ЗМІСТ
СТОРІНКИ
ВСТУП .................................. .................................< br>...........
Розділ 1 ОТРКРИТІЕ Розрахунковий рахунок ..................< br>Розділ 2 ВЕДЕННЯ РАХУНКУ В БАНКУ ...................................< br>2.1 РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ ................< br>2.2 ЧИННЕ Форми безготівкових
РОЗРАХУНКІВ ................................................. ...................< br>...........< br>Розділ 3 КРЕДИТУВАННЯ ............................................... ......< br>3.1 СУБ'ЄКТИ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН .....................< br>3.2 КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВСЬКИЙ КРЕДИТІВ ТА ПРИНЦИПИ БАНКІВСЬКОГО
КРЕДИТУВАННЯ ...............< br>3.3 МЕТОДИ КРЕДИТУВАННЯ ТА ФОРМИ Позиковий
РАХУНКІВ ................................................. .....................< br>..............< br>3.4 КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР банку з позичальником ....< br>3.5 Довгострокове кредитування ............................< br>Розділ 4 ЛІЗИНГ
.................................................. ..................< br>4.1 ЛІЗИНГОВІ ОПЕРАЦІЇ ............................................< br>4.2 ВИДИ
ЛІЗИНГУ ................................................. ...............
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ .......................... .............................
ДОДАТОК (ФОРМИ ДОКУМЕНТІВ )......... ................
ВСТУП
Метою даної роботи показати весь механізм співпраці міжпідприємством (юридичною особою) і комерційним банком.
У роботі показані всі основні моменти співпраці, такожприведені всі документи, з якими доводиться зіштовхуватися підприємству підчас роботи з комерційним банком.
Банки - одне з центральних ланок системи ринкових структур.
Банки виконують різноманітні функції і виступають у складнихвзаєминах між собою та іншими суб'єктами господарського життя.
Тривалий час банки були державними органами і виступалиоднією з "несучих конструкцій" адміністративно-командної системи управлінняекономікою. У результаті чого були втрачені традиції досвід російськихбанків.
До 1987р. банковскаясістема включала три банки-моноліту: Держбанк
СРСР, Будбанку СРСР і Внешторгбанк СССР.Существовала також системаощадних. Чільне положення в банківській системі займав
Держбанк СРСР.
СРСР З переходом до ринкової економіки з'явилася необхідність уреорганізації банківської системи. Її реорганізація почалася в 1987р.
На першому етапі реорганізації була створена нова структурадержавних банків. Модель реорганізації включала: створення двухуровновой системи (центрального емісійного банку ідержавних спеціалізованих банків, які безпосередньо обслуговуютьгосподарство); переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок ісамофінансування; вдосконалення форм і методів кредитних відносин з підприємствамирізних галузей господарства.
На другому етапі повинні бути вирішені дві задачі. П ерша з них - цестворення нового механізму грошово-кредитного регулювання, що дозволяєекономічними методами впливати на макроекономічні пропрціісуспільного відтворення.
Друге завдання - створення умов для переливу фінансових ресурсів уті сфери і галузі, де їх використання дає найбільший ефект.
вцілому створення системи грошово-кредитного регулювання, адекватноїскладаються ринковим відносинам, були змінені статус Державногобанку та його роль в економіці країни. Банк був виведений з підпорядкуванняуряду і отримав таким чином необхідну економічнунезалежність. При отриманні Росією суверенітету на базі Держбанку бувстворений Центральний банк Росії (ЦБР) на основі концепції, прийнятої вкраїнах з розвиненою економікою ринойной.
входів другого етапу банківської реформи реорганізується не тількиструктура банків, а й відбуваються глибокі зміни в характері кредитнихвідносин, затверджуються нові методикредітной роботи. Врезультате в Росіїпрактично сформувалася дворівнева банківська система: 1. рівень -
ЦБР, 2 рівень - комерційні банки та інші фінансово-кредитнізакладу, що здійснює окремі банковс операції.
ценрального банк Росії є головним банком держави. Віннезалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР --економічно самостоятельноу установа. Він здійснює свої витрати зарахунок власних доходів.
Основними завданнями ЦБР є регклірованіе грошового обігу,забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної днежно-кредитноїполітики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересіввкладників, банком, нагляд за діяльністю комерційних банків і Драгакредитних установ. ЦБР здійснює грошово-кредитне регулюванняекономіки держави шляхом встановлення норм обов'язкового резервуваннякомерційними банками своїх залучених ресурсів, уровняучетних ставок закредитах комерційним банкам, доведення до них економічних корматівов,проведення операцій з цінними паперами.
Другий рівень банківської системи представлений перш за все широкоїмережею комерційних банків, що забезпечують кредитно-расченое обслуговуваннясуб'єктів господарського життя.
Поряд з комерційними банками в Російській Федерації функціонуєряд спеціальних банків. До них належать іпотечні банки, що кредитують підзаставу нерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставуземельних ділянок; інвестиційні банки, що здійснює лпераціі повипуску та розміщення корпоративних цінних паперів.
Особливе місце в кредитній системі займає Зовнішекономбанк,перетворений в банк з обслуговування зовнішнього боргу Російської Федерації,а також Банк реконструціі та розвитку, створений для госудагствомфінансування урядових цільових програм загальнодержавного ірегіонального характора з використанням бюджетних ресурсів на видачупільгових кредитів.
У кредитній системі в інстітуціональлном плані можна виділити такожспілки, асоціації, консорціуми, та інші об'єднання банків, образеванние нимидля координації своєї діяльності, захисту інтересів своїх членів іздійснення спільних програм.
Крім банківських установ у другій уровель кредітрой системивходять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. В їх діяльностіможна виділити, як правило, одну чи дві банківські операції, наздійснення яких потрібно одержання лінцензіі ЦБР. До таких інститутіввідносяться кредитні спілки та кооперативи, фінансові та трастові компанії,страхові компанії, приватні пенсійні фонди, ощадно-позичковіасоціації, інвестиційні фонди, ломбарди та інші заклади. Вониаккомуліруют кошти населення та юридичних осіб, здійснюютькредитування підприємств і громадян, що виступають посередниками на фінансовомуринку міжбанківських кредитів, виконують довірчі операції.
Останнім часом усілівется проникнення на російський фінансовийринок іноземних банків шляхом відкриття їх філій та представництв,створення банків за участю іноземного капіталу.
Глава 1
Відкриття розрахункового рахунку
Грошові кошти підприємств і організацій (як власні, так іпозикові) підлягають обов'язковому зберіганню в банках. Для цього банкивідкривають підприємствам і організаціям у залежності від характеру їхдіяльності та джерел фінансування розрахункові, поточні та інші рахунки.
Для розрахункового обслуговування між банком підприємством повинен бутиукладений договір банківського рахунку. За цим договором банк зобов'язуєтьсявідкрити підприємству (клієнту) розрахунковий та інші рахунки, зараховувати на нихщо надходять від клієнта і клієнтові суми; за дорученням клієнта (за рішеннямсуду та в інших передбачених законодавством випадках - без такогодоручення) списувати відповідні суми з рахунку клієнта; приймати відклієнта і видавати йому або за його дорученням готівку; виплачувативідсотки за зберігання на рахунку суми. Підприємство зобов'язане дотримуватисявстановлені в договорі правила. Строки зберігання документів, процентні ставки,порядок виплати відсотків та інші умови депонування коштівпередбачаються в договорі. За строкових депозитних рахунках внески неприймаються і часткові видачі коштів не проводяться.
Кожному підприємству незалежно від форми власності на засобивиробництва, що володіє правами юридичної особи і діє напринципах господарського розрахунку, відкриваються, в комерційному банкурозрахунковий рахунок (державним підприємствам, кооперативам, акціонернимтовариствам і товариствам з обмеженою відповідальністю, дочірнім та іншимпідприємствам, що володіють вказаними вище ознаками). Розрахунковий рахунокє основним рахунком підприємства.
Крім розрахункових рахунків, підприємствам, які мають поза місцем свогознаходження окремі нехозрасчетние ланки, надано право матирозрахункові субрахунки (підсобні рахунку, основне призначення яких --акумуляція що надходить виручки нехозрасчетного ланки для подальшогоперерахування на основний розрахунковий рахунок підприємства). Розрахункові операції зцих рахунків обмежені.
філії, представництва, відділення та інші відокремленіпідрозділам підприємств, а також філіям кооперативів, як правило,відкриваються поточні рахунки. Поточний рахунок дозволяє проводити лишеобмежені розрахункові операції, головним чином пов'язані з оплатою праціі адміністративно-господарськими витратами.
Крім зазначених рахунків, може бути відкритий депозитний рахунок длязберігання протягом певного терміну частини коштів підприємства.
Банки гарантують комерційну таємницю по операціях, рахунках і вкладахбанку, його клієнтів і кореспондентів
Для відкриття рахунків необхідна наявність наступних юридичних фактів всукупності:
- заява про відкриття рахунку;
- Свідоцтво про державну реєстрацію підприємства;
- Копія належним чином затвердженого статуту;
- Копія установчого договору;
- Свідоцтво про реєстрацію підприємства в територіальному відділенні
Пенсійного фонду Росії.
- Свідоцтво про реєстрацію підприємства в територіальному відділенні
Державної податкової інспекції;
- Картка із зразками підписів і відбитка печатки;
- Довіреність на право розпоряджатися рахунком;
- Накази про призначення керівника та головного бухгалтера;
- Довідка з органу статистики про присвоєння кодів;
- Довідка з соцстраху.
Для зберігання валютної виручки та виробництва розрахунків в іноземнійвалюті підприємство може відкрити в комерційному банку поточний валютнийрахунок, але тільки за наявності генеральної, внутрішньої або разової ліцензії,виданої Банком Росії, з поданням відповідних документів. Припереоформлення рахунку (злиття, приєднання, поділ, виділення,перетворення) надаються такі ж документи, як і при відкриттярахунку. Відповідно до законодавства рахунок підприємству може бутизакрито за рішенням власника його майна або органу, уповноваженогостворювати такі підприємства, або за рішенням суду, або арбітражу.
Глава 2
Ведення рахунку в банку
2.1 Розрахунково-касове обслуговування.
Організація грошового обігу в Росії заснована на певнихпринципах:
1. всі підприємства та організації зобов'язані зберігати свої грошовікошти на рахунках в банку;
2. розрахунки між підприємствами повинні виконуватись переважнобез використання готівкових грошей шляхом безготівкових перерахувань по рахунках вбанках або шляхом заліку взаємних вимог;
3. безготівкові розрахунки здійснюються на основі платіжних документів.
Основна частка (80-90%) припадає на безготівковий оборот і лишенезначна частина - совершаетяс у готівково-грошовій формі.
При веденні розрахункового обслуговування банк проводить, як правило, ікасове обслуговування підприємств, якщо вони цього потребують. Касовеобслуговування клієнтів проводиться комерційним банком відповідно допостановою Держбанку СРСР ь 2 від 8 серпня 1991р. Тут следут враховуватитакий важливий момент: оскільки емісійним ценр є головний банккраїни - в настящее час це ЦБР - всі питання руху готівкових грошейрегулюється документами цього органу. Відповідно до писма ЦБР ь14 від 5квітень 1993р. "Опорядке видачі коштів на споживанні" коммерчіскіебанкіосуществляют контроль за іспользрваніем коштів на споживання.
2.2 Чинне форми безготівкових розрахунків.
Розрахунки між підприємствами і організаціями, обслуваемимі одниміліразнимі установами банків, що знаходяться в одному населеному пункті,називаються однорідними або місцевими розрахунками. Розрахунки між підприємствамита організаціями, які обслуговуються установами банків, що знаходяться в різнихнаселених пунктах, називаються іногородні.
Розрахунки між банками на території Росії згідно з чинним Положеннямздійснюються через розрахунково-касові центри (РКЦ), соеданние ЦБ РФ вреспубліках, краях, областях, містах, районах.
Відповідно до чинного законодавства в совресенних умовахдопускається використання наступних форм безготівкового розрахунків: платіжні доручення, платіжні вимоги-порусенія; чеки; акредитиви.
ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ являє собою письмове розпорядженнявласника рахунку - банку про перерахування певної грошової суми з йогорахунку (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) на рахунок лругогопідприємства - получателясредств у тому самому або іншому одногородном абоіногороднім установі банку. В сих допомогою здійснюються розрахунки в господарствіяк по товарних, так і за нетоварними операціями.
У розрахунках за товари і послуги платіжні доручення використовуються внаступних випадках: за отримання товару і надані послуги; для платежів в порядку попередньої оплати та послуг; для погашення кредитної заборгованості по товарних операціях; при розрахунках за товари та послуги за рішеннями суду та арбітражу; по аредной плату за приміщення. < p> У розрахунках за нетоварними операціями платіжні доручення використовуютьсядля: платежів до бюджету; погашення банківських позичок п відсотків по позиках; перерахування коштів органам державного і соціальногострахування; внесків коштів у статутні фонди при установі АТ, товариств і т.п.; придбання акцій, облігацій, депозитних сертіфокатов, банкоскіхвекселів; сплати пені, штрафів, неустойок і т.п.
Платіжне доручення випісівается платником на бланку встановленоїформи, що містить необхідні реквізити для здійснення платежу, іпредставляється в банк, як праівло, в 4-х примірниках, кожен з якихмає своє певне призначення:
1-й прим. використовується в банку платника для списання з рахункуплатника і залишається в документах для банку;
4-й прим. повертається платнику з щтампом банку в якостірозписки про прийом платіжного доручення до виконання;
2 .- й і 3-й прим. платіжного доручення відсилаються до банку одержувачаплатежу.
Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки приналічае достатніх коштів на рахунку платника (для цих цілей можевикористовуватися позика банку).
Доручення дійсно протягом 10 днів з дня її виписки.
При постійних і рівномірного постачання товарів покупці можутьрозраховуватись з постачальниками платіжними дорученнями в порядку плановихплатежів.
Розрахунки плановими платежами - прогресивна форма перерахуванняплатежів, тому що має у своїй основі зустрічний рух денег.Расчетиплатіжними дорученнями мають ряд переваг в порівнянні з іншими формамирозрахунків: відносно простий і швидкий документообіг, прискоренерух денжних коштів, можливість платника попередньої перевіркиякості оплачуваних послуг, можливість використовувати цю форму розрахунківпри нетварних пдатежах, що робить розрахунок платіжними дорученнями найбільшперспективною формою розрахунків.
Платіжна вимога-доручення являє собою вимогупостачальника до покупця оплатити на підставі доданих до неївідвантажувальних і товарних документів, вартість поставлених за договоромпродукції, виконаних робіт, наданих послуг.
Платіжна вимога - порусеніе випісиваетяс постачальником напідставі фактичного відвантаження продукції або надання послуг настандартизований бланку в 3-х прим. і разом з відвантаження документаминаправляється в банк одержувача для опляти. Можливий прийом вимог -доручень і на інкасо.
інкасо - це банківська операція, посдством которойбанк за дорученнямсвого клієнта отримує належні йому грошові кошти від іншихпідприємств і організацій на основі розрахункових, товарних і грошовихдокументів. Інкасові послуги банку постачальника надаються клієнту заКомісійні винагороду.
Оскільки інніціатіва в розрахунках платіжними вимогами-дорученнямипоходить від постачальника, то оплата цих док?? ментів може бути проведенатільки за згодою (акцепту) покупця.
Российская банківська практика знає різні форми акцептів:положітеоьпий і негативний, попередній і наступний, повний ічастковий.
ПОЗИТИВНИЙ АКЦЕПТ - форма акцепту, при якій платник зобов'язанийза кожним розрахунковим документом, содержащіму вимога постачальника наоплату, заявити в письмовій формі або свою згоду на оплату, абовідмову від акцепту.
ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепту, при которройплательщікписьмово повідомляє банк тільки про відмову від акцепту.
Традиційними мотивами відмови від акцепту є: товар не замовлений; рахунок безтоварних; товар раніше сплачений; відсутній приголосна ціна.
ПЕРЕДУМОВИ АКЦЕПТ означає, що платник своє вогласіе наоплату вимоги постачальника дає до списання грошей з рахунку.
Для акцептування платіжної вимоги-доручення платнику дається
3 робочих дні.
У разі згоди оплатити повністю або частково платіжну вимогу -доручення платник оформляє його, підписами осіб уповноваженихрозпоряджатися рахунком у банку, і відбитком печатки на всіх прим. і здає іхвбанк, з яких:
1-й прим. служить підставою для списання коштів з рахунку платникаі залишається в документах для банку;
2-й прим. надсилається в банк постачальника, де служить підставою длязарахування коштів на рахунок постачальника;
3-й прим. ворвращается платнику як розписка в здійсненнібанківської операції по його рахунку.
ЧЕК - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з йогорахунку держателю чека певну грошову суму.
ГРОШОВІ ЧЕКИ застосовуються для виплати власникові чека готівки вбанку, наприклад на заробітну плату.
розрахункові чеки - це чеки, які застосовуються для безготівкових розрахунків.
Комерційний банк перед видачею чеків клієнтів проводить їхоформлення: найменування банку-платника, його номор та місцезнаходження; найменування чекодавця та номер його особового рахунку в банку; попередній розмір суми, н яку може бути виписаний чек; підпис посадової особи банку і печатку.
Документообіг при розрахунках чеками в цілому зводиться до наступного.
Чекодавець при придбанні товарів, робіт, послуг виписує чек,проставляючи в ньому таке дані: суму платежу; найменування одержувача і платежу, і місце виписки чека; дату вчинення плтежа.
Зарахування средст на рахунок чекодержателя проїзходіт тільки післянадходжень коштів від чекадателя його банку в банк чекодержателя.Расчетиміж банками відбувається через РКЦ та ЦБР.
Лімітована чекоавя книжка являє собою зброшуровані ввигляді книжки розрахункові чеки, які могутбить виписані підприємством назагальну суму, що не перевищує встановлений по цій книжці ліміт.
Акредитив - це доручення банку покупаталя банку поставщека про сплатупоставщеку товарів і послуг на умовах, передбачених у Акредитивназаяві покупця проти представлених постачальником відповіднихдокументів.
Акредитиви можуть бути двох видів: покриті ине покриті.
Покритий акредитив, при якому платник спочатку депонуєкошти для розрахунків з постачальниками.
Непокритий акредитив-це акредитив за яким платежу постачальникугарантує банк.
Підставою для відкриття акредитива платником є єтелеграма постачальника, ято він готовий до відправки. Для відкриття акредитиваплатник надає в свій банк заяву на стандартному бланку, деобов'язково вказати: номер договору, у відповідності з яким відкривається акредитив; термін дії акредитива; найменування платника та номер його рахунку; найменування іномер банку платника; найменування і номер банку постачальника; вид акредитива; сума акредитива і інші необхідні дані. < p> Заява нга відкриття акредитива подається у колічествве прим.,необхідних банку для виконання умов акредитива.
1-й прим. з підписами та відбитками печатки покупця єпідставою для списання коштів з його розрахункового рахунку та залишається вдокументах для банку платника.
5-й прим. повертається платнику як розписки банку вздійсненні операції поего рахунку.
2-й, 3-й, 4-й прим. заяви через РКЦ направляються в банк постачальникаде:
2-й прим., снабзенний підписом посадових осіб та печаткою банкуплатника, використовується для депонування на рахунку ь 720 "Акредитиви";
3-й прим. вручається постачальнику і служить підставою для відвантаженнятовару;
4-й прим. використовується в якості особового рахунку постачальника за данимаккредітву щодо балансового рахунку ь 720.
Глава 3
Кредитування.
3.1 Суб'єкти кредитних відносин.
У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор іпозичальник.
Кредитор - є особи (юридичні та фізичні),що надали свої тимчасово вільні кошти в розпорядження позичальника напевний термін.
Позичальник - сторона кредитних відносин, яка отримує кошти вкористування (у позичку) та зобов'язана повертаючи їх у встановлений термін. ЩоБонковського стосується кредиту, то суб'єкти кредитних угод тутобов'язково виступають у двох особах, тобто як кредитор і як позичальник. Цепов'язано з тим, що банки працюють в основному на залучені кошти і,отже, по відношенню до госп органом, паселенію, державі --власникам цих коштів, поміщена рахунках в банку, виступають в якостіпозичальників. Перерозподіляючи зосереджені у себе ресурси на користьпотребують в них, банки виступають як кредитори. Те ж саме спостерігається іщодо іншої сторони кредитних угод - населення, господарства,держави; розміщуючи на рахунках в банку свої грошові кошти, вонивиступають в ролі кредиторів, а просячи позику, преврвщаются в заемшіков.
3.2 Класифікація банківських кредитів і принципи банківського кредитування.
Коммерчіскіе банки надають своїм клієнтам різноманітні видикредитів, які можна класифікувати за різними ознаками. Першвсього за основними групами позичальників: кредит господарству, населенню,державним органам влади.
За призначенням (напрямку) розрізняють кредит: споживчий; промищленний; торговий; сільськогосподарський; інвестиційний; бюджетний.
За строками користування кредити бувають: до запитання; термінові.
Останні, в свою чергу, підрозділяють на: короткострокові (до1 року); середньострокові (від 1 до 3 років); довгострокові (понад 3 років).
За розмірами розрізняють кредити великі, середні і дрібні.
За забезпечення: незабезпечені (бланкові) кредити і забезпечені,яке, в свою чергу, за характером забезпечення підрозділяються назаставні, гарантовані та застраховані.
За методами погашення розрізняють банківські позики, що погашаються врозстрочку (частками, частками), і позики, що погашаються одноразово (на однупевну дату).
До принципів кредитування відносяться: срочносіть повернення,диференційованість і платність.
Без поворотності кредит не може існувати. Повернення єневід'ємною рисою кредиту, його атрибутом.
Терміновість кредитування являє собою необхідну формудосягнення поворотності кредиту. Принцип терміновості означає, що кредитповинен биь не просто повернений, а повернений в сторо певний термін, т.тобто в ньому знаходить вираз фактор времені.Срочность є тимчасовавизначеність поворотності кредіта.Еслі порушується термін користуванняпозичкою, то він втрачає своє справжнє призначення, що негативнопозначається на состоянііденежного обігу в країні. Дотримання цьогопринципу необходио для рбеспеченія ліквмдності самих банків. Дотриманняпринципу терміновості повернення кредиту откриваетвозможность отримання в банкунових кредитів. Терміни кредитування устанвливается банком виходячи з термінівоборотності кредитуються матеріальних цінностей та окупності витрат, алене вище нормативних.
диференційованість кредитування означає, ято комерційні банки неповинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам,претендують на його отримання. Кредит має прндоставляться тільки тимгоспорганам, які в змозі його повернути. Тому діфференціаіцякредитування повинна здійснюватися на основі показниківкредитоспроможності, під ькоторой розуміється фінансовий станпідприємства, дфющее впевненість у здатності готовності позичальникаповернути кредит в обумовлений договором строк.
Лише з прийняттям Закону "Про банки банків ської діяльності"комерційні банки України отримали можливість надавати своїмклієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту. Таким чином, усучасних умовах, кажучи про забезпечення позик, слід мати на увазінаявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, що гарантуютьсвоєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії,договору-поруки, договору страхування відповідальності непогашеннякредиту.
Принцип платності кредиту озночает, що кожне підприємство-позичальникмає внести банку визначену плату за тимчасове позаімствованіе у ньогодля своїх потреб грошових коштів. Реалізація цього принципу на практиціздійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківськоговідсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Платність кредиту покликананадати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунокпідприємств, спонукаючи їх на увелеченіе власних ресурсів та економневитрачання залучених средств.Банку платність кредиту забезпечуєпокриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені вдепозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а такожзабезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування
(резервного, статутного) і використання на власні та інші потреби.
Основні фактори, що сучасні комерційні банки враховуютьпри встановленні плати за кредит, наступне: базова ставка відсотка за позиками, що надаються комерційнимбанкам ЦБР; середня процентна ставка по межбануовскому кредиту, тобто заресурси, що купуються у інших комерційних банків для своїх активнихоперацій; середня процентна ставка, що сплачується банком своїм клієнтам подепозитних рахунках різного виду; структура крадітних ресурсів банку (чим вище частка залученихкоштів, тим дорожче повинен бути кредит); попит нв кредит з боку господарників (чим менше попит, тимдешевше кредит), термін, на який ісправался кредит, і вид кредиту, а точніше ступіньйого ризику для банку в залежності від забезпечення; стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції,тим дорожче повинна бути плата за кредит, оскільки у банку підвищується ризиквтратити свої рсурси через знецінення грошей).
3.3 Методи кредитування і форми позичкових рахунків.
Під система банківського кредитування розуміється сукупністьелементів, що визначають організацію кредитного процесу, і йогорегулювання відповідно до принципів кредитування. В якостіскладових елементів вона включяет в себе: порядок ступінь участі власних коштів позичальників у кредіттуемойоперації; цільове призначення кредиту; методи кредитування; форми позичкових рахунків, способи регулювання позичкової заборгованостей; форми і порядок контролю за цільовим та ефективним використаннямссуднихсредств і своєчасним їх поверненням.
Під методом кредитування слід розуміти способи видачі та погашеннякредиту відповідно до принципів кредитування.
Позика видається на задоволення певної цільової потреби взасобах. Цей метод застосовується при предостовленіі позик на конкретністроки, тобто строкових позик.
Інший метод надання позики полягає в тому, що банкнадає позики в межах заздалегідь встановленого банком для позичальникаліміту кредитування, який використовується ним у міру потреби шляхомоплаті що пред'являються до нього платіжних документів протягом певногоперіоду.
Таая форма надання кредиту називається відкриттям кредитноїлінії.
Метод кредитування обумовлює форму позичкового рахунку, використовуваногодля видачі та погашення кредиту. Для здійснення операцій з кредитуваннязвемщіков уцережденія комерційних банків відкривають їм позичковий рахунок:звичайні (прості) і спеціальні.
Спеціальні ссуднае рахунку, як правило, відкриваються позичальникам,відчувають постійну потребу в банківському кредиті, коли кредитомопосередковується більша частина платіжного обороту госпорганів. У анстоящее часза спеціальними позичковими рахунками по обороту товарних запасів кредитуютьсядержавні роздрібні та оптові товговие організації, а також збутпостачальницькі.
Підприємству може бути відкритий тільки один спеціальний позичковий рахунок.
Але не це не виключає можливість відкриття йому паралельно простих позичковихрахунків, якщо банк визнає за необхідне покредітовать у підприємства окремобудь-які товари, витрати, еропріятія.
Прості позичкові рахунки використовуються в банківській практиціпереважно для видачі разових позик. Погашення заборгованостей за цимирахунками здійснюється згідно з заемшіком терміни на підставі строковихзобов'язань-доручень.
Кредотавніе першокласних платоспроможність і кредитоспроможних позичальників можепроводитися банком з використанням єдиного активно-пасивного (розрахунково -позичкового) рахунку, званого в банківській практиці КОНТОКОРРЕНТОМ. Цейрахунок є вищою формою довіри банку до ліенту. За дебетом цього рахункуйдуть всі платежі клієнта, пов'язані з його виробничою діяльністю тарозподілом прибутку, а в кредит зараховується виручка і всі іншінадходження на користь підприємства.
3.4 Кредитний договір банку з позичальниками.
Лише з 1988р. банківська система (після більш ніж п'ятдесятирічногоперерви) повернулася до практики укладання кредитних договорів згосподарниками. Це було обумовлено переходом як усіх галузейгосподарства, так і самої банківської системи на самофінансування.
Орієнтація країни на ринкові умови господарювання, прийняті в
1990р. законів про підприємства і підприємницької діяльності,власності, банках банківської деятельеості дозволила з 1991р. перейти дорозвитку кредитних відносин з господарством на основі повноцінних, юридичноправомочних кредитних договорів.
Сучасний кредитний договір, як правило, містить наступнірозділи.
1. Загальні положення.
2. Права та обов'язки позичальника.
3. Права та обов'язки банку.
4. Відповідальності сторін.
5. Порядок вирішення спорів.
6. Термін дей наслідком договору.
7. Юридичні адреси Стронов.
В 1. розділі кредитного договору вказуються: найменуваннядоговірних сторін; предмет договору - вид кредиту, його сума, термін,процентна ставка; умови забезпечення виконання зобов'язань по кредиту
(застава, гарантія, поручительство, страхування відповідальності занепогашення кредиту); порядок видачі та погашення кредиту, а також порядікнаяісленія та сплати відсотків за кредит (за строковий і прострочений).
Права та обов'язки позичальника та кредітоар (2 і 3 розділи договору)випливають з чинного законодавства, а також визначаютьсяособливостями кожної конкретної кредитної угоди, ситуацією на ринкукредитних реусрсов, кредитоспроможності позичальника.
Так, зокрема, підприємство-позичальник може передбачати для себев кредитному договорі такі права: вимагати від банку надання кредиту в обсягах і в терміни,предусмотенние договором; звернутися до банку з неоьходімимі обгрунтуваннями і розрахунками длявнесення змін до умов договору; достроково погасити заборгованість опссуде; розірвати договір при недотриманні банком його умов або за своїмиекономічних міркувань; вимагати пролонаціі терміну договору з об'єктивних причин.
Банк має право: проводити перевірку забезпечення наданого кредиту, у тому числі намісці (у позичальника), та цільового використання кредиту; припиняти видачу нових позик і пред'являти до стягнення ранішевидані при порушенні позичальником умов кредитного договору, а також привиявленні випадків недостоверностіотчетності, занедбаності в бухгалтерсномобліку, неодноразовій затримки сплати відсотків за аредіт; стягувати з позичальника при пролонгації кредиту відповіднекомміссіонное вознагрвжденіе; переглядати в односторонньому поряке процентні ставки закористування крадітом у разі зміни рівня процентної ставки ЦБР, нормиобов'язкових резервів, депоніруемех комерційним банкам в ЦБР, рівняінфляції національної валлюти; виробляти нарахувати?? ие і стягнення компенсації за невикористанукредит (у разі офіційної відмови позичальника від кредиту або його частини впротягом терміну дії договору).
Позичальник зобов'язується: використовувати виданий кредит на цілі, передбачені в договорі; повернути наданий кредит в обумовлений договором строк; своєчасно сплатити банку відсотки за користування кредитом; своєчасно надати баланс та інші документи, необхіднібанку для здійснення контролю за позикою; забезпечити доставерность що надаються в банк даних для отриманнякредиту та подальшого контролю за його використанням; надати кредитору доступ до первинних звітним та бухгалтерськимдокументів на його вимогу з питань, що стосуються виданого кредиту; предоставлятькредітору відомості про всіх і планіруемихк отримання утретіх осіб кредитах; завчасно інформувати банк про майбутню змінуорганізаційно-правової форми або іншої реорганізації: при реорганізації або лмквідаціі незамедленно погасити заборгованістьза кредитом з повною оплатою відсотків незалежно від договірного термінупогашення кредиту.
Обов'язки банку за кредитним договором полягає в наступному: надати кредит позичальникові в обсягах і в терміни, передбачені вдоговорі; інформувати позичальника про факти і причини дострокового стягненнябанком кредиту; щомісячно до _______ числа нараховувати відсотки за наданийкредит; інформувати про зміни в нормативних документах з питанькрдітованія і розрахунків, що вносяться за рішенням ЦБР, органів влади тауправління.
За порушення умов кредитного договору в 4 розділіпередбачається відповідальність сторін, у тому числі і майнова.
Заключеніекредітних договорів проходить у декілька етапів.
1.Формірованія змісту кредитного договору клієнтів-позичальником.
2. Розгляд банком наданого клієнтом проекту кредитногодоговору та складання висновку про можливість надання кредитувзагалі і про умови його надання зокрема.
3. Спільна коректування кредитного договору клієнтом і банком додосягнення взаємоприйнятного варіанту і подання його на розглядюристів.
4. Підписання кредитного договору обома сторонами, тобто наданняйому сили юридичного документу.
3.5 Довгострокове кредитування.
Аналіз відбуваються структурних змін в інвестиційній сферідозволяє зробити, що, незважаючи на зниження централізованих капітальнихвкладень та обмеження нецентралізованих капітальних вкладень кредитнимиі податковими методами, проблеми довгострокових інвестицій та їх фінансово -кредитного забезпечення зберігають свою актуальність і в даний час. Цепов'язано, по-перше, з активізацією інвестиційної діяльності в рядігалузей і сфер господарювання, зорієнтованих на виробництвоспоживчих товарів, активізацією діяльності територіальних органівуправління в інвестуванні соціальної інфрострутури, підвищенням роліінвестицій населення, по-друге, з р.
