Зміст.
I. ВИХІДНІ ДАНІ.
1. Таблиця 1. Майно п/п і його джерела.
2. Таблиця 2. Операції.
3. Таблиця 3. Розшифровка залишку по рахунку 60.
4. Таблиця 4. Розшифровка залишку по рахунку 10.
II. ВИКОНАННЯ ЗАВДАНЬ.
Завдання 1. Класифікація майна госп. суб'єкта.
A. Угрупування майна за видами.
B. Угрупування майна за джерелами його утворення.
Завдання 2. Баланс підприємства на 1 липня 199х р.
Актив
Пасив
Завдання 3. Система рахунків. Рахунки синтетичного обліку.
A. Журнал реєстрації господарських операцій.
B. Визначення суми витрат на виробництво.
C. Списання результату по реалізації.
D. Підрахунок оборотів по рахунках.
E. Оборотна відомість за синтетичними рахунками.
Завдання 4. Аналітичний облік.
1. Аналітичні рахунки до рахунку 60.
2. Аналітичні рахунки до рахунку 10.
3. Відомість аналітичного обліку до рахунку 60.
4. Відомість аналітичного обліку до рахунку 10.
Завдання 5. Баланс підприємства на 1 жовтня 199х р.
Актив
Пасив
I. ВИХІДНІ ДАНІ.
1. Таблиця 1. Майно п/п і його джерела.
Найменування майна п/п і № Сума,
джерел його утворення рахунку (руб.)
1. Паливо 10.3 800
2. Готова продукція на складі 40 3420
3. Виробниче обладнання в цехах 01 1650
4. Заборго. п/п за отримані від постачальників 60 2480
матеріали
5. Заборгованість до бюджету 68 16160
6. Товари відвантажені 45 5200
7. Земельні ділянки 01 26000
8. Статутний капітал 85 454000
9. Отримані короткострокові позики 90 8200
10. Тара 10.4 400
11. Збитки минулих років 88 30000
12. Знос основних засобів 02 13000
13. Каса 50 600
14. Інші грошові кошти 59 2380
15. Незавершене виробництво 20 5250
16. Інші кредитори 76 2700
17. Основні матеріали 10.1 7200
18. Інші дебітори 76 1260
19. Фонд накопичення 88 5200
20. Фонд споживання 88 3100
21. Розрахунковий рахунок 51 40525
22. Заборго. органам соц. страхування та забезпечення 69 7528
23. Заборгованість по оплаті праці 70 50280
24. Допоміжні матеріали 10.1 866
25. Основні засоби загальноцехового призначення 01 212865
26. Довгострокові кредити 92 23250
27. Отримані короткострокові позики 94 4800
28. Заборгованість підзвітних осіб 71 185
29. МШП 12 2180
30. Заборгованість постачальникам 60 6350
31. Інші матеріали 10.6 1334
32. Покупні напівфабрикати 10.2 6500
33. Витрати майбутніх періодів 31 265
34. Заборгованість постачальникам не погашена в термін 60 2350
35. Нерозподілений прибуток звітного року 88 387200
36. Довгострокові отримані позики 95 7300
37. Заборгованість з податку на прибуток 68 5357
38. Будівля й устаткування складів 01 245100
39. Валютний рахунок 52 5200
40. Основні засоби ЖКГ п/п 01 320000
41. Резервний капітал 86 142400
42. Резерв майбутніх витрат і платежів 89 14525
43.Основние кошти цехів допоміжні. виробництва 01 237000
2. Таблиця 2. Операції.
Зміст операції Сума,
(руб.)
1. Надійшло на підприємство безоплатно нове 9640
обладнання
2. Надійшли: а) від бази забезпечений. № 1 сталь у кількості 15000
100 тонн
б) від бази постачання № 2 напівфабрикати в кількості 50 5000
шт.
3. Відпущені у виробництво: а) сталь у кількості 130 тн 19500
б) фарба в кількості 15 кг 750
4. Відпущені напівфабрикати на цехові потреби в кількості 100 10000
шт.
5. Відпущені ін. мат-ли на общезавод. потреби в кількості 60 1200
шт.
6. Оплачено рахунки: а) бази постачання № 1 15200
б) бази постачання № 2 4500
в) іншим постачальникам 2000
7. Відпущено у вироб-во паливо, использ-е для роботи 600
облад-я
8. Нарахована заробітна плата:
а) виробничим робітникам за виготовлення продукції 40000
б) цехового персоналу 20000
в) заводського персоналу 25000
г) робітникам, зайнятим обслуговуванням произв. обладнання 10000
9. Нараховано органам соцстраху і забезпечення з зарплати
робітників зайнятих (сч.69): а) виготовленням продукції 15800
б) цехового персоналу 7800
в) заводського персоналу 9875
г) ремонтом та обслуговуванням виробничого устаткува 3950
ня
10. Нараховано знос за основними засобами:
а) виробничого устаткування 45000
б) загальноцехового призначення 28000
в) загальнозаводського призначення 15000
11. Чи включаються до витрат на виробництво непрямі рас
ходи:?
а) по утриманню та експлуатації машин і устаткування
б) загальноцехового витрати?
в) загальнозаводські витрати?
12. Випущена з виробництва готова продукція 150000
13. Відвантажено покупцям готова продукція 150000
14. Оплачені з розрахункового рахунку витрати з відвантаження про 18000
дукції
15. Надійшла на розр. рахунок виручка за продану 203000
продукцію
16. Списується произв-а собівартість реализ-й продукції 150000
17. Нараховано ПДВ (до сплати в бюджет) за проданої про 33600
дукції
18. Списуються витрати по відвантаженню продукції 18000
19. Списується результат по реалізації продукції?
20. Утримано податки в бюджет із зарплати робітників і 11400
службовців
21. Отримані гроші в касу для видачі заробітної плати 130000
22. Видана з каси заробітна плата робітникам 125000
23. Депонована не отримана заробітна плата 5000
24. Повернено на розрахунковий рахунок не отримана зарплата 5000
25. Видано з каси під звіт працівникові на господарств-ті 550
потреби
26. Витрачено подотч. особою на потреби осн. 500
виробництва
27. Повернений в касу залишок невикористаних подотч-х 50
сум
і ® Таблиця 3. Розшифровка залишку по рахунку 60.
Найменування постачальників Заборгованість постачальникам, руб.
1. База постачання № 1 2480
2. База постачання № 2 6350
3. Завод «Ливарник» -
4. Інші 2350
Разом 11180
4. Таблиця 4. Розшифровка залишку по рахунку 10.
Найменування Єдін. Ціна, Кількість Вартість,
зм. руб. руб.
1. Сталь листова тн. 150 48 7200
2. Напівфабрикат шт. 100 65 6500
3. Фарба кг. 50 17,32 866
4. Інші матеріали - 20 66,7 1334
5. Паливо - - - 800
6. Тара - - 400
Разом 17100
II.
ВИКОНАННЯ ЗАВДАНЬ.
У роботі не використовується розшифровка рахунків за субрахунками за
винятком рахунку 10 «Матеріали».
Завдання 1. Класифікація майна госп. суб'єкта.
A. Угрупування майна за видами.
№ Група Підгрупа Найменування майна Сума,
достойників. майна руб.
I Внеобор 1. Основні 3. Виробниче 1650
отние кошти обладнання в цехах
активи
7. Земельні ділянки 26000
12. Знос основних засобів -13000
25. Основні засоби 212865
загальноцехового призначення
38. Будівля та обладнання. 245100
складів
40. Основні засоби ЖКГ 320000
п/п
43. Основні засоби цехів 237000
допоміжного
виробництва
2. НМА 0
3. Довгострокові фінансові вкладення 0
4. Збитки 11. Збитки минулих років 30000
Разом по I групі: 1059615
II Перевертні 1. Запаси 1. Паливо 800
ті
активи
2. Готова продукція на 3420
складі
6. Товари відвантажені 5200
10. Тара 400
15. Незавершене вироб-во 5250
17. Основні матеріали 7200
24. Допоміжні. матеріали 866
29. МШП 2180
31. Інші матеріали 1334
32. Покупні напівфабрикати 6500
33. Витрати майбутніх 265
періодів
2. Дебітор. 18. Інші дебітори 1260
Заборго-ть
28. Заборгованість подотч. 185
осіб
3. Короткострокові фінансові вкладення 0
4. Грошові 13. Каса 600
кошти
14. Інші грошові 2380
кошти
21. Розрахунковий рахунок 40525
39. Валютний рахунок 5200
5. Інші 0
Разом по II групі: 83565
Усього майна: 1143180
B. Угрупування майна за джерелами його утворення.
№ Групи Підгрупа Найменування джерел Сума,
Істочна. джерел руб.
I Власне 1. Капітал 8. Статутний капітал 454000
нние
41. Резервний капітал 142400
2. Цільові фінансування і надходження 0
3. Фонди 19. Фонд накопичення 5200
соц. призн-я
20. Фонд споживання 3100
4. Прибуток 35. Нерозподілений 387200
прибуток звітного року
Разом по I групі: 988800
II Позикові 1. 26. Довгострокові кредити 23250
Довгостроковий
е
36. Долгосрочно. получ-е 7300
позики
2. 4. Заборгованість п/п за 2480
Короткострокові отримані від постачальників
ті мат-ли
5. Заборгованість до бюджету 16160
9. Отримай-е краткосроч. 8200
позики
16. Інші кредитори 2700
22. Заборгованість органам 7528
соцстраху та забезпечення
23. Заборго-ть з оплати 50280
праці
27. Отримай-е краткосроч. 4800
позики
30. Заборго-ть постачальникам 6350
34. Заборгованість 2350
постачальникам не погашена з
термін
37. Зад-ть з податку на 5357
прибуток
42. Резерв майбутніх 14525
витрат і платежів
Разом по II групі: 154380
Всього джерел: 1143180
Завдання 2. Баланс підприємства на 1 липня 199х р.
Актив На 01.07.
I. Необоротні активи
НМА
Основні засоби (первісна вартість) 1042615
Основні засоби (знос) 13000
Основні засоби (залишкова вартість) 1029615
Незавершені капітальні вкладення
Довгострокові фін. вкладення
Інші необоротні активи
Разом по розділу I 1029615
II. Оборотні активи
Запаси, в т.ч.
- Сировина та матеріали 17100
- Незавершене виробництво 5250
- Малоцінні та швидкозношувані предмети 2180
- Готова продукція 3420
- Товари відвантажені 5200
- Витрати майбутніх періодів 265
ПДВ по придбаних цінностей
Дебіторська заборгованість (до 12 міс.) У т.ч. 1445
Дебіторська заборгованість (через 12 міс.)
Короткострокові фінансові вкладення
Грошові кошти в т.ч.
- Каса 600
- Розрахунковий рахунок 40525
- Валютний рахунок 5200
- Інші грошові кошти 2380
Інші оборотні активи
Разом по розділу II 83565
БАЛАНС 1113180
Пасив На 01.07.
III.Капітал і резерви
Статутний капітал 454000
Додатковий капітал
Резервний капітал 142400
Фонд соц. сфери 8300
Цільові фінансування і надходження
Нерозподілений прибуток минулих років 387200
Непокритий збиток минулих років 30000
Нерозподілений прибуток звітного року
Непокритий збиток звітного року
Разом по розділу III 961900
IV. Довгострокові зобов'язання
Позики та кредити в т.ч.
- Довгострокові кредити банків 23250
- Довгострокові позики 7300
Інші довгострокові зобов'язання
Разом по розділу IV 30550
V. Короткострокові зобов'язання
Позики та кредити в т.ч.
- Короткострокові кредити банків 8200
- Короткострокові позики 4800
Кредиторська заборгованість у т.ч.
- Постачальники 11180
- З оплати праці 50280
- Перед державними позабюджетними фондами 7528
- Перед бюджетом 21517
- Інші кредитори 2700
Доходи майбутніх періодів
Резерви майбутніх витрат 14525
Інші короткострокові зобов'язання
Разом по розділу V 120730
БАЛАНС 1113180
Завдання 3. Система рахунків. Рахунки синтетичного обліку.
A. Журнал реєстрації господарських операцій.
№ Зміст операції Кореспонден Сума
НЦ. рахунків
ДБ КР
1 Надійшло на підприємство безоплатно 01 83 9640
нове обладнання
2 Надійшли: 10.1 60 15000
а) від бази забезпечений. № 1 сталь в кол-ве
100 тн.;
б) від бази забезпечений. № 2 п/ф в кількості 50 10.2 60 5000
шт.
3 Відпущено у виробництво: 20 10.1 19500
а) сталь у кількості 130 тонн;
б) фарба в кількості 15 кг. 20 10.1 750
4 відпущені напівфабрикати на цехові 25 10.2 10000
потреби в кількості 100 шт.
5 відпущені інші матеріали на 26 10.6 1200
загальнозаводські потреби в кількості 60
шт.
6 Оплачені рахунки: 60 51 15200
а) бази постачання № 1;
б) бази постачання № 2. 60 51 4500
в) іншим постачальникам 60 51 2000
7 Відпущено у виробництво паливо, 23 10.3 600
що використовується для роботи обладнання
8 Нарахована заробітна плата: 20 70 40000
а) произв. робітникам за виг-е
продукції;
б) цехового персоналу; 25 70 20000
в) заводського персоналу; 26 70 25000
г) робочим зайнятим обслуговуванням 23 70 10000
виробничого обладнання.
9 Нараховано органам соцстраху та 20 69 15800
забезпечення з зарплати робітників
зайнятих (сч. 69 - 39,5%):
а) виготовленням продукції;
б) цехового персоналу; 25 69 7800
в) заводського персоналу; 26 69 9875
г) ремонтом та обслуговуванням 23 69 3950
виробничого обладнання.
10 Нараховано знос за основними засобами: 20 02 45000
а) виробничого устаткування;
б) загальноцехового призначення; 25 02 28000
в) загальнозаводського призначення. 26 02 15000
11?? ня у витрати на виробництво 20 23 14550
непрямі витрати:
а) по утриманню та експлуатації машин
та обладнання;
б) загальноцехового витрати; 20 25 65800
в) загальнозаводські витрати. 20 26 51075
12 Випущено з виробництва гот. 40 20 150000
продукція
13 відвантажено покупцям готова 45 40 150000
продукція
14 Оплачені з розрахункового рахунку витрати 43 51 18000
з відвантаження продукції
15 Надійшла на розрахунковий рахунок виручка 51 46 203000
за продану продукцію
16 Списується виробнича 46 45 150000
собівартість реалізованої продукції
17 Нараховано ПДВ (до сплати в бюджет) по 46 68 33600
проданої продукції
18 списуються витрати по відвантаженню 46 43 18000
продукц.
19 Списується результат з реалізації 46 80 1400
продукції
20 Утримано податки до бюджету з 70 68 11400
заробітної плати робітників і службовців
21 Одержано гроші в касу для видачі 50 51 130000
заробітної плати
22 Видана з каси заробітна плата 70 50 125000
робочим
23 Депоновано не отримана зарплата 70 76 5000
24 Повернено на розрахунковий рахунок 51 50 5000
депонована заробітна плата
25 Видано з каси під звіт працівникові 71 50 550
на господарські потреби
26 Витрачено підзвітною особою на 20 71 500
потреби основного виробництва
27 Повернений до каси залишок 50 71 50
невикористаних підзвітних сум
Разом: 1436740
B. Визначення суми витрат на виробництво.
Операція ДБ КР Сума
11а) За утримуючі. і експл. машин і 20 23 7)
обладнання 600
8г) 10000
9г)
3950
Разом по 23 рахунку: 14550
11б) загальноцехового витрати 20 25 4) 10000
8б) 20000
9б)
7800
10б)
28000
Разом по 25 рахунку: 65800
11в) Загальнозаводські витрати 20 26 5) 1200
8в) 25000
9в)
9875
10в)
15000
Разом по 26 рахунку: 51075
Разом: 131425
C. Списання результату по реалізації.
Операція ДБ КР Сума
15) Надійшла на розр. рахунок виручка за прод. 51 46 203000
прод-ю
16) Списується произв. собівартість. реализ. 46 45 150000
продукції
17) Нараховано ПДВ за проданої продукції 68 33600
18) списуються витрати по відвантаженню продукції 43 18000
19) Списується результат по реализ. 46 80 1400
продукції
Д ®
Підрахунок оборотів по рахунках.
Д 01 К
Основні засоби
Сн = 1042615
1) 9640
Од = 9640 Ок = 0
Ск = 1052255
Д 02 К
Знос основних засобів
Сн = 13000
10а) 45000
10б) 28000
10в) 15000
Од = 0 Ок = 88000
Ск = 101000
Д 10.1 До
Сировина та матеріали
Сн = 8466
2а) 15000 3а) 19500
3б) 750
Од = 15000 Ок = 20250
Ск = 3216
Д 10.2 До
Покупні напівфабрикати
Сн = 6500
2б) 5000 4) 10000
Од = 5000 Ок = 10000
Ск = 1500
Д 10.3 До
Паливо
Сн = 800
7) 600
Од = 0 Ок = 600
Ск = 200
Д 10.6 До
Інші матеріали
Сн = 1334
5) 1200
Од = 0 Ок = 1200
Ск = 134
Д 20 К
Основне виробництво
Сн = 5250
3а) 19500 12) 150000
3б) 750
8а) 40000
9а) 15800
10а) 45000
11а) 14550
11б) 65800
11в) 51075
26) 500
Од = 252975 Ок = 150000
Ск = 108225
Д 23 К
Допоміжне в-во
Сн = 0
7) 600 11а) 14550
8г) 10000
9г) 3950
Од = 14550 Ок = 14550
Ск = 0
Д 25 К
Общепроізв. Витрати
Сн = 0
4) 10000 11б) 65800
8б) 20000
9б) 7800
10б) 28000
Од = 65800 Ок = 65800
Ск = 0
Д 26 К
Общехоз. витрати
Сн = 0
5) 1200 11в) 51075
8в) 25000
9в) 9875
10в) 15000
Од = 51075 Ок = 51075
Ск = 0
Д 40 К
Готова продукція
Сн = 3420
12) 150000 13) 150000
Од = 150000 Ок = 150000
Ск = 3420
Д 43 К
Комерційні витрати
Сн = 0
14) 18000 18) 18000
Од = 18000 Ок = 18000
Ск = 0
Д 45 К
Товари відвантажені
Сн = 5200
13) 150000 16) 150000
Од = 150000 Ок = 150000
Ск = 5200
Д 46 К
Реалізація
Сн = 0
16) 150000 15) 203000
17) 33600
18) 18000
19) 1400
Од = 203000 Ок = 203000
Ск = 0
Д 51 К
Розрахунковий рахунок
Сн = 40525
15) 203000 6а) 15200
24) 5000 6б) 4500
6в) 2000
14) 18000
21) 130000
Од = 208000 Ок = 169700
Ск = 78825
Д 50 К
Каса
Сн = 600
21) 130000 22) 125000
27) 24) 5000
50 25) 550
Од = 130050 Ок = 130550
Ск = 100
Д 60 К
Розрахунки з постачальниками
Сн = 11180
6а) 15200 2а) 15000
6б) 4500 2б) 5000
6в) 2000
Од = 21700 Ок = 20000
Ск = 9480
Д 68 К
Розрахунки з бюджетом
Сн = 21517
17) 33600
20) 11400
Од = 0 Ок = 45000
Ск = 66517
Д 69 К
Розрахунки по соцстраху
Сн = 7528
9а) 15800
9б) 7800
9в) 9875
9г) 3950
Од = 0 Ок = 37425
Ск = 44953
Д 70 К
Розрахунки по зарплаті
Сн = 50280
20) 11400 8а) 40000
22) 125000 8б) 20000
23) 5000 8в) 25000
8г) 10000
Од = 141400 Ок = 95000
Ск = 3880
Д 71 К
Розрахунки з підзвіт-ми
Сн = 185
25) 550 26) 500
27) 50
Од = 550 Ок = 550
Ск = 185
Д 76 К
Розр. з деб-ми, кред-
ми
Сн = 2700
23) 5000
Од = 0 Ок = 5000
Ск = 7700
Д 80 К
Прибутки та збитки
Сн = 0
19) 1400
Од = 0 Ок = 1400
Ск = 1400
Д 83 К
Доходи майбутніх. періодів
Сн = 0
1) 9640
Од = 0 Ок = 9640
Ск = 9640
E.
Оборотна відомість за синтетичними рахунками.
№ Найменування Сальдо Оборот Сальдо
рах початкове кінцеве
ет
а
ДБ. КР. ДБ. КР. ДБ. КР.
01 Основні засоби 10426 0 9640 0 10522 0
15 55
02 Знос ОС 0 13000 0 88000 0 10100
0
10 Сировина та матеріали 8466 0 15000 20250 3216 0
.1
10 Покупні 6500 0 5000 10000 1500 0
.2 Напівфабрикати
10 Паливо 800 0 0 600 200 0
.3
10 Інші матеріали 1334 0 0 1200 134 0
.6
12 МШП 2180 0 0 0 2180 0
20 Основне 5250 0 25297 15000 10822 0
виробництво 5 0 5
23 допоміжні. 0 0 14550 14550 0 0
виробництво
25 Общепроізводств. 0 0 65800 65800 0 0
витрати
26 Загальногосподарські 0 0 51075 51075 0 0
витрати
31 Витрати майбутніх 265 0 0 0 265 0
періодів
40 Готова продукція 3420 0 15000 15000 3420 0
0 0
43 Комерційні 0 0 18000 18000 0 0
витрати
45 Товари відвантажені 5200 0 15000 15000 5200 0
0 0
46 Реалізація 0 0 20300 20300 0 0
продукції 0 0
50 Каса 600 0 13005 13055 100 0
0 0
51 Розрахунковий рахунок 40525 0 20800 16970 78825 0
0 0
52 Валютний рахунок 5200 0 0 0 5200 0
59 Інші грошові 2380 0 0 0 2380 0
кошти
60 Розрахунки з 0 11180 21700 20000 0 9480
постачальниками
68 Розрахунки з бюджетом 0 21517 0 45000 0 66517
69 Розрахунки по 0 7528 0 37425 0 44953
соцстраху
70 Розрахунки по зарплаті 0 50280 14140 95000 0 3880
0
71 Розрахунки з 185 0 550 550 185 0
подотчетнікамі
76 Розрахунки з деб-рами, 1260 2700 0 5000 1260 7700
кред-рами
80 Прибутки та збитки 0 0 0 1400 0 1400
83 Доходи майбутніх 0 0 0 9640 0 9640
періодів
85 Статутний капітал 0 45400 0 0 0 45400
0 0
86 Резервний капітал 0 14240 0 0 0 14240
0 0
88 Нерозподі. прибуток 0 36550 0 0 0 36550
(збиток) 0 0
89 Резерви предстоящ 0 14525 0 0 0 14525
витр. і плат.
90 Короткострокові 0 8200 0 0 0 8200
кредити банків
92 Довгострокові 0 23250 0 0 0 23250
кредити банків
94 Короткострокові позики 0 4800 0 0 0 4800
95 Довгострокові позики 0 7300 0 0 0 7300
Разом: 11261 11261 14367 14367 12645 12645
80 80 40 40 45 45
Завдання 4. Аналітичний облік.
1. Аналітичні рахунки до рахунку 60.
База постачання № 1.
199х Найменування рахунку Картка Рядок Шифр
№ рахунку
База постачання № 1 1 1 60.00.01
Проводка Зміст запису Дебет Кредит Залишки
Дата Номер
Заборгованість за 2480
отримані матеріали
28.08. 1 Надійшла сталь 100 15000
тн.
29.08. 2 Оплачено рахунки бази 15200
Разом: 15200 15000 2280
База постачання № 2.
199х Найменування рахунку Картка Рядок Шифр
№ рахунку
База постачання № 2 2 1 60.00.02
Проводка Зміст запису Дебет Кредит Залишки
Дата Номер
Заборгованість за 6350
отримані матеріали
10.07. 1 Надійшли п/ф 50 шт. 5000
08.08. 2 Оплачено рахунки бази 4500
Разом: 4500 5000 6850
Інші постачальники.
199х Найменування рахунку Картка Рядок Шифр
№ рахунку
Інші постачальники 4 1 60.00.04
Проводка Зміст запису Дебет Кредит Залишки
Дата Номер
Заборгованість за 2350
отримані матеріали
08.08. 1 Оплачено рахунки 2000
Разом: 2000 350
2. Аналітичні рахунки до рахунку 10.
Найменування Одиниця Ціна № рахунку
виміру
Сталі листові тонна 150 руб. 10.10.01
№ Зміст ПАРАФІЯ ВИТРАТА ЗАЛИШОК
запису
кол-сума кол-сума к-ть сума
во во
Сальдо на 01.07. 48 7200
1 Поступ. від бази 100 15000
№ 1
2 Відпущено в 130 19500
виробн
Обороти за квартал 100 15000 130 19500
Сальдо на 01.10. 18 2700
Найменування Одиниця Ціна № рахунку
виміру
НАПІВФАБРИКАТІВ штука 100 руб. 10.20.01
№ Зміст ПАРАФІЯ ВИТРАТА ЗАЛИШОК
запису
кол-сума кол-сума к-ть сума
во во
Сальдо на 01.07. 65 6500
1 Поступ. від бази 50 5000
№ 2
2 Відпущено в цех 100 10000
Обороти за квартал 50 5000 100 10000
Сальдо на 01.10. 15 1500
Найменування Одиниця Ціна № рахунку
виміру
ФАРБА кг 50 руб. 10.10.02
№ Зміст ПАРАФІЯ ВИТРАТА ЗАЛИШОК
запису
кол-сума кол-сума к-ть сума
во во
Сальдо на 01.07. 17,32 866
1 Відпущено в 15 750
виробн
Обороти за квартал 15 750
Сальдо на 01.10. 2,32 116
Найменування Одиниця Ціна № рахунку
виміру
ПАЛИВО 10.30.01
№ Зміст ПАРАФІЯ ВИТРАТА ЗАЛИШОК
запису
кол-сума кол-сума к-ть сума
во во
Сальдо на 01.07. 800
1 Відпущено в 600
виробн
Обороти за квартал 600
Сальдо на 01.10. 200
Найменування Одиниця Ціна № рахунку
виміру
ТАРА 10.40.01
№ Зміст ПАРАФІЯ ВИТРАТА ЗАЛИШОК
запису
кол-сума кол-сума к-ть сума
во во
Сальдо на 01.07. 400
Сальдо на 01.10. 400
Найменування Одиниця Ціна № рахунку
виміру
ІНШІ МАТЕРІАЛИ штуки 2 руб. 10.60.01
№ Зміст ПАРАФІЯ ВИТРАТА ЗАЛИШОК
запису
кол-сума кол-сума к-ть сума
во во
Сальдо на 01.07. 66,7 1334
1 Відпущено на 60 1200
общезавод.
потреби
Обороти за квартал 60 1200
Сальдо на 01.10. 6,7 134
3. Відомість аналітичного обліку до рахунку 60.
№ Найменування Сальдо Оборот Сальдо
п/поставшіков початкове кінцеве
п
ДБ КР ДБ КР ДБ КР
1. База постачання № 1 0 2480 15200 15000 0 2280
2. База постачання № 2 0 6350 4500 5000 0 6850
3. Завод "Ливарник" 0 0 0 0 0 0
4. Інші постачальники 0 2350 2000 0 0 350
Разом: 0 11180 21700 20000 0 9480
4. Відомість аналітичного обліку до рахунку 10.
Найменування Од. Ціна Залишок на Оборот Залишок
матеріалу вим руб. початок на кінець
.
Дебет Кредит
кол. сума кол сума кол суммакол. сум
. . а
1. Сталь тн 150 48 7200 100 15000 130 19500 18 2700
листова
2. шт 100 65 6500 50 5000 100 10000 15 1500
Напівфабрикати
3. Фарба кг 50 17,32 866 15 750 2,32 116
4. Паливо 800 600 0 200
5. Тара 400 0 400
6. Проч. мат-шт 20 66,7 1334 60 1200 6,7 134
ли
Разом: 197,0 17100 150 20000 305 32050 42,0 5050
2 2
Завдання 5. Баланс підприємства на 1 жовтня 199х р.
Актив На 01.10.
I. Необоротні активи
НМА
Основні засоби (первісна вартість) 1052255
Основні засоби (знос) 101000
Основні засоби (залишкова вартість) 951255
Незавершені капітальні вкладення
Довгострокові фін. вкладення
Інші необоротні активи
Разом по розділу I 951255
II. Оборотні активи
Запаси, в т.ч.
- Сировина та матеріали 5050
- Незавершене виробництво 108225
- Малоцінні та швидкозношувані предмети 2180
- Готова продукція 3420
- Товари відвантажені 5200
- Витрати майбутніх періодів 265
ПДВ по придбаних цінностей
Дебіторська заборгованість (до 12 міс.) У т.ч. 1445
Дебіторська заборгованість (через 12 міс.)
Короткострокові фінансові вкладення
Грошові кошти в т.ч.
- Каса 100
- Розрахунковий рахунок 78825
- Валютний рахунок 5200
- Інші грошові кошти 2380
Інші оборотні активи
Разом по розділу II 212290
БАЛАНС 1163545
Пасив На 01.10.
III.Капітал і резер?? и
Статутний капітал 454000
Додатковий капітал
Резервний капітал 142400
Фонд соц. сфери 8300
Цільові фінансування і надходження
Нерозподілений прибуток минулих років 387200
Непокритий збиток минулих років 30000
Нерозподілений прибуток звітного року 1400
Непокритий збиток звітного року
Разом по розділу III 963300
IV. Довгострокові зобов'язання
Позики та кредити в т.ч.
- Довгострокові кредити банків 23250
- Довгострокові позики 7300
Інші довгострокові зобов'язання
Разом по розділу IV 30550
V. Короткострокові зобов'язання
Позики та кредити в т.ч.
- Короткострокові кредити банків 8200
- Короткострокові позики 4800
Кредиторська заборгованість у т.ч.
- Поставщики 9480
- З оплати праці 3880
- Перед державними позабюджетними фондами 44953
- Перед бюджетом 66517
- Інші кредитори 7700
Доходи майбутніх періодів 9640
Резерви майбутніх витрат 14525
Інші короткострокові зобов'язання
Разом по розділу V 169695
БАЛАНС 1163545
