Зміст
Введення ...................................... ..............................< br>.................................... 2 стор
1. Походження і сутністьбанків ................................................. .... 4 стор
2. Опціїбанків ................................................. .....................< br>................ 7 стор
3. Видибанків ................................................. .....................< br>....................... 9 стр.
4. Принципи діяльності комерційних
банків ....................................... ............................< br>................................. 11 стр.
5. Пасивні операції комерційних
банків ....................................... ............................< br>................................ 13 стор
5.1. Класифікаціядепозитів ................................................. ......... 15 стор
5.2.Аналіз депозитів у
Латвії ................................................. ........ 18 стор
5.2.1. Ситуація в комерційних банках
Латвії ...................................... .....................
..... 18 стор
5.2.2. Види депозитів ................................................ ..............
...... 18 стор
5.2.3.
Терміни. .................................................. ...............
................... 19 стор
5.2.4. Процентні ставки ................................................ ............. 19 стр.
5.2.5.Гарантіі ...................... ..................................
......... ................ 20 стор
Висновок ....................... ...........................................< br>................................. 25 стр.
Висновки; < p> Література;
Введення
Банківська система-одна з найважливіших і невід'ємних структур ринковоїекономіки. Розвиток банків, товарного виробництва і обороту історично йшовпаралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошовірозрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілікапіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва,сприяють зростанню продуктивності суспільної праці.
Сучасна банківська система-це найважливіша сфера національногогосподарства будь-якої розвиненої держави. Її практична роль визначаєтьсятим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; більшучастину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції ікредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банкинаправляють заощадження населення до фірм і виробничих структур.
Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитною політикоюдержави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на швидкість їхньогообігу, емісію, загальну масу, включаючи кількість готівки,перебувають в обігу. Стабілізація ж зростання грошової маси-це запоруказниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня цін, придосягненні якого ринкові відносини впливають на економіку народногогосподарства найефективнішим чином.
Сучасна банківська система-це сфера різноманітних послуг своїмклієнтам-від традиційних депозитно-позичкових і розрахунково-касових операцій,що визначають основу банківської справи, до найновіших форм грошово-кредитних іфінансових інструментів, що використовуються банківськими структурами (лізинг,факторинг, траст і т.д.).
Мета курсавой роботи показати що таке коммерчіскій банк його сутністьі цілі, описати його методи роботи. Описати банківські операції.
Проаналізувати пасивні операції коммерческрго банку, і зрозуміти для чогоі яку роль відіграють пасивні операції в комерційному банку.
Щоб виконати поставлену мету потрібно вирішити головні завдання:
1. Зрозуміти походження і сутність банків.
2. Зрозуміти функції банків.
3. Описати види банків.
4. Зрозуміти принципи діяльності комерційних банків.
5. Описати пасивні операції комерційного банку
6. Зрозуміти необхадімость комерційного банку в пасивних операціях.
7. Расмотреть депозити як один із видів пасивних операцій.
8. Провести аналіз депозитів у Латвії.
9. Проаналізувати ситуацію в комерційних банках Латвії.
У роботі були використані наступні скорочення:
ЛР-Латвійська Республіка
КБ-Комерційний Банк
У курсовій роботі використані монографічний і аналізаціоннодослідний метод.
1. Походження та сутність банків.
Питання про те, що таке банк, не є таким простим, як цездається на перший погляд. У Кажуть, що банк-це сховище грошей. Разом зтим дане чи таке життєве тлумачення банку не тільки нерозкриває його суті, а й приховує його дійсне призначення в народномугосподарстві.
Виконання окремих банківських функцій сходить до глибокої старовини.
Перші банки, що були попередниками капіталістичних банків,виникли у Флоренції і Венеції (1587 р.) на основі меняльної справи-обмінугрошей різних міст і країн. Головними операціями банків був прийомгрошових внесків, надання позик державі, торговцям і безготівковірозрахунки. Суть останніх полягала у перенесенні суми з одного рахунку наінший в книгах банкіра в присутності обох клієнтів. Пізніше з цьогопринципом були організовані банки в Амстердамі (1609 р.) та Гамбурзі (1619р.). Це була примітивна форма банківської справи. Банки обслуговувалипереважно торгівлю та розрахунки; вони недостатньо були пов'язані звиробництвом, кругообігом промислового капіталу. Не була розвинена у нихі така важлива функція як випуск кредитних грошей.
Сьогодні «діяльність банківських установ так різноманітна, що їхістинна сутність виявляється дійсно невизначеною »[1]. Усучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видамиоперацій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини;через них здійснюється фінансування народного господарства, страховіоперації, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькіугоди та управління майном. Кредитні установи виступають якконсультантів, що беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведутьстатистику, мають свої підсобні підприємства.
Банк як установа або організація.
Найбільш масовим уявленням про банк є його визначення якустанови, як організації. «Банківські установи та організації» --досить поширений термін, що часто-густо його можна зустріти як всерйозної наукової, так і навчальній літературі, банківському законодавстві,банківських документах та печатки. Тут і далі не слід забувати, що
«Організація» відсилає нас до певної сукупності людей. Але банк якорганізація виявляється близько стоять до понять «благодійнаорганізація »,« громадська організація ». Однак слід зазначити, щобанк, хоча і виконує суспільну місію, проте, має слабкийставлення до цих понять. Банк як організація, як об'єднання людей,історично швидше був власністю приватної особи і лише згодом, зрозвитком банківської справи, особливо в сучасних умовах господарювання,перетворився у великі, середні і дрібні об'єднання.
Банк як підприємство.
Як і будь-яке підприємство, банк є самостійним господарюючимсуб'єктом, володіє правами юридичної особи, виробляє і реалізуєпродукт, надає послуги, діє на принципах госпрозрахунку. Мало чимвідрізняються і завдання банку як підприємства-він вирішує питання, пов'язані ззадоволенням суспільних потреб в своєму продукті і послугах,реалізацією на основі отриманого прибутку соціальних і економічнихінтересів, як членів його колективу, так і інтересів власникамайна банку. Банк може здійснювати деякі види господарськоїдіяльності (зрозуміло, якщо вони не суперечать законам країни тавипливають із Статуту банку). Як і будь-яке інше підприємство, банк повиненмати спеціальний дозвіл (ліцензію).
Банк як торгівельне підприємство.
Банки на відміну від промисловості, сільського господарства,будівництва, транспорту і зв'язку діють у сфері обміну, а невиробництва. Ця обставина, однак, дало підставу ряду авторіввважати, що банк-це торгівельне підприємство.
Асоціації банківської діяльності з торгівлею не випадкові. Банкидійсно як би «купують» ресурси, «продають» їх, функціонують всфері перерозподілу, сприяють обміну товарами. Банки мають своїх
«Продавців», сховища, особливий "товарний запас», їхня діяльність багато в чомузалежить від оборотності. На цьому, однак, схожість між банком і сфероюторгівлі в основному закінчується.
Більше того, схожість має зовнішній характер, тому що банк торгує нетоварами, а особливим продуктом. Відомі, наприклад, такі операції, якібанки здійснюють з обміном (купівлею-продажем) валют на грошовому ринку,коли валюта однієї країни (а також золото) купується або продається запевним курсом, визначеною ціною.
Банк як посередницьке підприємство.
Функціонування банку у сфері обміну породжує й іншіуявлення про його сутність. Нерідко банк характеризується якпосередницька організація. Підставою для цього є особливий переливресурсів, тимчасово осідають у одних і вимагають застосування у інших.
Особливість ситуації при цьому полягає в тому, що кредитор, що маєпевну частину ресурсів, бажає при відповідних гарантіях, наконкретний термін, під процент віддати її іншому контрагенту-позичальнику.
Інтереси кредитора, однак, повинні співпадати з інтересами позичальника, якийзовсім не обов'язково може перебувати в даному регіоні. Зрозуміло, всучасному грошовому господарстві таке співпадіння інтересів євипадковим. Консолідуючим ланкою тут виступає банк-посередник,що забезпечує можливість здійснення угоди з урахуванням попиту іпропозиції. На відміну від індивідуального кредитора ресурси в кишені банкувтрачають своє первісне обличчя. Зібравши численні кошти, банк можезадовольнити потреби самих різноманітних позичальників, надати вибіркредиту на будь-який смак (строк), забезпечення, позиковий відсоток. Банк виступаєв даному випадку в ролі удачливою звідниці, що влаштовує знайомство двохсуб'єктів-кредитора і позичальника.
Банк як агент біржі.
Діяльність банку у сфері поводження породжувало й уявлення про ньогояк про агента біржі ще у 20-і роки. Приводом для цього, як відомо,послужило те, що банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можутьсамостійно організовувати біржові операції, виконувати операції поторгівлі цінними паперами. Проте ні історично, ні логічно це неперетворює банк в частину біржової організації. Приватні банки (банкірськібудинку) з'явилися задовго до біржі, до виникнення купівлі-продажу ціннихпаперів. Істотно при цьому й те, що торгівля цінними паперами єчастиною банківських операцій, причому далеко не головною. Саме тому, щоторгівля цінними паперами досить специфічна і відмінна від власногобанківської справи, вона дозволила біржі виділитися в якостісамостійного елемента ринку із спеціальним апаратом і завданнями.
Банк як кредитне підприємство.
Поступово банк, у свою чергу, все більше ставав кредитнимцентром, що дало можливість його визначати як кредитне підприємство.
Однак це не дає підстави для змішування банку з кредитом.
Кредит-це відношення між кредитором і позичальником з приводузворотного руху надану вартості. У кредитних відносинах,отже, хтось із сторін кредитор і хто-то позичальник. У кожній данійкредитній угоді, взятої окремо, як би сфотографована впевний момент, завжди дві сторони, причому кредит висловлює особливуспецифічне відношення між ними. На відміну від кредиту банк-це одна зсторін відносин, яка хоча і може одночасно виступати в якостікредитора і в якості позичальника, однак в кожний даний момент в окремовзятої, знову ж таки сфотографований, угоді виступає чи то в якостікредитора, чи то в якості позичальника.
Отже, банк-це не саме ставлення, а один із суб'єктіввідносин, що приймає в кредитній угоді одну з протистоять один одномусторін. Далі, відмінність між банком і кредитом полягає і в тому, що кредит -це відношення як в грошовій, так і в товарній формі. У банкусконцентровані і проходять потоки тільки в грошовій формі. Призіставленні банку і кредиту важливо бачити і їх історичне коріння. Банквиник тільки тоді, коли виникли гроші, у той час як кредитфункціонував і до появи грошей в усіх їх функціях. Банк-наслідокрозвитку кредиту, який є, у свою чергу, по відношенню до банкуфундаментом.
Як зазначалося, банки займалися не тільки кредитуванням, але і цілимрядом інших видів діяльності. По своїй природі банки пов'язані з грошовимиі кредитними відносинами. Саме на їх базі і зародилося таке унікальнеутворення, як банк, що в цілому можна визначити як «систему особливихпідприємств, продуктом яких є кредитна та емісійне справу »[2].
Головним у суті банку, його основою, можна при цьому вважати організаціюгрошово-кредитного процесу та емітацію грошових знаків. А в 1970 р.конгрес США визначив комерційний банк як «фінансовий інститут,надає комерційні позики і приймає депозити, які вкладникможе зняти на вимогу »[3]. Така теорія питання, яка допоможезрозуміти, чим є банк на практиці.
2. Функції банків.
Основними функціями комерційних банків є:
- мобілізація тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх в капітал;
- кредитування підприємств, держави та населення;
- випуск кредитних грошей;
- здійснення розрахунків і платежів у господарстві;
- емісійно-засновницька функція;
- консультування, представлення економічної та фінансової інформації.
Виконуючи функцію мобілізації тимчасово вільних грошових коштів іперетворення їх в капітал, банки акумулюють грошові доходи і заощадження вформі вкладів. Вкладник отримує винагороду у вигляді відсотка абощо надаються банком послуг. Сконцентровані у вкладах заощадженняперетворюються в позичковий капітал, що використовується банками для наданнякредиту підприємствам та підприємцям. У кінцевому рахунку, за допомогою банківзаощадження перетворюються на капітал.
Важливе економічне значення має функція кредитування підприємств,держави і населення. Пряме надання в позику вільних грошовихкапіталів їх власниками позичальникам в практичній господарського життяускладнене. Банк виступає в якості фінансового посередника, отримуючигрошові кошти у кінцевих кредиторів і даючи їх кінцевим позичальникам. Зарахунок кредитів банку здійснюється фінансування промисловості, сільськогогосподарства, торгівлі, забезпечується розширення виробництва. Комерційнібанки надають позики споживачам на придбання товарів тривалогокористування, сприяючи зростанню їх рівня життя. Оскільки державнівитрат не завжди покриваються доходами, банки кредитують фінансовудіяльність уряду.
Випуск кредитних грошей-специфічна функція, що відрізняє комерційнібанки від інших фінансових інститутів. Комерційні банки здійснюютьдепозитно-кредитну емісію, грошова маса збільшується, коли банкивидають позики своїм клієнтам, і зменшується, коли ці позики повертаються.
Ці банки є емітентами кредитних знарядь обігу. Наданаклієнтові позика зараховується на його рахунок у банку, тобто банк створює депозит
(вклад до запитання), при цьому збільшуються боргові зобов'язаннябанку. Власник депозиту може отримати в банку готівку в розмірівкладу, внаслідок чого відбувається збільшення кількості грошей в обігу.
При наявності попиту на банківські кредити сучасний емісійний механізмдозволяє розширювати грошову емісію, що підтверджується зростанням грошовоїмаси в промислово розвинених країнах. Разом з тим економіка потребуєнеобхідному, але не надмірне кількості грошей, тому комерційні банкифункціонують в рамках обмежень, які встановлюються центральним банком, здопомогою яких регулюється процес кредитування і, отже, процесстворення грошей.
Однією з функцій комерційних банків є забезпечення розрахунково -платіжного механізму. Виступаючи в якості посередників у платежах, банкивиконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків іплатежів.
емісійно-засновницька функція здійснюється комерційнимибанками шляхом випуску та розміщення цінних паперів (акцій, облігацій).
Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, що забезпечує напрямзаощаджень для виробничих цілей. Ринок цінних паперів доповнює системубанківського кредиту і взаємодіє з нею. Наприклад, комерційні банкинадають посередникам ринку цінних паперів (компаніям-засновникам) позикидля підписки на цінні папери нових випуск?? в, а ті продають банкам цінніпапери для перепродажу в роздріб. Якщо компанія-засновник, на ім'я якоїзареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечуватипередплатників на випущені цінні папери. При цьому банк зазвичай організовуєконсорціум з розміщення цінних паперів. Зобов `язання на значні суми,випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком шляхом продажусвоїм клієнтам (в основному інституційним інвесторам), а не за допомогоювільного продажу на фондовій біржі.
Маючи в своєму розпорядженні можливостями постійно контролювати економічнуситуацію, комерційні банки надають клієнтам консультації з широкого колапроблем (зі злиття і поглинання, новим інвестицій та реконструкціїпідприємств, складання річних звітів). В даний час зросла рольбанків у наданні клієнтам економічної та фінансової інформації.
3. Види банків.
Сьогодні у всіх розвинених народних господарствах існуютьдвоступінчасті банківські системи: Центральний банк є емісійнимбанком і здійснює ще інші важливі функції. Поряд з цим існують
«Комерційні банки з різних по своїй широті асортиментом
( «Диференційована універсальність»), різними цілями і часто такожрізними групами клієнтів; вони займаються банківськими операціями, тобтопроводять фінансові послуги, які потрібні на ринку »[4].
За характером діяльності банки поділяються на:
. емісійні
. комерційні
. інвестиційні
. іпотечні
. ощадні
. спеціалізовані (наприклад, торгові банки) [5].
Емісійні банки здійснюють випуск банкнот і є центрамикредитної системи. Вони займають в ній особливе положення, будучи «банкамибанків ».
Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють кредитуванняпромислових, торгових та інших підприємств головним чином за рахунок тихгрошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків. За формоювласності вони підрозділяються на: а) приватні акціонерні, б)кооперативні, в) державні. На ранніх ступенях розвитку капіталізмупереважали індивідуальні банкірські фірми, але з розвитком капіталізму іособливо в епоху імперіалізму переважна частина всіх банківських ресурсівзосередилася в акціонерних банках. Розвиток державно -монополістичного капіталізму знайшло вираження в комерційних банківдеяких держав (наприклад, у Франції).
Інвестиційні банки займаються фінансуванням та довгостроковимкредитуванням різних галузей, головним чином промисловості, торгівліі транспорту. Через інвестиційні банки задовольняється значна частинапотреб промислових та інших підприємств в основному капіталі.
Розвиток цієї ланки кредитної системи характерно для сучасногоринкового господарства. На відміну від комерційних банків інвестиційнімобілізують переважну частину своїх ресурсів шляхом випуску власних акційта облігацій, а також отримання кредитів від комерційних банків. Разом зтим вони відіграють активну роль у випуску та розміщенні акцій промислових іінших компаній.
Іпотечні банки надають довгострокові позики під заставунерухомості-землі та будівель. Вони мобілізують ресурси за допомогою випускуособливого виду цінних паперів-закладних листів, забезпеченням яких служитьзакладена в банках нерухомість. Клієнтами іпотечних банків єфермери, населення, а в ряді випадків підприємці.
Іпотечний кредит фермери нерідко призначають для покупки землі.
Частково іпотечні позики використовуються для купівлі машин, добрив та іншихзасобів виробництва. Крім того, купівля землі цими фермерами дає їмможливість розширювати своє господарство.
Отримання іпотечних позик (у США) по-різному впливає на різні групифермерів: у той час як великі капіталістичні фермери використовують ціпозики для розширення своїх земельних володінь і ферм, на дрібних фермерівіпотечна заборгованість надає згубну дію і сприяє їхрозорення. Загальна сума іпотечного кредиту значно перевищує іпотечнузаборгованість фермерів, включаючи іпотечні позики під міську нерухомість.
Іпотечний кредит надається в США різними видами банків
(комерційними, ощадними), а також страховими компаніями,ощадно-позичкових асоціаціями.
Спеціалізовані банківські заклади включають банки, спеціальнозаймаються певним видом кредитування. Так, зовнішньоторговельні банкиспеціалізуються на кредитуванні експорту та імпорту товарів.
4. Принципи діяльності комерційних банків.
Першим і основним принципом діяльності банкує робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банкможе здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків,надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межахзалишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливостісамостійно створювати грошові кошти на розрахункових рахунках своєїклієнтури понад наявні у них ресурсів обмежені.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, щокомерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідністьміж своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатисявідповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їмресурсів. Передусім це стосується термінів тих і інших. Так, якщо банкзалучає кошти головним чином на короткі терміни (внески короткостроковіабо до запитання), а вкладає їхній переважно в довгостроковіпозики, то його здатність без затримок розплачуватися за своїмизобов'язаннями (тобто його ліквідність) опиняється під загрозою.
Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризикомвимагає від банку збільшення питомої ваги власних засобів у загальномуобсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру йогопасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативівдіяльності банків і при регулюванні їх операції. Можливість здійсненнятих чи інших специфічних банківських операції (іпотечних, інвестиційних тат. п.) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючиумови цих операції, необхідно першорядну увагу приділитиджерелами формування відповідних пасивів.
У межах наявних у банків ресурсів він вільний у проведенні своїхактивних операції (за дотримання встановлених економічних нормативів),тобто обсяг його активних операції не може бути обмеженийадміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можутьмати разовий, надзвичайно характер. Систематичне їх застосуванняпідриває комерційні засади діяльності банку, а тому пріоритет урегулювання, у тому числі має рестриктивну спрямованість, повиненбути відданий економічним заходам.
Принцип роботи в межах реально залучених ресурсів як фундаменткомерційної діяльності банку змінює всі її акценти: зростаєзацікавленість банку у залученні депозитів, розвивається справжняконкуренція за пасиви, що звільняє рух кредитних ресурсів відадміністративних пут єдиного державного банку. Гостра боротьба запасиви стимулює пошук банками найбільш ефективних сфер програмисвоїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу внайбільш рентабельні і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитнепланування в банках. Комерціалізація не означає відмову від кредитногопланування, навпаки, його значення (як поточного, так і перспективного)незмірно зростає. Але основу планування при цьому вже складаютьресурси банку, а не його вкладення.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи прицьому підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, тільки володіючивисоким ступенем економічної відповідальністю за результати своєїдіяльності.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльністькомерційних банків, є повна економічна самостійність,має на увазі й економічну відповідальність банку за результати своєїдіяльності. Економічна самостійність передбачає свободурозпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами,вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаютьсяпісля сплати податків.
Чинне банківське законодавство представило всім комерційнимбанкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами.
Доходи (прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженні після сплати податків,розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воновстановлює норми і розміри відрахування в різні фонди банку, а такожрозміри дивідендів по акціях.
Економічна відповідальність комерційного банку не обмежуєтьсяйого поточними доходами, а поширюється і на його капітал. За своїмизобов'язаннями комерційний банк відповідає всіма належними йомукоштами і майном, на які відповідно до чиннихзаконодавства може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїхоперації комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини комерційногобанку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини.
Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринковихкритеріїв прибутковості, ризик і ліквідності. Орієнтація на
«Загальнодержавні інтереси» не сумісна з комерційним характеромроботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи комерційного банку полягає в тому, щорегулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямимиекономічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає
«Правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
5. Пасивні операції комерційних банків.
Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті якихвідбувається формування ресурсів банків.
Ресурси комерційно банків формуються за рахунок власних,залучених та емітованих коштів.
Пасивні операції відіграють важливу роль в діяльності комерційнихбанків. Саме з їхньою допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку.
2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів.
3. отримання кредитів від інших юридичних осіб.
4. депозитні операції.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти,що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою врезультаті активних кредитних операцій.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється першийвелика група кредитних ресурсів-власні ресурси. Наступні дві формипасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів-позикові, абозалучені, кредитні ресурси.
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал іприрівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталукомерційних банків мають особливу специфіку, відмінну від підприємстві організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахуноквласного капіталу банки покривають менш 10% загальної потреби взасобах [6]. Звичайно держава встановлює для банків мінімальнукордон співвідношення між власними і залученими ресурсами.
Значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щобпідтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку самевласні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк неможе почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюютьнеобхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головнимджерелом вкладень у довгострокові активи.
До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал інерозподілений прибуток.
Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випускуі розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльностіі розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Яктільки один з випусків акцій завершений і оплачений новими власниками банку,великі банки починають готувати нові комплекти документів з тим, щоб,коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не втрачати часуна опрацювання документації та її затвердження.
Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахуноквідрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків івтрат від падіння курсів цінних паперів.
Нерозподілений прибуток-частину прибутку, що залишається після виплатидивідендів і відрахувань у резервний фонд.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби вгрошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за всекредитних [7]. Це депозити (вклади), а також контокорентні ікореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасововільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитнихресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потребународного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяютьперетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення вспоживчий кредит.
Основну частину залучених коштів складають депозити, якіподіляються на вклади до запитання, строкові та ощадні вклади.
5.1. Класифікація депозитів
У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація,депозити поділяються на чотири групи:
1. строкові депозити (з їх різновидом-депозитними сертифікатами);
2. депозити до запитання;
3. ощадні внески населення;
4. цінні папери.
Група термінових депозитів зазвичай класифікується за термінами:
. депозити із строком до 3 місяців;
. депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
. депозити зі строком від 9 місяців до року;
. депозити зі строком більше року;
. депозитні сертифікати.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеруй приналежності засобі що зберігаються на рахунках: кошти на розрахункових,поточних рахунках підприємств, організацій, установ; кошти наспеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовимекономічним призначенням) фондів; власні кошти підприємств,призначені для капітальних вкладень, які зберігаються на окремих рахунках;кошти в розрахунках; кредитові залишки коштів на кореспондентськихрахунках по розрахунках з іншими банками; кошти місцевих бюджетів;кошти на рахунках по доходах місцевих бюджетів; кредитові залишки коштівна рахунках іноземних банків кореспондентів.
Вклади до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилученівкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує відбанку чекову книжку, за якою він може не тільки сам отримувати гроші, алеі розплачуватися з агентами економічних відносин.
Строкові вклади-це внески, що вносяться клієнтами банку на певнийтермін, за ним сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставкизалежать від розміру та строку вкладу. Одним із видів строкових вкладів єдепозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований часзалучення коштів. Уперше їх увів в обіг у 1961р. у США «Ферст Нешнлсіті бенк »(нині« Сіті-бенк »). Власникам рахунків видаютьсяспеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), в яких вказуються термінїх погашення і рівень відсотка. Депозитні сертифікати-це свідченняпро депонування в банку певної досить великої суми грошей (упрактиці роботи західних банків не менш 50 тис. дол США), в якомувказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмірщо виплачується при цьому певної надбавки.
Ощадні вклади населення відіграють важливу роль у ресурсах банків,зокрема внески цільового призначення. Ощадні вклади населеннякласифікуються в залежності від терміну та умов вкладний операції:термінові, термінові з додатковими взносаміе умовні, на пред'явника, дозапитання, на поточні рахунки, депозитні сертифікати. Вони вносяться івилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачеюощадної книжки. Банки пр?? нітрохи цільові вклади, виплата якихприурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також
«Новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески насвяткування Нового року, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам,охочі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного нового року.
Ці вклади користуються великою популярністю у пересічних громадян уекономічно розвинених країнах.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, якіпідсилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити,тобто позички, одержувані в інших банків.
Комерційні банки одержують кредити у Центрального Банку у форміпереобліку і перезалога векселів, у порядку рефінансування і у форміломбардних кредитів.
Контокоррент-єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всірозрахункові та кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періодицей рахунок є пасивним, в інші-активним: при наявності у клієнтакоштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт всеж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки, цей рахунокє активним. Як за дебетом, так і за кредитом контокорентного рахункунараховуються відсотки, причому за дебетом, тобто по дебетових сальдо рахункукорпорації, більше, ніж по кредитовому. Кредит по контокорентного рахункунадається під забезпечення комерційними векселями або у формінезабезпечених позик, тобто позик без будь-якого забезпечення. Нарахуваннявідсотків за дебетом контокорентного рахунку може здійснюватися тільки вмежах кредитного ліміту-кредитної лінії, яка визначаєтьсядоговорі між клієнтом і банком (договір про кредитну лінію і розрахунково -касовому обслуговуванні).
емітовані кошти банків. Банки проявляють особливузацікавленість у вишукуванні таких засобів клієнтури, якими вони моглиб користуватися досить тривалий період. До таких засобів відносятьсяоблігаційні позики, банківські рахунки та ін
Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих ціннихпаперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державнихорганів.
У сучасній зарубіжній практиці зустрічаються двухвалютние облігації,тобто облігації, виплата купонного доходу за якими передбачена завибору власника облігації: у національній валюті або в доларах США.
Один з різновидів цінних паперів, емітованих банками, - цінніпаперу з «плаваючою процентною ставкою». Наприклад, у США в середині 1970-хрр.. два великих комерційних банку-«Сітібенк» та «Чейз Манхеттен Бенк»холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток за такимивкладами виплачувався на один відсоток вище, ніж по тримісячних казначейськихвекселями. Банки зобов'язалися двічі на рік за бажанням передплатників вироблятиїх погашення. Для цього клієнт за тиждень до призначеного терміну зобов'язаний бувповідомити банк про вилучення коштів.
Ще одним видом залучених коштів є цінні буму
