання діяльності комерційних банків.

До форм звітності додаються:n відомість залишків по рахунках 19909 «Рахунки до отримання» і 29802 «Рахунки до сплати», 16505 «Незакінчена будівництво»;n відомість сум перерахованих за взаємними розрахунками до з'ясування;

Кожна зі звітних форм і відомості повинні бути детально розглянутікерівником і головним бухгалтером банку. Звітність за касовими операціямипідписується старшим касиром або зав.кассой. Склад, зміст і порядокпред'явлення бухгалтерського річного звіту встановлюється окремимивказівками банків РУз. Призначення, термін передачі звітів і форм,доданих до них вказані в інструкціях від 18.05.96г. за № 221 «Правилаорганізації статистичної звітності в банках Республіки Узбекистан ».
Надходить бухгалтерська звітність перевіряється, аналізується і на їїпідставі приймаються необхідні управлінські рішення.

О восьмій годині ранку працівники бухгалтерії починають робочий день.
День починається з розбирання особових рахунків та формування виписокклієнтів. Потім бухгалтера погашають К-2. У 9-00 годин починають приходитиклієнти. Працівники бухгалтерії приймають платіжні документи від клієнтів.
Якщо клієнт приніс документи в операційний час з 9-00 до 12-00, тооплата цих документів проводиться в цей опер.день. Якщо клієнт принісдокументи після обіду (робота з клієнтами здійснюється з 14-00 до 16-00),то оплата здійснюється наступним днем. У 12-00 прийом документівзавершується і працівники бухгалтерії вводять документи в комп'ютер, післячого формується і відправляється рейс. Платіжні документи на підставі,яких були зроблені всі операції за день перевіряютьсяответ.ісполнітелем. На другому примірнику ставиться штамп ответісполнітеля ідата приймання і відправлення документа, і наступного дня звіряється з особовимирахунками і прикладається до виписок клієнта. Перший примірник підшивається вдокументи дня. Оплата всіх розрахунково-грошових документів, включаючи платежі вбюджет і виплату заробітної плати з депозитних рахунків до запитанняпровадиться лише за наявності коштів на цих рахунках.

Всередині банківський контроль.

При приймання грошово-розрахункових документів ответ.ісполнітель повиненперевірити документ, чи всі заповнені реквізити, чи відповідають підписуі друк заявленим зразкам, перевіряє, чи є кошти на рахункуклієнта, тобто чи можлива оплата і після цього ответ.ісполнітельпідписує документи і копії, переконавшись, що вони збігаються. На останньомупримірнику ставиться особистий штамп бухгалтера і повертається клієнтові. Якщодокументи підлягають додатковому контролю, то вони передаються післяпідпису ответ.ісполнітеля контролеру. Контролер ще раз все ретельноперевіряє, підписує перший і другий примірник, перевіривши їх відповідністьі віддає на оплату. До документів підлягає додатковому контролюпідлягають:а) розрахунково-грошові документи:n операції проводяться без доручення клієнтів, наприклад пеня, не стягнута разом з основним платежем.n ордера на перерахування залишків за субрахунками;n ордера з повернення та переадресування сум.б) платіжні документи і записи в аналітичному облікуn по ощадних і депозитних рахунків громадян і військовослужбовців.n штрафи, стягнуті з клієнтів за порушення правил здійснення розрахункових операцій.n по рахунках основних засобів, МШП, дебіторів і кредиторів банку, сум перерахованих за кор.счету до з'ясування, хоз.расходов, витрат майбутніх періодів, операційних і різних доходів і витрат.n по рахунках касового виконання бюджетуn по позиковим рахунках приватних позичальників, і депозитних рахунках уповноважених.

Ордери по рахунках капіталів банку, іноземних операцій, підкріпленийі надлишків кас, прибутків і збитків, боргів, списаних у збиток, закриттядепозитних та інших рахунків, виправні ордери повинні матиконтролюючу підпис головного бухгалтера. Ордери з іноземнихопераціями підписуються начальником валютного відділу. Ордери на прийом івідсилання грошей, що зберігаються в грошовому сховищі, а також за операціями зрезервними фондами повинні мати крім підпису виконавця і головногобухгалтера, візи керуючого і зав.кассой.

Касові видаткові операції, що здійснюються бухгалтерами контролюютьсяконтролером. Цей контроль виконується для того, щоб не допустити:n оплати неправильно оформлених документів і чеків з підписами і печаткою не відповідають завіреним;n щоб чеки в касу не потрапили без підпису операційного працівника і контролера.n щоб не були допущені виправлення і дописки в касові документи

Контроль ведеться за касовим журналу по приходу і витраті. Закасових операцій квитанції про приймання грошей видаю?? ся тільки післяфактичного надходження грошей у касу. Прибутковий касовий ордерскладений бухгалтером підписується їм, а якщо гроші прийняті упрацівника банку, то ордер виписується в двох примірниках, один з якихвикористовується як квитанція. Коли ордер повертається з каси за підписомкасира в бухгалтерію, бухгалтер перевіряє достовірність його підпису таробить проводку.

У кожного контролера повинні бути свої зразки підписів якпосадових осіб банку, так і клієнтів, вони не повинні користуватися тими жзразками підписів, що і ответ.ісполнітелі. У картках зразків підписівклієнтів вказується видача чекової книжки її номер.

Відкриття рахунків здійснюється головним бухгалтером, з дозволукеруючого. Якщо змінюються картки із зразками підписів, тоответ.ісполнітель разом зі старими картками представляє головномубухгалтеру, а той після перевірки підписує їх. Якщо рахунок закривається абозмінюється назва організації, то клієнт зобов'язаний повернути чекову книжку звсіма невикористаними бланками чеків. Чекову книжку приймає головнийбухгалтер, погашає всі невикористані чеки, вирізаючи частина чека і потімпередає працівнику, який в програмі «операційний день банку»закриває рахунки.

Контролю так само підлягає облік і зберігання всіх печаток і штампівбанку. Всі вони реєструються в окремій пронумерована, прошнурованаі завіреної печаткою книзі, де повинні бути всі підписи що прийняв і здалиці печатки. Головний бухгалтер здійснює контроль за станомбухгалтерської роботи, своєчасністю складання балансу і всіх звітів,періодично перевіряє своєчасність і повноту списання та зарахуваннякоштів по рахунках клієнтів.

Последконтроль здійснюється також за допомогою перевірок окремихділянок роботи. Така перевірка повинна охопити всі функції та обов'язкипрацівника, який веде цю ділянку. Проводяться також тематичні перевіркивиконання окремих однорідних обов'язків бухгалтерів та виконанняокремих вказівок Центрального банку. Результати таких перевірокоформляються короткою довідкою і передаються на розгляд керівництва.
Керуючий протягом трьох днів розглядає довідку з виявлениминедоліками і приймає для їх усунення. А головний бухгалтер і працівникпоследконтроля контролюють усунення недоліків і проводять повторнуперевірку.

Розрахунки між клієнтами здійснюються безготівковим шляхом. Клієнт самвибирає форму розрахунків: платіжні доручення, вимоги, акредитиви.

Банки при розрахунках з клієнтами та проведення своїх операцій можутьвикористовувати як меморіальні ордери так і платіжні доручення. Якщобанк платить, то меморіальні ордери засвідчуються підписом керівника банкуі головного бухгалтера, в окремих випадках - підпису головного бухгалтера ібухгалтера ведучого цього приводу. За законність здійснюваних операціймеморіальними ордерами відповідає керівник і головний бухгалтер.

Всі операції здійснюються з депозитних рахунків до запитанняклієнтів. На цих рахунках зберігаються кошти, зараховуються, списуються суми,проводяться інші операції. Операції здійснюються як за рахуноквласних коштів клієнта, так і за рахунок кредиту банку. Якщо на рахунку уклієнта недостатньо коштів, то пред'явлені до нього вимогизадовольняються в порядку черговості, передбаченої законодавством,у міру надходження коштів на депозитний рахунок.

Виправлення в грошово-розрахункових документах не допускаються. Всіоперації здійснюються на підставі тільки перший примірників, підписанихпосадовими особами, чиї підписи є в картці зі зразками підписів ізавірені печаткою. Зарахування коштів здійснюється на підставіелектронних грошово-розрахункових документів. Всі документи після оплатизасвідчуються підписом бухгалтера та іменним штампом, а також проставляєтьсядата прийому і відправлення документа.

Якщо клієнт здійснює оплату за товари, надані послуги івиконані роботи, то він приносить в банк платіжне доручення. Якщо іклієнт і одержувач коштів обслуговуються в одному банку, то платіжнедоручення оформляється в трьох примірниках, а якщо в різних то доситьдвох примірників: перший-в документи дня, другий - додається до виписок,і третє, якщо є, прикладається до виписок одержувача коштів.
Платіжне доручення має бути відповідним чином оформлено.
Обладнання включає в себе наступне:n номер документа; дані про організацію найменування та номер рахунку платника; найменування та код банку платника, а також код платника податків.n найменування та номер рахунку одержувача, назву та код банку одержувача; суму цифрами і прописом і призначення платежу. Дата доручення повинна відповідати даті проведення. В призначенні платежу вказується за що і згідно яких документів здійснюється оплата. Сума ПДВ вказується окремим рядком і якщо клієнт звільнений від сплати податку, то пишеться
«без ПДВ». Після того як сума буде відправлена ответісполнітель на другий екземпляр, який додається до виписок клієнта ставить іменний штамп і дату відправлення. Якщо клієнт вчасно не сплатили за відвантажений товар, виконані роботи або надані послуги то він приносить в банк платіжну вимогу. Воно має містити реквізити дату і номер договору, дату відвантаження та номери товарно-транспортних накладних. До вимоги додаються товарно-транспортні накладні. Вимога разом з реєстром клієнт здає в банк. Реєстр складається у двох примірниках, підписується керівником і глав.бухгалтером підприємства.
Вимога складається у тих самих кількостях, що й платіжні доручення: два - при міжбанківських розрахунках і три-прі внутрішньобанківської проводці.
Тільки при міжбанківських розрахунках обидва екземпляри відправляються в банк платника, де один примірник залишається в банку очікувати оплату, а інший разом з документами передається клієнту. Платник повинен акцептувати вимогу і після оплати вимоги підшивається в документи дня і передається клієнту разом з виписками. Платіжні вимоги бувають з акцептом і без акцепту. Ті вимоги які оплачуються з акцептом, поміщаються в картотеку № 1 і протягом трьох робочих днів клієнт повинен акцептувати його частково чи повністю і обгрунтувати свою відмову якщо він має місце. Якщо у встановлений термін клієнт не представив письмової відмови від акцепту, то вимога вважається акцептованим. Якщо акцепт клієнт представив вчасно, то вимога з письмовою відмовою у той же день вилучається з К-1 і відправляється в банк без виконання. При частковому відмову від акцепту воно оплачується на суму акцепту, а якщо немає грошей на рахунку то оприбутковується на К-2. Однак і про часткову відмову повідомляється банку, який відправив дану вимогу. Банк нараховує пеню по неоплачених у строк платіжних вимог. Вимоги, на яких вказано «Без акцепту» (до них відносяться комунальні послуги: газ, вода, електрика і ін) оплачуються, якщо є гроші на рахунку в цей же день, якщо ні, то поміщаються в К-2. За неоплачених у строк вимогам без акцепту також знімається пеня.

Якщо клієнт вибирає акредитивну форму розрахунків, то цезобов'язання банку одержувача про оплату банку постачальника протипредставлених документів про відвантаження. При акредитивної форми розрахунківплатіж постачальнику здійснюється або за рахунок заброньованих коштів нарахунку клієнта, або за рахунок коштів банку. При цьому клієнт приносить в банкзаяву на акредитив. після того як укладе договір з постачальником.
Заява повинна містити: строк дії акредитива; номер договору напідставі якого відкривається акредитив; номер і дата замовлення;найменування товару і послуг; вид документа на підставі которгопроводяться виплати. Акредитив оприбутковується на позабалансовому рахунку 22602
«Депозити клієнтів за акредитивами». Заява подається в банк в 2-хпримірниках. Один після оплати підшивається в документи дня, другий віддаєтьсяклієнта з виписками. Банк покупця бронює кошти. Банк постачальникависилає банку покупця дебетове авізо, в якому повідомляє на який рахунокпотрібно проводити зарахування, після чого банк покупця перераховуєсуму на акредитивний рахунок постачальника. Зарахування суми на депозитний рахунокдо запитання постачальника проводиться тільки після поданняпостачальником у банк документів, що підтверджують виконання всіх умовакредитива. Якщо хоча б одна умова не буде виконана зарахування нарахунок не проводиться. При зарахуванні коштів на рахунок постачальника банквиписує меморіальний ордер в 4-х примірниках, два з яких разом зпідтвердними документами надсилається до банку покупця, третій --підшивається в документи дня, четвертий - з випискою віддається клієнту.
Одночасно йде списання з К-1 сплаченого акредитива. У банкупокупця при отриманні меморіального ордера разом з товарно -транспортними накладними (підтвердними документами) один примірниквіддається клієнту, а на підставі другого робиться списання сумиакредитива з рахунку непередбачених обставин. При часткової оплатиакредитива сплачені суми частково списуються з рахунку непередбаченихобставин.

Акредитиви бувають покриті та непокриті. Покриті - це коли банкперераховує власні кошти клієнта або банківські кошти з рахункупредставленого кредиту. А непокритий - коли виконуючий банк можесписувати кошти з відкритого в цьому банку кореспондентського рахунку банку -емітента. Непокритий - гарантований. Такий акредитив оприбутковується наокремому рахунку непередбачених обставин. Покриті і непокритіакредитиви можуть бути відкличним або безвідкличним. Відкличний акредитивможе бути змінений або анульований без узгодження з постачальником.
Безвідкличний акредитив не може бути змінений без згоди постачальника. У
ТГО банку «Асака» використовують при оплаті акредитиви в національній валютіблизько 20 клієнтів.

Розрахунковий чек - це доручення банку про списання коштів з рахункучекодавця на рахунок чекодержателя. Розрахункові чеки застосовуються тільки прибезготівкові розрахунки між фізичними особами та хоз.суб'ектамі за товари іпослуги. Тобто клієнт, що має рахунок у банку, може виписати чек іоплатити товар у магазині. Клієнт (фізична особа) приносить у банкзаяву на підставі якого йому відкривають депозитний рахунок дозапитання фіз.осіб 20206. Тільки після цього йому видають чек в межахсуми, наявної на цьому рахунку та оплата проводиться тільки з цього рахунку.
Якщо чек після закінчення терміну дії не було пред'явлено в банк, то сумиобліковується на рахунку 29842 «Депозитні зобов'язання« Сплячі ». Якщо жклієнт все таки пред'явив чек із запізненням, банк зобов'язаний погасити чек принаявності паспорта.

Чек складається з двох частин: самого чека і корінця на якому написаніконтрольні цифри, що підтверджують суму чека. Коли клієнтові видається чекбанківський працівник має заповнити такі реквізити:n дата видачі чека;n сума цифрами і прописом;n П.І.Б. фіз.особи;n серію і номер паспорта;n код і найменування банку чекодавцяn дату до якої дійсний чек
Крім того чек містить серію та номер. Після заповнення працівник банкупідписує чек, відрізає корінець так, щоб залишилися контрольні цифри,відповідні суми чека і ставлять печатку. Клієнт підписує корінець, яксвідоцтво про отримання чека. Працівник записує в окремому журналісерію і номер чека, П.І.Б. одержувача і суму. Потім всі необхіднідокументи передаються касиру, які ще раз перевіряє правильністьоформлення чеків і підписує їх, бере гроші, на суму якихвидається чек, видає одержувачу чек і вкладних книжку, а корінець залишаєв себе до кінця опер.дня. Наприкінці дня корінці обандероліваются і набандеролі вказується прийнята сума і передається в бухгалтерію, де вонизберігаються за номерами і датами виписки поки в банк не надійде сплачений абопогашений чек. Потім корінці підшиваються в документи дня разом зелектронними розрахунковими чеками.

Якщо при заповненні чека допущена помилка, то чек вважаєтьсязіпсованим і заповнюється новий бланк. А на зіпсоване в слові
«Розрахунковий» вирізають деякі букви, і впоперек усього бланка пишетьсяслово «зіпсований». Все це підписується головним бухгалтером і касиром.
Кількість витрачених на протязі дня бланків розрахункових чеківсписується за видатковим ордером з рахунку непередбачених обставин.

Далі в організації торгівлі чек перевіряється і приймається, наобороті ставиться штамп цієї організації торгівлі та чеки в кінці дня здаютьсяразом з грошовою виручкою через інкасаторів. Якщо сума чека більшеоплачуваної товару, то залишок по чеку повертається готівкою.

Потім в банку сума списується з рахунку чекодержателя і зараховуєтьсяна рахунок організації торгівлі.

На момент проходження практики в ТГО банку «Асака» розрахунковими чекамиклієнти не користувалися. Останній випадок застосування розрахункового чека був увересні 1997 року. Тоді розрахунковими чеками проводилася оплата заавтомобілі виробництва СП «Уздеуавто».

C іншими банками ТГО банку «Асака» працює за системою електроннихплатежів через центр розрахунків. Ця система розвиває безпаперовутехнологію та передачу електронної інформації засобами електронної пошти,а центр розрахунків обслуговує кор.счета комерційних банків.

ТГО банку «Асака» офіційно зареєстровано в Центральному банку дляпідключення до системи електронних платежів і має унікальний код НІББД, атакож у ДЦВ у відділі електронної пошти ЦП РУз отримана електроннапідпис.

Починаючи з 8-00 до 10-30 годин банки передають інформацію про станкор.счета на кінець попереднього дня. У ТЦІ отримана інформація проходитьконтроль на відповідність залишків внутрішнього і зовнішнього кор.счетов і післяцього банк отримує доступ до роботи протягом поточного дня. А якщовиявлено невідповідність, то банк не отримує доступ до роботи.

З 9-00 до 14-00 годин час прийому-контролю-передачі поміжбанківськими розрахунками.
У Ташкентському міському відділенні банку «Асака» діє система
«Абраксіс». Всі платіжні документи ответісполнітелямі вводяться вкомп'ютер по 6-ти значний кодами системи «Абраксіс». Потім всі введенідокументи через інтерфейсну програму переводяться у 20-тизначного коди, заяким працюють всі банки Республіки Узбекистан. Головний бухгалтер вінтерфейсній програму утвердження документів перевіряє ідентичністьоформлення набитих документів з оригіналом, якщо потрібно коректує істверджує. Після цього підключається програма електронних платежів, уякої формуються і шифруються рейси для відправки у центр розрахунків післяелектронного підпису головного бухгалтера. І по лініях модемного зв'язкувідбувається відправлення рейсів для подальшої обробки в ТЦІ. По кожномувідправленому рейсу приходять довідки: про прийняття Центральним банком рейсу;і підтвердження про те, що рейс розшифровано. Після довідок приходить відповідь
Центрального банку про те, що з кор.счета списана сума дорівнює сумівідправленого рейсу та відомості про що надходять суми на наш кор.счет. До наснадходять суми протягом усього операційного дня до отримання END-файлу,тобто приблизно до 16-00 години. Наприкінці дня всі рейси, які буливідправлені або отримані з Центру розрахунків архівуються в зашифрованому інешифрованому вигляді, тобто створюються архіви дня, в яких відбиті всісуми, що пройшли за день. Якщо Центром розрахунків у рейсі виявлена хоча бодна помилка, то з обробки знімається весь рейс. Платежі повинні бути вмежах залишку на корр.счете.

Кредитний відділ займається кредитно-розрахунковим обслуговуванням підприємствта організацій окремих міністерств і відомств, що обслуговуються в
Ташкентському міському відділенні банку «Асака», здійснює контроль засвоєчасним поверненням отриманих позик і за своєчасним надходженнямвідсотків, а також за цільовим використанням кредиту, забезпечення контролюза дотриманням платіжної та договірної дисципліни клієнтури, підготовкоювідповідей на скарги, заяви і листи трудящих і організацій з питань,що входять до компетенції відділу, здійснення перевірок на місці заобслуговується клієнтури, згідно плану роботи, а також цільові перевірки задорученням керівництва, здійсненням контролю за станом дебіторсько -кредиторської заборгованості по обслуговується клієнтури, складанням звітівпро стан і використання кредитних ресурсів банку. За час практикия вивчила Інструкцію № 33 (нової редакції) «Пр?? вила організаціїкороткострокового кредитування господарюючих суб'єктів »

Ташкентське міське відділення веде активну роботу в областікредитування клієнтури, як державних структур, так малого та середньогобізнесу. За станом на 01.01.99г. було видано 39 кредитів підприємствам іорганізаціям, залишок позичкової заборгованості становив 823,5 млн.сум. Заосновними напрямками видані кредити підрозділяються:
1. Дилерам на покупку автомобілів.
2. На придбання продовольчих товарів
3. На придбання вакцин і мед.препарати
4. На організацію виробництва і надання послуг
5. Дехканських господарствам
6. На комерційну діяльність.

Станом на 01.0.499г. заборгованість по короткострокових вкладеньсклала 209,0 млн.сум, у тому числі госструтури 35,6%, за комерційнимиструктурам - 64,4%. Заборгованості по прострочених позичках і відсоткам немає.
Всього за 1 квартал 1999 року було видано 22 кредиту. Усі кредити і відсоткипо них сплачувалися своєчасно.

На виконання Указу Президента Республіки Узбекистан з підтримкипідприємництва із загального числа виданих кредитів 12 кредитів застаном на 01.04.99г. були спрямовані на кредитування малого таприватного підприємництва.

На виконання Указів Президента Республіки Узбекистан «Про заходи щодопідвищенню відповідальності керівників підприємств та організацій засвоєчасне проведення розрахунків у народному господарстві »від 12.05.95г. та «Прозаходи щодо зміцнення платіжної дисципліни та системи взаєморозрахунків »від
24.01.96г. кредитним відділом систематично проводиться робота зпідприємствами та організаціями щодо зниження дебіторсько-кредиторськоїзаборгованості. У Ташкентському міському відділенні банку «Асака» булапроведено інвентаризацію за дебіторсько-кредиторської заборгованості постаном на 01.09.98г. Були пред'явлені вимоги до керівників 175організацій з проханням представити пояснювальні записки про причинивиникнення простроченої заборгованості та заходи щодо її ліквідації.
Проведено наради з керівниками 68 організацій з питання погашенняпростроченої заборгованості.

У Ташкентському міському відділенні банку «Асака» немає підприємств іорганізацій оголошених банкрутами і неплатоспроможними.
Кредит - форма руху позикового капіталу.
Банківський кредит - кредит, що надається банками різних типів і видів.
Суб'єктами кредитних відносин в сфері банківського кредиту єхоз.органи, населення, держава і самі банки. У кредитній угодісуб'єкти кредитних відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Кредитор - особа, що надає своє тимчасово вільні кошти врозпорядження позичальника на певний строк. Позичальник - особа, яка отримуєкошти в користування і зобов'язана повернути у встановлений термін. Щостосується банківського кредиту, то суб'єкти кредитних угод тут виступаютьв двох особах, як кредитор і як позичальник, тому що банки працюють напритягнуті кошти і перед хоз.органамі, власниками засобіввиступають в якості позичальника. Перерозподіляючи ресурси на видачу з