Страхування банківських ризиків

Реферат

Виконавець магістрант гр. ММ - 33 Лук'янов Сергій Борисович

Міністерство загальної та професійної освіти Російської Федерації

Новосибірська Державна Академія Економіки та Управління

Інститут економіки, обліку та статистики

Кафедра страхування

НОВОСИБІРСЬК 1999

Вступ

Кажуть, що в світі є тільки дві абсолютно певні речі - смерть і податки. Однак ні одна людина не знає, коли він помре або яку суму податків йому прийдеться сплатити в майбутньому. Будь-яка наша дія, що надає вплив на майбутнє, має невизначений результат. Коли ми направляємо гроші на свій рахунок, ми не знаємо, якою буде їхня купівельна спроможність в той момент, коли нам захочеться ними скористатися. Майбутня вартість акцій, куплених сьогодні, також невідома, як і фінансова віддача, на яку розраховують студенти, вибираючи спеціалізацію в інституті.

Оскільки цінність землі і капіталу залежить від доходу, який вони можуть принести, економіка в цілому тісно пов'язана з економічною теорією ризику і невизначеності.

Мета даної роботи - розкрити сутність поняття ризику, а особливо стосовно банківській сфері.

1. Поняття і види банківських ризиків.

Відповідно до теорії маркетингу всі виробники, у тому числі і банкіри, намагаються мінімізувати ризик і максимізувати прибуток. Оптимальне співвідношення рівнів ризику і очікуваного прибутку по-різному і залежить від ряду об'єктивних і суб'єктивних факторів.

Особливо важливо виміряти і/або чисельно визначити рівень якогось конкретного виду ризику або сукупного ризику.

За часом ризики розподіляються на ретроспективні, поточні та перспективні. Аналіз ретроспективних ризиків, їх характеру та способів зниження дає можливість більш точно прогнозувати поточні та перспективні ризики. Далі проводиться аналіз ступеня (рівня) вже існуючих ризиків.

За ступенем (рівня) банківські ризики можна поділити на низькі, помірні і повні.

Необхідно відзначити, що в процесі своєї діяльності банки зіштовхуються з сукупністю різних видів ризику, що відрізняються між собою щодо місця та часу виникнення, сукупності зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на їх рівень, і, отже, за способом їх аналізу і методів їх опису. Крім того. всі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банків. Зміни одного виду ризику викликають зміни майже всіх інших видів. Всі це, звісно, ускладнює вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і прийняття рішення щодо його оптимізації веде до поглибленого аналізу безлічі інших ризикових факторів. Тому вибір конкретного методу аналізу їх рівня, підбір оптимальних чинників дуже важливі.

За основними факторів виникнення банківські ризики бувають економічними та політичними. Політичні ризики - це ризики, зумовлені зміною політичної обстановки, несприятливо впливає на результати діяльності підприємства (закриття кордонів, заборона на вивіз товарів в інші країни, військові дії на території країни тощо).

Економічні (комерційні) ризики - це ризики, обумовлені несприятливими змінами в економіці самого банку чи в економіці країни. Найбільш поширеним видом економічного ризику, в якому сконцентровані приватні ризики, є ризик незбалансованої ліквідності (неможливість своєчасно виконувати платіжні зобов'язання). Економічні ризики також представлені зміною кон'юнктури ринку, рівня управління.

Ці основні види ризиків пов'язані між собою, і часто на практиці досить важко їх розділити. У свою чергу, і політичні, і економічні ризики можуть бути зовнішніми та внутрішніми.

До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або його контактної аудиторії (під контактною аудиторією маються на увазі соціальні групи, юридичні та/або фізичні особи, які виявляють потенційний та/або реальний інтерес до діяльності конкретного банку).

Рівнем зовнішніх ризиків впливає дуже велике число факторів - політичні, економічні, демографічні, соціальні, географічні пр.

До внутрішніх відносяться ризики, обумовлені діяльність самого банку, його клієнтів (позичальників) або його конкретних контрагентів. На їхній рівень впливають ділова активність керівництва самого банку, вибір оптимальної маркетингової стратегії, політики і тактики й інші фактори.

2. Зовнішні банківські ризики

Комерційні зовнішні ризики можуть бути страновим, валютними ризиками і стихійних лих (форс-мажорних обставин).

Країнні ризики, які безпосередньо пов'язані з інтернаціоналізацією діяльності банків і банківських установ, наявністю глобального ризику, залежать від політико-економічної стабільності країн-клієнтів та/або країн контрагентів, імпортерів або експортерів. Вони актуальні для всіх банків, створених за участю іноземного капіталу, і банківських установ, що мають генеральну ліцензію. Основні помилки, які допускає керівництво банків, пов'язані з неправильною оцінкою фінансової стійкості іноземного контрагента. Одним з рекомендованих способів аналізу рівня країнової ризику є індекс БЕРИ, регулярно публікований німецькою фірмою БЕРИ. З його допомогою заздалегідь визначається рівень країнової ризику. Його визначенням займається близько 100 експертів, які з допомогою різних методів експертних оцінок проводять аналіз чотири рази на рік. Таким способом аналізуються всі сторони політичної та економічної ситуації в країні партнера.

Оригінальну методику аналізу рівня країнової ризику застосовує Швейцарська банківська корпорація. Ще до другої світової війни служби банків і банківських установ, уповноважені займатися визначенням ступеня країнової ризику, функціонально поділялися на передові і штабні. Передові займалися збором самих сучасних і актуальних оцінок, у той час як штабні розробляли незалежний науковий прогноз економіко-політичної ризикованості положення в конкретній державі або регіоні. Далі ці дослідження набули регулярний характер і стали оформлятися за стандартним зразком.

Приблизно в 1980 р. економічний відділ Швейцарської банківської корпорації розробив нові, систематизовані і чітко нормовані принципи підходу до визначення рівня країнової ризику. Ці принципі грунтувалися на постулаті, що його розрахунок повинен бути корисним і легко аналізованим матеріалом, який надається в розпорядження вищих керівників банків, що приймають рішення в залежності від рівня і структури стелі банківських кредитів для кожної країни.

Валютний ризик, або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням спільних підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.

Перші спроби управління валютним ризиком були здійснені на початку 70-х років, коли були введені плаваючі курси.

Зі свого боку, валютні ризики структуруються наступним чином:

а) комерційні, тобто пов'язані з небажанням або неможливістю боржника (гаранта) розраховуватися за своїми обов'язками;

б) конверсійні (готівку), тобто ризики валютних збитків по конкретним операціям. Ці ризики структуруються на ризики конкретних угод.

в) трансляційні (бухгалтерські) ризики, які виникають при переоцінці активів і пасивів балансів і рахунку "Прибутки та збитки" закордонних філій клієнтів, контрагентів. Ці ризики в свою чергу залежать від вибору валюти перерахунку, її стійкості і ряду інших факторів. Перерахунок може здійснюватися за методом трансляції (за поточним курсом на дату перерахунку) або по історичному методу (за курсом на дату здійснення конкретної операції).

г) ризики форфетірованія (метод рефінансування комерційного ризику), які виникають коли форфетер (часто їм є банк) бере на себе всі ризики експортера без права регресу.

Самими поширеними методами зниження конверсійних ризиків є:

- хеджування, тобто створення компенсує валютної позиції для кожної ризикової угоди. Іншими словами, відбувається компенсація одного валютного ризику - прибутку або збитків -- іншим відповідним ризиком;

- валютний своп, який має два різновиди. Перша нагадує оформлення паралельних кредитів, коли дві сторони в двох різних країнах надають рівновеликі кредити з однаковими строками та способами погашення, але виражені в різних валютах. Другий варіант - просто угода між двома банками купити або продати валюту за ставкою "спот" і звернути операцію в заздалегідь обумовлену дату (у майбутньому) за визначеною ставкою "спот". На відміну від паралельних кредитів свопи не включають платіж відсотків;

- взаємний залік ризиків по активу і пасиву, так званий метод "метчінг" (matching), де шляхом відрахування надходження валюти з розміру її відтоку керівництво банку має можливість впливати на їхній розмір.

Методи управління трансляційними валютними ризиками діляться на зовнішні і внутрішні. До зовнішніх методів належать прискорення або уповільнення платежів в іноземній валюті як у відношенні зовнішніх клієнтів і контрагентів, так і по відношенню до монополістичних утворень; регулювання платежів між материнським банком та його філіями; вибір більш стабільної валюти отфактурірованія поставок. Крім того, майже всі великі банки намагаються формувати портфель своїх валютних операцій, балансуючи активи і пасиви за видами валют та строками. В основному всі зовнішні методи управління валютними ризиками орієнтовані на їх диверсифікацію.

Ризик форфетірованія може бути знижений шляхом:

- спрощення балансових взаємин можливих зобов'язань;

- поліпшення (хоча б тимчасово) стану ліквідності, що дає можливість подальшого зміцнення фінансової стійкості;

- зниження або навіть відсутність ризиків, пов'язаних з коливанням процентних ставок;

- різкого зниження рівня ризиків, пов'язаних з курсовими коливаннями валют і зі зміною фінансової стійкості боржника;

До зовнішніх ризиків належить ризик стихійних лих або як ще його називають форс-мажорних обставин (РФО), який залежить як від наявності або відсутності стихійних явищ природи і пов'язаних з ними наслідків, так і різного роду обмежень з боку держави.

Обмежити вплив цих ризиків на діяльність банківської установи можна тільки шляхом своєчасного інформування один одного про зміну обставин.

3. Внутрішні банківські ризики

Внутрішні ризики залежать від виду та специфіки банку, характеру його діяльності (операцій) і складу його партнерів (клієнтів і контрагентів).

Банки та банківські установи можуть бути державними і приватними (недержавними), які зі свого боку діляться на кооперативні і комерційні. Існують три типи комерційних банків - спеціалізовані, галузеві й універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежать від типу самого банківської установи.

Діяльність універсальних комерційних банків також універсальна. Вони займаються практично всіма видами банківських послуг (кредитними, розрахунковими та фінансовими). Крім того, банки все активніше здійснюють нетрадиційні операції, такі, як операції з різними видами цінних паперів, лізинг, факторинг та ін

Спеціалізовані комерційні банки орієнтують свою діяльність на надання в основному якихось конкретних послуг, тобто мають чітко виражену товарну орієнтацію. Наприклад, інноваційні, інвестиційні, позиково-ощадні, іпотечні, депозитні, клірингові та інші банки. Інші банки спеціалізуються на обслуговуванні певних категорій клієнтів за галузевою (сільськогосподарські, промислові, будівельні) або функціональним (біржові, страхові, трастові, кооперативні, комунальні) ознаками.

І, нарешті, існує ринкова орієнтація діяльності спеціалізованих комерційних банків, тобто вони можуть бути регіональними, міжрегіональними, транснаціональними.

Рівень і вид внутрішніх ризиків, з якими стикаються різні види комерційних банків, в основному залежать від специфіки їхньої діяльності.

В спеціалізованих комерційних банках, наприклад інноваційних, переважають ризики, пов'язані з кредитуванням нових технологій. Разом з тим багато інвестиційної банки мають, наприклад, більш низький рівень портфельних ризиків, так як вони мають можливість пропонувати своїм клієнтам різноманітні послуги з управління кредитними портфелями цінних паперів.

У галузевих банках найголовніше значення для рівня ризиків мають вигляд і специфіка конкретній галузі (старої або нової, перспективної, стратегічною пр.)

Діяльність універсальних банків піддається ризикам обох типів, а також їх сполучень.

Залежно від характеру банківських операцій ризики можуть бути пов'язані зі специфікою балансових або позабалансових операцій, і ті, й інші підрозділяються на ризики ризики активних і пасивних операцій.

Саме з допомогою пасивних операцій банк регулює свої ресурси для здійснення активних банківських операцій. До пасивних операцій комерційних банків відносять відрахування від прибутку на формування (збільшення) статутного капіталу; величину кредитів, отриманих від інших юридичних осіб; депозитні операції. Тільки перша група пасивних операцій формує власні кошти банків. Отримання банківських позик від інших юридичних осіб необхідно частіше за все для оперативного регулювання ліквідності балансів банків або видачі непередбачених кредитів.

Депозитні операції - це операції із залучення коштів юридичних та/або фізичних осіб у внески або до запитання, або на певний термін. Депозити можуть бути строковими, до запитання, у вигляді ощадних вкладів фізичних осіб, цінних паперів. Ризики пасивних операцій пов'язані з можливими труднощами в забезпечення активних операцій ресурсами. Найчастіше це ризик, пов'язаний з ефективністю діяльності визначає вкладника (один виробник або група "поріднених" компаній).

Щоб попередження ризику по формуванню депозитів банкам слід дотримуватися оптимальне співвідношення між пасивними і активними депозитними операціями, тобто вкладами підприємств в банк і вкладами, розміщеними одними банками в інших банках; визначати розмір та ліквідність залучаються на зберігання цінних паперів для підвищення рівня та якості мобільних засобів; знайти доцільне мінімальне співвідношення власних коштів і ризикових активів; розробити методи розрахунку коефіцієнта зв'язаності депозитів з урахуванням особливостей даного банку і керуватися ним при розміщенні депозитів.

Ризики активних операцій пов'язані з рівнем так званого відсоткового ризику, з яким банки постійно піддаються в процесі своєї діяльності. Управління процентним ризиком складається з управління активами (кредитами та інвестиціями) і пасивами (позиковими коштами).

Управління активами залежить від рівня ліквідності самого банку і портфеля його клієнтів з цінних паперів, а також від ступеня існуючої конкуренції (цінової і нецінової), а управління пасивами - від доступності коштів для видачі позик.

Існує декілька концепцій центральної виконавчої влади:

1. Чим процентна маржа банку вище, тим рівень процентного ризику нижче. Іншими словами, маржа між процентними доходами від активів і процентними витратами за зобов'язаннями повинна бути позитивною.

2. Концепція "Спред", при якій аналізується різниця між зваженою середньою ставкою, отриманої за активами, і зваженою середньою ставкою, виплаченої за пасивами (зобов'язаннями). Чим різниця між двома цими величинами більше, тим рівень процентного ризику нижче. Дані для аналізу зазвичай беруться із статистичної звітності банку.

3. Концепція "Розриву" (гепа), яка полягає в аналізі незбалансованості активів і пасивів банку з фіксованою і плаваючою процентною ставкою. Береться превишеніе суми активів з плаваючою процентною ставкою над пасивами з фіксованою ставкою в статиці або за певний період.

Рівень процентного ризику залежить від:

змін до портфелі (структурі) активів, включаючи співвідношення величин кредитів та інвестицій, активів з фіксованою та плаваючою ставкою, динаміки їхньої ціни на ринку;

- змін до структурі пасивів, тобто співвідношень власних і позикових коштів, термінових і ощадних депозитів, депозитів "до запитання";

- динаміки процентної ставки;

Для того щоб контролювати і управляти рівнем процентного ризику, розробляються конкретні стратегії діяльності банку в залежності від конкретних ситуацій.

Способи управління рівнем процентного ризику                 

Ситуації         

Рекомендації             

1         

Очікується зростання достатньо   низьких         

Збільшити терміни позикових коштів;   

Скоротити кредити з фіксованою   процентною ставкою;   

Продати частину інвестицій (у вигляді цінних   паперів);   

Отримати довгострокові позики;   

Закрити деякі ризикові кредитні   лінії.             

2         

Процентні ставки зростають, очікується   досягнення їх максимуму         

Почати скорочення термінів позикових   коштів;   

Почати подовження термінів інвестицій;   

Розпочати підготовку до збільшення частки   кредитів з             

3         

Очікується зниження   

досить високих   

процентних ставок         

Скоротити термін позикових коштів;   

збільшити частку кредитів з фіксованою   ставкою;   

збільшити строки і розмір портфеля   інвестицій;             

4         

Процентні ставки   

знижуються, близькі до   

мінімуму         

Почати подовження термінів позикових коштів;   

почати скорочення термінів інвестицій;   

збільшити питома вага кредитів з плаваючою   ставкою;   

скоротити інвестиції в цінних паперах;   

вибірково продавати активи з   фіксованою ставкою.       

4. Способи зниження банківських ризиків

Крім вже перерахованих методів зниження ризиків, можна відзначити ще кілька способів управління рівнем ризику діяльності банків і банківських установ. До них можна віднести:

-- попередню оцінку можливих втрат за допомогою прогнозних методів аналізу статичної та динамічної достовірної інформації про діяльність самих банків, їх клієнтів, контрагентів, їх постачальників і посередників, конкурентів і різних груп контактних аудиторій. Для цієї мети комерційним банкам необхідно створити відділи, які займаються аналізом рівня ризиків і виробляють заходи з управління ними в системі маркетингу;

- динаміку процентних ставок, які при збільшенні ступеня ризику збільшуються, і навпаки, тобто ставки за вільно звертається інструментів нижче ставок за інструментів з обмеженою оборотністю; ставки по пасивних операціях на міжбанківському ринку зазвичай нижче ставок по активних операціях і кредитним операціях з клієнтурою; чим стабільніша позичальник, тим нижчі відсоткові ставки; довгострокові змінюються більш плавно (з урахуванням тимчасового згладжування), ніж короткострокові; ставки по кредитах із забезпеченням і короткострокових операціях нижче, ніж ставки без забезпечення та по короткострокових операціях;

- страхування кредиту як гарантію на випадок несприятливих обставин;

- хеджування (страхування ризику);

- відмова від пропозицій позичальника при дуже великому ризику;

- розрахунок умов кредиту, що застосовується в основному у випадках невеликих позик і особистого кредитування;

-- диверсифікацію ризику, що є його розосередження. Вона може проявлятися в різних видах:

а) надання кредитів більш дрібними сумами більшій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу кредитування;

б) надання кредитів на консорціональной основі, коли для видачі великий суми кредиту об'єднуються кілька банків, утворюючи консорціум;

в) залучення депозитних вкладів, цінних паперів більш дрібними сумами від більшого числа вкладників;

г) одержання достатнього забезпечення за виданими кредитами. Важливими умовами реалізації останньої вимоги є наявність заставного права; вміння правильно аналізувати та оцінювати платоспроможність позичальників; правильна орієнтація з оперативного стягнення боргу; застосування системи нормативів по активних і пасивних операціях. Вони встановлюються центральним банком і обов'язкові для виконання.

Регулювання банківського ризику базується не на оцінці фінансового стану позичальника, а на встановлення певного співвідношення між сумами виданих кредитів і власних коштів самого банку, тобто передбачається створення резервного потенціалу у банків для покриття можливих збитків у разі руйнування клієнтів.

Кількісні характеристики нормативів обумовлені станом економіки, рівнем централізації банківської системи та ін У розвинених країнах співвідношення між власним і позиковим капіталом знаходиться на рівні від 1:10 до 1:100. Наприклад, відношення власного капіталу до позикових коштів у США - 1:15, у ФРН - 1:30, у Швейцарії - 1:12, у Японії - 1:83.

Список літератури.

1. Аленичев Д.В. Страхування валютних ризиків, банківських та експортних комерційних кредітов.-М.: Видавництво "Іст Сервіс" .- М.: 1994.-114 с.

2. Барнгольцу С.Б. Попередня оцінка платоспроможності та фінансової стійкості позичальнику/Гроші та кредит, 1992, № 2

3. Кирисюк Г.М., Ляховський В.С. Оцінка банком кредитоспроможності позичальника.// Гроші та кредит .- 1993.-N 4.-С.39.

4. Кредитне страхування .: Переклад з англійської .- М.: Издательство СО "АНКІЛ" .- 1992.-232 с.

5. Кредитна політика банків.// Банкір.-1994.-N 2.-С.10.

6. Косий А.М. Кредит і методи кредитування.// Гроші та кредит .- 1992.-N 6.-С.28.

7. Ларіонова І.Р. Кредитні ризики.// Економіка і жізнь.-1994.-N 41.-С.6.

8. Севрук В.Г. Банківські ризики. М.: Видавництво "Дело" ЛТД ".- 1994.-70 с.

9. Соколинський Н.Е. Банківські ризики.// Гроші та кредит .- 1993.-N 12.-С.21.

10. Соколинський Н.Е. Економічний ризик у діяльності комерційного банку. М. 1992., Суспільство "знання" РФ.

11. Страхування ризику безповоротні кредити.// Економіка і жізнь.-1994.-N 6 .- С.14.