Проблема повернення кредитів

1. Кредитні операції комерційного банку

1.1. Класифікація кредитних операцій

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ ТА ЇХ ВИДИ

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ - це відносини між кредитором і дебітором
(позичальником) із приводу надання (одержання) у тимчасове користуваннягрошових коштів, їх повернення і оплати. При цьому мається на увазі самезміст дій учасників відносин, насамперед банківськихпрацівників.

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ І КРЕДИТНИХ УСТАНОВ У першому наближенні
Поділяються на:

АКТИВНІ І пасивна.

У першому випадку банк (кредитна установа) є кредитором, тобтостороною, що дає кредит (позичати гроші) і розміщає коштиу формі депозитів (вкладів), у другому - дебітором, тобто стороною, що берекредит і приймає грошові кошти у формі депозитів (вкладів). Тобто іактивні, і пасивні кредитні операції передбачають використання, яккредитів (позик), так і депозитів (вкладів). Інакше кажучи, кредитніоперації включають в себе:

позичкові операції І ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦІЇ.

Таким чином, позичкові операції - це дія працівників банків
(кредитних установ) по наданню і (або) одержанню кредитів, і їхповерненню й оплаті відповідних відсотків, а ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦІЇ --дію тих же робітників по розміщенню і (або) притягненню до себевкладів, їх повернення і оплати належних відсотків.

Принципова поділ кредитних операцій на зазначені видисхематично може бути представлена наступним чином.

(Див. слід. стр.)

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ

АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ

1 . Кредитування клієнтів 6. Депозити клієнтів

2. Кредитування інших банків 7. Депозити банків

3. Депозити в інших банках 8. Кредити банків у томучислі

4. Кошти на резервному центрального коррахунку в центральному банку

5. Кошти на коррахунках в інших банках

Отже, позичкові операції - пункти № 1, 2 (активні) та № 8 (пасивна),депозитні операції - пункти № 3, 4, 5 (активні) та № 6, 7 (пасивні).

ОСНОВНИЙ ПРЕДМЕТ позичкові операції - КРЕДИТ (позичка) як певнасума грошей, що видається (виходить), повертається, оплачується,відповідно депозитних операцій - внесок (депозит) як сума грошей і
(або) інших цінностей (цінних паперів), що поміщається (приймається),повертається, у необхідних випадках оплачується. (Очевидно, питання про плату
(відсотку) не виникає в тих випадках, коли депозит становлять внескиподатків, зборів, мит, внески в забезпечення позову, явки і т.п.)

ВИДИ кредитів (позик)

Кредити, або позики, банків і кредитних установ поділяються наряд видів за різними критеріями чи ознаками (див. таблицю).

Примітка 1

Класифікація може проводитися і за іншими критеріями. Ними можуть бути,наприклад: умови, порядок та строки сплати відсотка і повернення основногоборгу; режим що відкривається позичальнику рахунку; галузева приналежністьссудополучателя, форма власності та організаційно-правова формаклієнта; джерела походження кредитних ресурсів та ін

Примітка 2

Відомі в нашій країні американські автори класифікують банківськіпозики за критерієм призначення наступним чином.
. Позички торговим і промисловим підприємствам.
. Позики під нерухомість.
. Позички приватним особам.
. Позики фінансовим установам.
. Позички фермерам.
. Позики на придбання або зберігання цінних паперів (брокерам і дилерам за операціями з цінними паперами).
. Інші позики

Облік виданих позик ведеться на що відкриваються клієнтом позичкових рахункахрізного типу. Це можуть бути:
. простий позичковий рахунок;
. спеціальний позичковий рахунок (видача позик здійснюється в міру необхідності шляхом оплати кредитором розрахункових документів позичальника без документального оформлення кредиту кожного разу, а погашення позики відбувається шляхом направлення виручки позичальника безпосередньо на даний спецрахунок);
. контокорентний рахунок (єдиний рахунок клієнта, на якому можуть відображатися як надходження виручки, так і позики і платежі клієнта - позичальника).

На окремих балансових рахунках ведеться облік разносрочних позик,виданих одному позичальнику.

У всіх випадках по дебету позичкового рахунку відображається сумавиданої позики, за кредитом - її повернення (погашення). Режим рахункувизначається в кредитному договорі. Відповідно до нього сума кредиту можебути або перерахована на розрахунковий (кореспондентський) рахунок позичальника, абовидана йому «живими» грошима (з урахуванням прийнятих обмежень на розрахункиготівкою), або кредитор може оплачувати витрати позичальника за кредитованийоперації, поступово «вибираючи» певну договором суму.

Про Комерційний кредит

Комерційний кредит у відомому сенсі являє собою антитезубанківському кредиту. Тим не менше, з ним пов'язано важливе напрямокдіяльності банків і кредитних установ.

Історично комерційний кредит виник раніше банківського. Віннадавався покупцям у товарній формі у вигляді відстрочки платежу запродані товари та оформлявся вексельним зобов'язанням. На сучасномуетапі можна виділити наступні форми комерційного кредиту.

1. Комерційний кредит, заснований на відстрочку платежу за продані товари та оформлюваний:
. векселем;
. відкритим рахунком.

2. Кредитування за контрактом типу «франчайз».

3. Виписка «дружніх», «бронзових», фінансових векселів з метою отримання банківського кредиту шляхом їх обліку в банку.

КОМЕРЦІЙНИЙ КРЕДИТ тісно пов'язаний з банківським кредитом ітрансформується в останній через облік і застава векселів, тим самим на базікомерційного виникає непрямий банківський кредит. Аналогічно і взаємнийгосподарський кредит тісно пов'язаний з банківським і трансформується востанній через операції з векселями. Трансформація комерційного івзаємного господарського в банківський кредит являє собоюперетворення однієї форми кредиту в іншу.

Як зазначалося вище, трансформація комерційного кредиту в банківськийможе відбуватися шляхом дисконтування, тобто обліку (купівлі) векселів,рахунків-фактур, (факторинг) та інших комерційних цінних паперів, або врезультаті надання позик - під заставу векселів, варрантів,коносаментів, термін оплати яких не настав. Операція обліку полягає впокупку банком грошових боргових зобов'язань до настання терміну платежу,при якому відбувається перенесення на банк прав кредитора. Пред'явникстає боржником за врахованими векселями, а банк - кредитором -векселедержателем, що отримує платіж.

Крім кредитних і облікових операцій з векселями банк може вироблятикомісійні операції. При цьому векселі пред'являються власниками в банк нез метою отримання грошових коштів до настання терміну платежу (як приоблік векселів та позики під їх заставу), а виходячи з міркувань зручностіодержання платежу за векселем у термін і за місцем його видачі. Роль банку вданому випадку зводиться лише до ролі комісіонера, який виконує дорученняклієнта отримати платіж за векселем.

ВИДИ ВКЛАДІВ (ДЕПОЗИТІВ)

Види вкладів у банках також різноманітні, хоча при їх виокремленнявикористовуються менше критеріїв. Найбільш широко застосовується критерій - термінвкладів. Відповідно до нього внески класифікуються наступним чином.

До запитання
. Вклади на загальні поточні і розрахункові рахунки
. Внески на поточні рахунки з овердрафтом
. Депозитні сертифікати
. Ощадні вклади

Термінові
. Власне строкові вклади
. Депозитні сертифікати
. Ощадні сертифікати
. Ощадні вклади

Квазісрочние
. Кошти, вкладені на тривалий, але не визначений строк

Комбіновані
. Вклади, що поєднують властивості строкових депозитів та депозитів до запитання

Окремо стоять вклади, іменовані -

Спеціальні
. Кошти, зарезервовані на спеціальних рахунках для розрахунків

(акредитивами, лімітованими чековими книжками та ін)
. Засоби спецфондів та засоби спецпризначення
. Кредиторська заборгованість
. Кошти за розрахунковими операціями (кошти в розрахунках між банками, кошти для факторингових операцій)

Впорядкувати внески можна при необхідності (залежно відцілей аналізу) та з інших підстав.

1.2. Поняття і складові елементи кредитної політики

КРЕДИТНА ПОЛІТИКА - це стратегія і тактика банку в області кредитнихоперацій. Не існує єдиної кредитної політики для всіх банків. Коженбанк формує свою власну кредитну політику, враховуючи економічні,політичні, географічні, організаційні та інші фактори, щовплив на його діяльність. Вважається, що ризики банку підвищуються, якщо вінне має своєї кредитної політики; якщо він її має, але не довів довідома всіх виконавців, якщо він має суперечливу або неконкретнеполітику.

Кредитна політика в частині СТРАТЕГІЇ вбирає в себе пріоритети,принципи та змістовні цілі конкретного банку на кредитному ринку, а вчастини ТАКТИКИ - фінансовий та інший інструментарій, який використовується данимибанком для реалізації його цілей при здійсненні кредитних угод, правилаїх здійснення, порядок організації кредитного процесу. Таким чином,кредитна політика створює необхідні загальні передумови ефективної роботиперсоналу кредитного підрозділу банку (розуміння пріоритетів, цілей,інструментів, методів організації кредитних угод), що об'єднує іорганізовує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок і прийняттянераціональних рішень.

У закордонній банківській практиці формування кредитної політикивключає, по-перше, визначення стратегії, яка затверджується радою директорів
(правлінням), по-друге, розробку докладного керівництва по здійсненнюкредитних операцій, покликаного забезпечити реалізацію стратегічнихнапрямів діяльності банку в даній сфері. Підготовкою такогокерівництва звичайно займається спеціальний підрозділ, до чиїхфункціональні обов'язки входить також контроль за виконанням вимогданого документа. Керівництво є конфіденційним документом і навітьусередині банку доводиться до відома лише тих службовців, які беруть участь укредитному процесі.

Для прийняття банком рішень на вибір власних цілей у сферікредитування важливе значення мають: а) постановка спільних цілей діяльності банку на майбутній період,зокрема щодо прибутковості і ліквідності; б) адекватний аналіз кредитного ринку (попиту і пропозиції кредитнихпослуг), включаючи відносини централізованих кредитних ресурсів до загальної масикредитних вкладень по країні в цілому або регіону; в) ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку; г) вірна оцінка якості свого кредитного портфеля; д) облік динаміки рівня кваліфікації персоналу.

Існує ряд ПРИНЦИПІВ ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ.

1. ПРИНЦИПИ взаємин із клієнтами. Мається на увазі перш за всеяка придатна для даного банку курс або на довгостроковий, або наразові кредитні угоди з клієнтами. Банки, що думають про перспективу,прагнуть до встановлення довгострокових зв'язків, які дозволяють на основідоброго знання клієнта оперативніше вирішувати виникаючі питання.
Одночасно такий підхід передбачає підвищення якості обслуговуванняклієнтів, знання та задоволення їх запитів, розвиток комплексногообслуговування.

2 ПРІОРИТЕТИ, яких дотримується банк у кредитній справі. Вони можутьстосуватися як призначення і видів видаваних позик, так і форм забезпечення їхзворотності.

3 СИСТЕМА МОРАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ, яких повинні дотримуватися учасникикредитних операцій. Це такі цінності, як чесність, порядність,відвертість з обох сторін.

Керівництво по кредитній політиці, що регламентують всі аспекти роботибанку на кредитному ринку, концентрує в собі весь накопичений банкомінструктивні і методичний матеріал з організації кредитного процесу.
Воно повинне містити наступні основні РОЗДІЛИ: а) функціональні ланки, що беруть участь в кредитному процесі, і їхповноваження; б) порядок вирішення позики; в) інструкції з організації кредитування; г) методичні вказівки з аналізу кредитоспроможності клієнтів; д) методичні вказівки з аналізу кредитного портфеля; е) методичні вказівки з аналізу виконання кредитних договорів.

1.3. Класифікація видів позик

Важливим елементом кредитної політики банку є використовуваний нимінструментарій для задоволення потреб клієнтів у позиковихкоштах, виражений у видах, що видаються банком позичок (кредитів). Чимрізноманітніше цей інструментарій, тим повніше можуть бути задоволенііндивідуальні потреби клієнтів. Разом з тим на вибір банкомкредитного інструментарію впливають не тільки потреби клієнта,але і його особливості (фінансова надійність та інші характеристики), атакож, зрозуміло, можливості й інтереси самого банку.

Позички класифікуються за різними ознаками. Розгорнута класифікаціяпредставлена нижче.

Тепер дамо пояснення ключових понять наведеної класифікації.

Під офіційною розуміють кредити, надані за рахунок або підгарантію уряду. Він і можуть бути середньо-або довгостроковими, зовнішнімиі внутрішніми, цільовими та нецільового, матеріально забезпеченими абобланковими, з плаваючою чи фіксованою ставкою, в будь-якій формінадання та організації і техніці надання, припускати будь-якуформу погашення. Зазвичай офіційні кредити мають синдикований формуорганізації та підпорядковані законодавству країни кредитора.

Фінансовий інститут, що надає офіційний кредит, фактично ненесе ризику, тому що всі його вимоги до позичальника або будуть компенсованівласним урядом.

НЕОФІЦІЙНО кредити можуть бути будь-яких перерахованих вище форм і видомі надаються (залучаються) банками та кредитними установаминеурядовим організаціям чи самими банківськими установами, абочерез них за рахунок інших кредиторів.

Особливою категорією неофіційних кредитів є короткострокові позикивід приватних осіб та клієнтів.

Рідко зустрічається різновидом є ЗМІШАНІ кредити, колидержавні і неурядові організації беруть участь урефінансуванні одного проекту.

КРЕДИТИ МІЖНАРОДНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ представляють собою кредитуванняпроектів, що мають міждержавне значення в умовах, колинаціональних ресурсів недостатньо. Кредити зазначених організацій (суми,терміни, об'єкти кредитування, умови залучення і т.д.) носять яскравовиражений характер і надаються на умовах компромісу національнихінтересів позичальника і сукупних інтересів кредиторів. Зазвичай такі кредитинадаються з метою забезпечення сфери інтересів держав, які маютьнайбільший вплив у відповідних міжнародних організаціях.

Під «живими» кредитами (позиками) розуміють кошти, які залучаються дляможливого розширення діяльності банку (кредитної установи),збільшення його прибутковості та (або) поліпшення ліквідності. Залучення такихресурсів збільшує зобов'язання позичальника по розділу залучених коштіві, відповідно, підвищує активи. РЕФІНАНСУВАННЯ збільшує баланс банку
(кредитної установи), однак таким чином, що статті зобов'язаньвідповідає контрстатья по активу. Рефінансування є послугою,що надається банком (кредитною установою) своєму клієнту, і не пов'язано зполіпшенням ліквідності або значним ростом ефективності діяльності.

ПЕРЕОФОРМЛЕННЯ БОРГУ може здійснюватися шляхом, як реструктуризації,так і надання нової позики. Під реструктуризацію розумієтьсянадання позичальникові відстрочки платежів на взаємоузгоджених зкредитором умовах, зважаючи на кризу ліквідності або кризиплатоспроможності дебітора. Реструктуризація боргу державиздійснюється на умовах, що підлягають спеціальному схваленню валютнимивладою відповідної країни.

Переоформлення боргу в формі надання нової позикиздійснюється за наступною схемою. Між кредитором і позичальникомпідписується нова угода про надання позичальнику кредиту з умовоюпогашення їм всієї суми раніше взятих у кредитора позик. Операція носитьпов'язаний характер і може бути проведена без руху коштів покореспондентських рахунках банків. Для юридичної чистоти угоди сторонинерідко здійснюють переказ коштів на рахунки один одного в заздалегідьузгоджену дату. Операція вигідна позичальнику, тому що він зменшує розмірсвоєї простроченої заборгованості. Вигода кредитора полягає в тому, щобез реального збільшення розміру вимог скорочується загальна сумабезнадійних активів (за рахунок збільшення сумнівних активів).

За умови підписання зазначеної угоди кредитор зазвичай піднімає цінукредиту проти умов початкового угоди. Це робить його активи насумнівного позичальника більш привабливими в порівнянні з іншимипозиками, що в свою чергу веде до зростання вартості переоформленихкредитів на вторинних ринках.

У банківській практиці часто зустрічаються факти надання КРЕДИТІВ
У грошовій одиниці ТРЕТІХ КРАЇН, в основному в доларах США. Такапрактика обумовлена домінуванням долара США як світовогоплатіжного засобу, а також традиційної котируванням всіх стратегічнихтоварів в американській валюті.

У разі конвертації валюти залучення в кілька валют мова йде про
Мультивалютні КРЕДИТУ. У тексті угоди повинна бути мультивалютназастереження. Крім того, у ньому вказується норма перерахунку реальної сумикредиту в залежності від курсу котирування валюти заборгованості за основнимборгу про номінальної суми кредиту у перерахунку за курсом у заздалегідьобумовлену дату є 5%. У випадку перевищення номінальної суми кредитукредитор відшкодовує позичальникові недоотримані кошти.

ДВОСТОРОННІ кредити (банк - банку) щодо найпростіші. Такікредити звичайно незначні і за обсягами, їх середній термін у світі рідкоперевищує 5 років, а маржа вище, ніж по синдикованих кредитах.

синдикований кредит у строгому сенсі цього слова (іноді під цимтерміном розуміють взагалі всі багатосторонні кредити) являє собоюКредит, виданий групою (синдикатом) банків, зазвичай на значні суми.
При цьому один з банків-учасників виконує функції керуючого іплатіжного агента. Витрати, які банк несе у зв'язку з виконаннямназваних функцій, компенсуються йому у вигляді агентських комісійних.

консорціальні кредит відрізняється від синдикованого наявністю двох абобільше співорганізаторів і соуправляющіх по кредиту. У відповідномуугоді окремо регламентуються права та обов'язки агента,соуправляющіх, інших кредиторів, з одного боку, і позичальника - з іншого.
Консорціальні кредити як правило, укладаються на великі суми (від 30 млн.дол США). Найбільше поширення банківські консорціуми отримали в
Німеччини та Японії. Англійські і швейцарські банки здебільшого організовуютьсиндикати.

Іноді з метою підтримки двосторонніх взаємин, але принеможливості надання прямого кредиту (наприклад, якщо вже вибранийліміт одного позичальника) сторони можуть скористатися «дзеркальних кредитів».
Операція є надання кредиту через третій банк, приякому первинний кредитор рефінансує офіційного кредитора наумовах, які повністю відповідають «дзеркальному» угоди міжофіційним кредитором і позичальником реальним. Оскільки такі кредитинадаються на джентльменською основі, то на першу вимогуофіційного кредитора реальний кредитор і реальний позичальник повинні
«Відкрити» свої взаємини з виплатою відкритої цесії (недоотриманоїприбутку) офіційним кредитору.

«Дзеркальні» операції застосовуються зазвичай в межах однієї фінансовоїгрупи з метою переливу капіталу в головну контору, а також длявуалювання країновий та регіональної політики групи. При цьому данікредити всередині країни підкоряються її законодавству, а міжнародні --законодавству країни первісного кредитора або норм англійськоїправа.

кредити, залучені однією сумою, звичайно являють собоюнезв'язані міжбанківські кредити, а також кредити під зовнішньоторговельніконтракти, пов'язані з одноразовим платежем постачальнику суми контракту.
При цьому розмір реального переказу коштів постачальнику не має значення (вінможе коливатися в досить широких межах).

У формі відкриття кредитної лінії (в межах заздалегідь обумовленоголіміту) залучаються кошти під рефінансування кредитів на користьклієнтів банку - покупців товарів. Наявність відкритої кредитної лінії даєпозичальникові можливість залучити в будь-який момент кошти для проведення своїхугод. Відповідно кредитор зобов'язується на першу вимогу позичальниканадати необхідні ресурси тому, що змушує його відволікати коштиз оперативного та середньострокового обороту. Що з'являються в зв'язку з цимвитрати, а також частина недоотриманої кредитором прибутку компенсується йомупозичальником у формі комісії за зобов'язання.

Угоди про відкритих кредитних лініях є цільовими, пов'язаними,зазвичай мають фіксовану ставку відсотків, передбачають нерівномірнийвикористання ліміту лінії при рівномірному погашення основного боргу.
Використання кредитної лінії зазвичай здійснюється у формі платежів поінкасо або акредитивів. Згідно з міжнародною практикою, датоювикористання коштів відкритої кредитної лінії є підтвердженнякредитора, а не дата виписки товароотгрузочних документів.

Кредити «STAND-BY» виникають як реалізація права позичальника звернутисядо кредитора за отриманням кредиту в заздалегідь обумовленій сумі, але наумовах, що підлягають більш пізнього погодженням. При цьому комісія зазобов'язання, що сплачується позичальником, звичайно нижче аналогічної комісії звідкритої кредитної лінії. Нерідко кредити «stand-by» використовуються підвзаєминах головної контори банку з дочірніми інститутами і слугують якстрахової кредитною лінією, так і прихованою формою переводу капіталу.

КОРОТКОСТРОКОВІ кредити являють собою позики терміном до 1 року. Прице особливо виділяють міжбанківські кредити - до 90 днів включно.
Зазначені позики включають в себе: одноденні кредити (з терміномвикористання «від сьогодні до завтра», «з завтра на післязавтра», «зпіслязавтра на 1 день »), тижневі (« з післязавтра на тиждень »), а такождво-, три-, чотиритижневий, дво-і тримісячні кредити.

У міжнародній практиці до середньострокових відносять кредити від 1 року до
7 років, а також депозити на термін більше 12 місяців. До довгострокових кредитівзазвичай відносять позики на термін понад 8 років. Однак такий розподіл до умовсучасної Росії має слабке відношення. У нас зараз будь-який кредит,виданий більш ніж на 1 рік, можна вважати довгостроковим. Відповідносередньостроковими називають кредити на термін від 3 до 12 місяців.

Рідко зустрічається різновид довгострокових кредитів - такзвані ІНВЕСТИЦІЙНІ міжбанківські кредити. Зазвичай вони мають характерсубординованого або партісіпаціонного позики. Рідше в цю категоріювключають звичайні незв'язані кредити з терміном використання понад 10 років.

Субординований позика являє собою кошти, наданіпозичальникові для збільшення його робочого капіталу. Що використовуються для розрахункукапітальної бази, субординовані позики включаються у власні коштипозичальника і можуть бути повернуті лише при його ліквідації.

ПАРІТСІПАЦІОННИЙ кредит характеризується також, як субординований,але має ряд відмінних якостей. Фактично цей кредит є прихованимспособом збільшення власного капіталу кредитної інституту (цепояснює, чому у відповідних угодах часто зустрічається норма проможливий випуск додаткової кількості акцій позичальника на користькредитора). Значною відмінністю даного виду кредиту від всіх іншихє можливість його використання для створення резервів та провізії поусіх проблемних, сумнівним і безнадійним заборгованостей, що є набалансі позичальника.

Фіксована процентна ставка на увазі єдину ціну кредиту навесь період користування коштами. При цьому за позичальником може залишатисяправо вибору процентного періоду. Зазвичай фіксована ставка значновище вартості форвардних контрактів на відповідні терміни увідповідній валюті. Застосовується в основному в пов'язаних кредитах.

Можливість зміни співвідношень ціни ставок на ринках позичковихкапіталів обумовлює майже в кожному угоді поряд з нормою про
Плаваючою ставкою включення пункту про можливість вибору позичальникомпроцентного періоду. Звичайно це 3 або 6 місяців.

У ряді випадків, коли у наданні кредиту особливо зацікавлені ікредитор, і позичальник, проте їх оцінки перспектив динаміки процентних ставокне збігаються, можливе включення в текст угоди компромісноговаріанту, що передбачає або змінну маржу, або додатковеузгодження ціни кредиту на останній період. Під змінною маржеюмається на увазі встановлення надбавки до базової міжбанківської ставки наперший період запозичення з її подальшою зміною. Але в будь-якому разів кредитній угоді чітко розписуються розмір і період дії кожноїзмінною маржі на весь термін дії угоди.

Додаткове узгодження ціни кредиту на останній періодпередбачає як можливість зміни фіксованої ставки, так іузгодження нової маржі до базової ставки. Можливий також перехід зфіксованої ставки на плаваючу. Додаткове узгодження розмірівпроцентних ставок - це єдиний випадок, коли зміна умовзалучення кредиту не вимагає доповнення до базової угоди (сторонамдостатньо направити один одному листи або телекси).

Найчастіше зустрічаються КРЕДИТИ З дорівнює періоду ПОГАШЕННЯ
Рівними частками. Використовуються як в непов'язаних, так і в більшості видівпов'язаних кредитів, а також у деяких угодах з лізингу.

Повернення основного боргу Нерівний частками використовується в основному вспеціальних операцій (лізинг, інжиніринг і т.д.), а також у низціконтрактів фінансування поставок машин та устаткування.

1.4. Особливості механізму видачі та погашення окремих видів позик

КРЕДИТУВАННЯ ПО КОНТОКОРРЕНТУ

Даний вид кредиту пов'язаний із задоволенням поточної потреби впозикових коштах, тобто використовується позичальником для формування оборотнихактивів. Характеризується як короткостроковий кредит. Об'єктом кредитуваннявиступає укрупнена потреба в коштах, пов'язана з періодичнимвиникають розривом між платежами та надходженням виручки. Практичноприпускає закриття розрахункового рахунку і відкриття контокорентного рахунку,який є активно-пасивних (єдиний рахунок клієнта в банку дляздійснення кредитно-розрахункового обслуговування, за яким проводиться всеоперації клієнтів, рахунок, що поєднує властивості поточного і позичкового).

Дебетове сальдо за цим рахунком означає видачу кредиту клієнту,кредитове сальдо - наявність у нього власних коштів на рахунку. Оскількиз контокорентного рахунки систематично відбувається оплата розрахунковихдокументів з різних видів платежів (розрахунки за товарно-матеріальніцінності, виплата коштів на зарплату, платежі до бюджету тощо), виданийкредит у сумі що виник дебетового сальдо за рахунком не має чіткопозначеної цільової спрямованості, забезпечує абстрактну за своїмхарактеру потребу клієнта - спільний недолік у нього на даний моментвласних коштів для поточних платежів.

При наявності відповідного договору надання такого кредитуздійснюється ніби автоматично, без аналізу причин виникненняпотреби, що забезпечує оперативність її задоволення. Разом з тимзовнішня видимість автоматизму пов'язана з ретельним попереднім іподальшим аналізом фінансового стану позичальника, всіх сторін йоговиробничої або торговельної діяльності, постановки обліку і звітності,особистих якостей керівників, прогнозу надходжень на контокорентний рахунок.

безособливість об'єкта кредитування і певний автоматизмформування позичкової заборгованості характеризують контокорентний кредит якдосить ризиковий вид кредитної угоди. Тому сфера його застосуванняобмежена лише першокласними позичальниками, що володіє високим ступенемдовіри банку.

Кредитування за контокорентного рахунку оформляється спеціальнимдоговором, в якому знаходять відображення всі сторони взаємовідносин банку зклієнтом: порядок відкриття рахунку (набір документів); платежі,що здійснюються за дебетом рахунку; надходження, що відображаються по кредиту рахунку;порядок і межа кредитування; форми забезпечення повернення кредиту іфінансовим станом клієнта; рівень плати за кредит і розміру комісії
(при невикористання запланованих ресурсів, вишукування додатковихресурсів, вишукувань додаткових ресурсів); умови, які клієнтзобов'язаний дотримуватися, санкції та пільги при кредитуванні; порядок припиненнякредитування по контокорренту.

Умови кредитування по контокорренту можуть диференціюватися взалежно від рівня фінансової надійності клієнта (першокласногопозичальника). Найвища форма довіри банку клієнту знаходитьвираз в:надання клієнту права перевищувати в певному розмірі кредитналінію, встановлену в якості кордону кредитування; видачунезабезпеченого (бланкового) кредиту; встановлення найбільш низької плати закредит.

У разі появи симптомів погіршення фінансового стану позичальникарежим кредитування за контокорренту набуває нових рис: банкобмежує видачу позик граничною величиною кредитної лінії; вдається довикористання застави майна клієнта; вводить регулярну (1 або 2 рази намісяць) перевірку на місці збереження заставного майна; вдається дощомісячної оцінки кредитоспроможності клієнта; підвищує плату за кредит.

Овердрафт як різновид контокорентного кредиту

Овердрафт являє собою короткострокове кредитування укрупненійпотреби клієнта в засобах при їхній недостатності для завершенняпоточних розрахунків. Виникає у вигляді дебетового сальдо по розрахунковому рахунку (уросійській практиці відбивається на позичкового рахунку). Видача його відбуваєтьсяавтоматично і не супроводжується укладенням додаткового кредитногодоговору. Застосовується у відношенні першокласних позичальників з високимступенем довіри з боку банку.

Можливість виникнення овердрафту має передбачатися вдоговорі про розрахунково-касове обслуговування. Термін такого кредиту не повиненперевищувати 10 - 15 днів. Гранична сума зазвичай не встановлюється. Уразі необхідності більш тривалого кредитування овердрафтпереоформляється в цільову позику на основі звичайної процедури дозволупозики і укладання кредитного договору. При використанні кредиту у виглядіовердрафту клієнт сплачує комісійну винагороду, розмір якоїобчислюється в абсолютних величинах за дні користування овердрафтом.

1.5. Повернення - основа проведення кредитних операцій

1.5.1. Принцип забезпеченості кредитування, як одна з основ кредитногопроцесу.

Банківське кредитування підприємств та інших організаційно -правових структур на виробничі та соціальні потреби здійснюється застрогому дотриманні принципів кредитування. Останні єоснову, головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність ізміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, утому числі і в сфері кредитних відносин.

До принципів кредитування відносяться:
- терміновість повернення;
- повернення;
- диференційованість;
- забезпеченість;
- платність .

Донедавна принцип забезпеченості кредитутрактувався нашими економістами дуже вузько: визнавалася лише матеріальназабезпеченість кредиту. Це означало, що позики повинні були видаватися підконкретні матеріальні цінності, що знаходяться на різних стадіяхвідтворювального процесу, наявність яких протягом усього термінукористування позичкою свідчило про забезпеченість кредиту і,отже, про реальність його повернення. Тим часом у світовій банківськійпрактиці видами кредитного забезпечення крім матеріал