Міністерство загальної та професійної освіти Російської федерації.

Томський політехнічний університет.

Факультет автоматики та обчислювальної техніки.

Ринок банківських послуг. реферат

Виконав: студент групи 8г72

Веріс Е.О.

Науковий керівник:

Кандидат економічних наук Колова

В.В.

Томськ, 1998

План:

. Введення.
. Характеристика банку як підприємства.

- Уявлення про сутність банку з позиції його історичного розвитку.

- Сучасні уявлення про сутність банку.
. Основні банківські операції.

- Поняття і основні види лізингу.

- оперативний лізинг;

- фінансовий лізинг;

- Ліквідність і платоспроможність комерційного банку.

- ліквідні кошти;

- ліквідність балансу;

- Основні види безготівкових платежів.

- розрахунки платіжними вимогами ;

- розрахунки платіжними дорученнями;

- розрахунки чеками;

- акредитивна форма розрахунків;

- Ресурси комерційних банків.

- Загальні риси сучасної системи кредитування.

- класифікація банківських кредитів;

- основні специфічні положення сучасної системи кредитування;

- Банківські вкладення в цінні папери.

- Поняття валютного ринку.
. Висновок.

Введення.

Зараз, коли в Росії складається система ринкових відносин, банкстає якщо не головною, то однією з найважливіших структурою. Якщо ранішебанківська справа в Росії знаходилося на досить низькому рівні, якрозвитку, так і по приділяти увагу в навчальних закладах, то зараз цеодна з наук, що розвиваються найбільш швидкими темпами.

Банківська справа - древня наука. Вона поєднує в собі тисячолітній досвідроботи кредитних установ, розкриває те, що протягом тривалогоперіоду формувалося як обов'язкові принципи організації банківськогогосподарства.

При всій простоті, що здається, банківська справа дуже непроста наука.
Наприклад, один великий американський фізик розповідає у своїх мемуарах проте, як, будучи студентом, він спочатку вступив на економічний факультет,однак незабаром зрозумів, що це занадто складно для нього і вступивна відділення квантової фізики ... грошові, кредитні відносини як елементиекономічних відносин відображають найбільш складні явища життя,оскільки ставляться до відносин між людьми, як найбільш складним їїсуб'ектам.1

Банківська справа розвивається за законами суспільного розвитку, залінії сходження від простого до більш складного. Було бпротиприродним, якби ми, наприклад, порівнювали стародавній прототипакредитива як запис в торговельній книзі з сучасними його модифікаціями.
Не можна взагалі порівнювати стародавній банкірський будинок з його рівнемздійснення операцій з сучасним банком, оснащеним сучаснимикомунікаціями і каналами зв'язку. Як «живий організм» банк відображає тівимоги, які пред'являють до нього сучасний спосіб життя.

Дана робота складається з двох основних розділів. Перший з нихприсвячений загальним питанням теорії банку, його сутності. У цьому розділірозкриваються економічні закони, що регулюють діяльність банківськоїсистеми. У другому розділі розглядаються загальні питання банківськоїдіяльності - ліквідність, характеристика ресурсів банку, кредитні,валютні операції, операції з цінними паперами, лізинг. Саме тутдокладний опис технології банківської справи, порядок оформленнябанківських операцій.

1. Характеристика банку як підприємства.

1.1. Уявлення про сутність банку з позиції його історичного розвитку.

Історія давніх століть не лишила достатньо повних відомостей про те,коли виникли банки, які операції вони виконували, що з'явилосяспонукальної силою їх розвитку. В даний час збереглися відомості проперші гроші древніх народів, але не про банки. Іншими словами, сучаснаісторія накопичила чималі матеріальні свідчення стародавнього грошовогообігу, але не дала відповіді на те, яка при цьому була роль найпростішихкредитних установ. Більше того, сам період виникнення банків невизначено в економічній літературі, не ясна їхня істинна природа.

Перші банки, на думку ряду вчених, виникли в умовах мануфактурноїстадії капіталізму, і з'явилися, перш за все, в окремих італійськихмістах в 14 і в 15 століттях. На їхню думку, банк, як особливий інституттоварного господарства виник не у зв'язку з розвитком товарно-грошовихвідносин на ранніх етапах товарного господарства, а саме в той їх період,коли потрібна була мережа спеціальних установ, що регулюють грошовеобіг і проводили операції. Банк з'явився тільки на такій стадіїрозвитку кредиту, коли без його широкої допомоги неможливо булофункціонування капіталістичних підприємств. Не випадково банкхарактеризується виключно як явище капіталістичного господарства.

Інша частина фахівців вважає, що банки виникли в більш раннійперіод - за феодалізму. Вони відзначають, що вже в античному і феодальномугосподарстві з'явилася потреба у функції банків як посередників уплатежах.

Отже, думки про природу появи перших банків розходяться не на одно -два століття, а охоплюють майже дві тисячі років.

Отже, суть питання про перші банках навіть не стільки у визначенніякоїсь історичної дати, прийнятної для різних сторін, хоча дляекономічної науки це також не формальне питання, скільки у визначеннітого, що ж вважати банком.

На жаль, саме слово «банк» нам не тільки не прояснює йогосутність. А створює додаткові труднощі в істинності наших судженьі уявлень про перших кредитних установах. Слово «банк» походить відіталійського «banco», що означає «стіл». Ці «банко-столи» встановлювалисяна площах, де відбувалася жвава торгівля товарами. Вона велася звикористанням різноманітних монет. Єдиної системи монет не існувало.
При купівлі-продажу зустрічалися монети різної форми, різногогідності, причому найчастіше нижче номінальної ціни, яка була вказанана них. У цих умовах потрібні фахівці, які б знали ірозбиралися в безлічі звертаються монет, могли б оцінити і дати порадипо їх обміну. Ці фахівці-міняйли зазвичай розташовувалися зі своїми особливимистолами на ринках, де відбувається торгівля.

На думку істориків, ще в 2300-му році до нашої ери у халдеїв булиторгові компанії, які видавали позики. Ці ж операції в 4-му столітті донашої ери практикувалися і в Греції. Примітно, що з прийомом вкладівстародавні греки за відому плату виробляли обмін грошей.

Хто ж виконував ці перші банківські операції? За свідченнямісториків, ними були як окремі особи, у яких концентрувалисязначні грошові кошти. Храми були надійним місцем для зберіганняцінностей. Злодії, що належали з шануванням до вівтарів, не грабували їх.
Недоторканність вкладу гарантувалася поважним ставленням дорелігії.

Перші банкіри зрозуміли, що накопичуються величезні грошові кошти,лежать без руху - це непродуктивно. Так як їх можна було бвикористовувати і одержувати істотну користь, віддаючи їх у тимчасовекористування, або відкриваючи власні нові підприємства. Зручності,створювані банками, не могли не привернути увагу ділових людей.
Поступово банківська клієнтура розширювалася. Банки в свою чергу пішли навиконання робіт довірителів зі складання договорів між клієнтами.
Стали виступати посередниками в торгових угодах. За оцінкою одного завторів, «цілком достовірними можна вважати ту обставину, що хоча неменше існували кредитні листи зі зверненням за платежами до банкіра ».

Всі ці свідчення ніяк не підтверджують існуючу уявлення проте, що перші банки виникли в умовах мануфактурної стадії капіталізмуу формі банкірських будинків.

1.2. Сучасні уявлення про сутність банку.

Розглянуті зауваження про походження банку, безперечно, мають дляаналізу існуюче значення, вони ніби наближають до розкриття сутібанку, однак не все ще ясно, сутність банку поки залишається загадкою. Дорозкриття суті банку можна підійти з двох сторін: з юридичної таекономічної. У першому випадку початкове значення набуває поняття
«Банківські операції». В їх перелік входять ті, які відповідно дозаконодавством відносяться виключно до банківської діяльності.

При всій важливості юридичного аспекту проблема сутності банкузалишається відкритою. З'ясування сутності - це не лише співвідношеннядіяльності банку з законом. Неюридичні закон визначає сутність банкуяк такого, не операції, дозволені йому виконувати, а економічнабік справи, природа банку, що дає йому законодавче право здійснювативідповідні оцінки.

На Русі здавна під підприємством розуміється справу, діяльністьнезалежно від того, яким видом діяльності займається той чи іншийсуб'єкт. Сказати тому, що «банк - це підприємство» цілком нормально повідношенню до нього, а також до будь-якого суб'єкта, що займається певноюдіяльністю. І, тим не менш, поставити крапку ми тут не можемо, аджесаме слово «підприємство» в змістовному плані мало, про що говорить.

Банк як специфічне підприємство призводить продукт, істотнощо відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він робить непросто товар, а товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів.

З урахуванням аналізу специфіки, основи і структури, банк можна визначитияк підприємство або грошово-кредитний інститут, що здійснюєрегулювання платіжного обороту в готівковій та безготівковій формах.

2. Основні банківські операції.

2.1. Поняття і основні види лізингу.

Однією з основних банківських операцій є лізингові операції.

Сутність лізингової угоди. У світовій практиці термін «лізинг»використовується для позначення угод різного роду, заснованих на орендітоварів тривалого користування. Залежно від терміну, на якийукладається договір оренди, розрізняють три види орендних операцій:

- короткострокова оренда (рентінг) - від одного дня до одного року;

- середньострокова оренда (хайринг) - від одного року до трьох років;

- довгострокова оренда (лізинг) - більше трьох років;

Тому під лізингом звичайно розуміють довготермінову оренду машин таобладнання. Крім того, лізинг можна розглядати як специфічнуформу фінансування вкладень в основні фонди при посередництвіспеціалізованої лізингової компанії, що займається придбанням для третіхособи майна і віддає йому в оренду на довгостроковий період. Таким чином,банк фактично кредитує орендатора. Тому лізинг часто називають «кредит -оренда ».

Основні елементи лізингових операцій. Основу лізингової угодискладають:

- об'єкт угоди,

- суб'єкт угоди (сторони договору),

- термін договору (період лізу),

- лізингові платежі,

- послуги з лізингу.

Об'єкт лізингу. Об'єктом операції може бути будь-який вид матеріальнихцінностей, якщо він не знищується у виробничому циклі. По природіорендованого об'єкта розрізняють лізинг рухомого і нерухомого майна.

Суб'єкт лізингу. Суб'єктами лізингової угоди є сторони,що мають безпосереднє відношення до об'єкта угоди. При цьому їх можнапідрозділити на прямих і непрямих учасників.

До прямих відносяться:

- лізингові фірми і компанії, в тому числі банки

(лізингодавці);

- підприємства та населення (лізингоотримувачі);

- постачальники об'єктів договору (підприємства і торгові компанії).

Непрямими учасниками лізингової угоди є комерційні таінвестиційні банки, що кредитують лізингодавця і виступають гарантамиугод.

Вартість лізингу. У проекті лізингових операцій найбільш складниммоментом є визначення суми лізингових платежів,належних лізингодавцю. При коротко-і середньостроковій оренді сумаорендних виплат значною мірою встановлюється кон'юнктурою ринкуорендованих товарів. При довгостроковій оренді в основу розрахунку лізинговихплатежів закладаються методично обгрунтовані розрахунки, що пов'язано зівартістю об'єкта угоди та тривалістю терміну лізингового контракту.
Багато економістів при цьому відзначають, що, незважаючи на наявні подібностіміж лізингом і кредитуванням, розробка умов лізингу і документальнеоформлення є більш складною справою і вимагають спеціальної підготовки ідосвіду.

Для розрахунку суми орендних платежів використовується формула, якавиражає їх взаємозв'язок що діє на їх величину всіх умов угоди.
Ця формула має вигляд:

І: T

Р = Ах

1-1: (1 + I: Т) ТХП

Р - сума орендних платежів,

А - сума амортизації або вартість майна, що орендується,

П - термін контракту,

І - лізинговий відсоток,

Т - періодичність платежів.

Використання цієї формули характеризує лінійний графік, якийпоказує, що протягом усього періоду дії сума кожногоорендного платежу залишається незмінною.

Види лізингових операцій. Сучасний ринок лізингових послугхарактеризується різноманітністю форм, моделей контрактів і юридичних норм,регулюють лізингові операції, існуючі форми лізингу можнаоб'єднати у два види оперативний та фінансовий лізинг.

Оперативний лізинг - це орендні відносини, за яких витратилізингодавця, пов'язані з придбанням та утриманням що здаються в орендупредметів, не покриваються орендними платежами протягом одного лізинговогоконтракту.

Основні ознаки оперативного лізингу:

- лізингодавець не розраховує відновити усі свої витрати за рахунок надходження лізингових виплат від одного лізингоодержувача.

- Лізинговий договір укладається, як правило, на 2-5 років, що значно менше, ніж терміни фізичного зносу обладнання, і може бути розірваний одержувачем у будь-який час.

- Ризик псування або втрати об'єкта лежить в основному на лізингодавці. < p> При оперативному лізингу лізингова компанія купує обладнаннязаздалегідь, не знаючи конкретного орендаря. Фірми, що займаютьсяоперативним лізингом, повинні добре знати кон'юнктуру ринку інвестиційнихтоварів як нових, так і вживаних. При цьому виді лізингукомпанії самі страхують майно, що здається в оренду, та забезпечуютьтехнічне обслуговування та ремонт.

Фінансовий лізинг - угода, що передбачає протягом періодудії виплату лізингових платежів, що покривають повну вартістьамортизації обладнання або більшу його частину, додаткові витрати іприбуток лізингодавця.

Основні риси фінансового лізингу:

- участь третьої сторони (виробник або постачальник об'єкта).

- неможливість розірвання угоди протягом так званого основного терміну оренди, тобто терміну, необхідного для покриття витрат орендодавця. Однак на практиці це іноді трапляється, що обумовлюється в угоді про лізинг, але в цьому випадку вартість операції значно збільшується.

- Більш тривалий період угоди (зазвичай термін служби об'єкта).

-- Об'єкти операцій, як правило, відрізняються високою вартістю.

Так само як і при оперативному лізингу, після завершення терміну контрактулізингоодержувач може:

- купити об'єкт, але за залишковою вартістю;

- укласти новий договір на менший термін і за пільговою ціною;

- повернути об'єкт угоди лізинговій компанії.

2.2. Ліквідність і платоспроможність комерційного банку.

У вітчизняній економічній літературі, на відміну від усталеноїміжнародної банківської термінології, часом змішуються два поняття --ліквідність балансу банку і платоспроможність його, що в подальшомупризводить до ототожнення методів і засобів підтримки ліквідності іплатоспроможності кредитних інститутів. Якщо перше в більшому ступені справасамого банку, і він самостійно вибирає в конкретних умовах ті абоінші засоби підтримки своєї ліквідності на рівні встановлених норм, тодруге, як правило, відноситься до функцій держави в особі центральногобанку.

Ліквідні кошти. Термін «ліквідність» в буквальному значенні словаозначає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей угрошові кошти. Активи банку в залежності від легкості перетворення їх угрошову форму визначаються як ліквідні або неліквідні кошти.

Активи банку за ступенем їх ліквідності можна розділити на три групи:

- ліквідні кошти, що знаходяться в негайній готовності, або першокласні ліквідні с?? едства. У їхньому числі - каса, кошти на кореспондентському рахунку, першокласні векселя і державні цінні папери;

- ліквідні кошти в розпорядженні банку, які можуть бути перетворені на грошові кошти. Мова йде про кредити й інші платежі на користь банку з термінами виконання в найближчі 30 днів, умовно реалізованих цінних паперах, зареєструвавши на біржі (як і участь в інших підприємствах і банках);

- неліквідні активи - це прострочені кредити і ненадійні борги, будівлі та споруди, що належать банку і відносяться до основних фондів.

Ліквідність балансу. Баланс вважається ліквідним, якщо його стандозволяє за рахунок швидкої реалізації коштів по активу покривати терміновізобов'язання по пасиву. Можливість швидкого перетворення активів банку вгрошову форму для виконання його зобов'язань визначається рядомфакторів, серед яких вирішальним є відповідність термінів розміщеннякоштів термінам залучення ресурсів. Інакше кажучи, який пасив по терміну,таким має бути й актив; тоді забезпечується рівновага в балансі міжсумою і терміном вивільнення коштів по активу в грошовій формі і сумою ітерміном майбутнього платежу по зобов'язаннях банку.

Отже, банк вважається ліквідним, якщо суми його грошових коштів,які банк має можливість швидко мобілізувати з інших джерел,дозволяють своєчасно виконувати зобов'язання по пасиву. Необхіднопідкреслити, що з метою підтримки своєї стабільності банк повинен матипевний ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань,поява яких може бути викликано зміною фінансового ринку,фінансового положення клієнта або банку-партнера.

Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності.
Платоспроможність трактується як здатність банку в належні строки та вповній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями. Однак вона залежить не тількивід ліквідності балансу, але і від ряду факторів. До їхнього числа відноситься:

- політична та економічна ситуація в країні або регіоні, стан грошового ринку, можливість рефінансування у центральному банку, розвиток ринку цінних паперів;

- одночасно вказують фактори впливають прямо або опосередковано на ліквідність балансу банку, а також знаходяться в певній взаємозв'язку один з одним.

Сказане можна проілюструвати у вигляді схеми (1).

політична ситуація в країні або регіоні

стан грошовогоекономічна ринку ситуація в країні

досконалість законодавства

надійність банків -надійність партнерів клієнтів

платоспроможність банку

ліквідність балансу банку

внутрішня політиказовнішня політика банку: створення Філі -банку: спеціалізація ріалів, децентралізація тапослуги правочинів і цілей

рівень кваліфікації забезпеченість кадріввласним капіталом

рівень менеджменту

Схема1. Фактори впливу на ліквідність і платоспроможність банку.

2.3. Основні види безготівкових платежів.

Розрахунки в народному господарстві здійснюється у формах, встановлюванихцентральним банком. При цьому конкретна форма вказується в договорі міжпостачальником і покупцем.

Вид розрахункових документів та організація документообігу в банку, уплатників і одержувачів грошей визначають наступні основні формибезготівкових розрахунків:

- платіжні вимоги;

- платіжні доручення;

- розрахункові чеки;

- акредитиви.

2.3.1. Розрахунки платіжними вимогами.

Платіжна вимога - це розрахунковий документ, що містить вимогуодержувача коштів платнику про сплату певної суми через банк:нижче наводиться схема документообігу при розрахунках платіжнимивимогами. Схема 2.

постачальник платіжні вимоги і рахунки банк постачальника-

зарахування коштів

на рахунок

покупець банк покупця-

списання коштів

з рахунку

Платіжні вимоги доцільні при розрахунках за товари та послуги.
Вони зручні постачальника, тому що банк здійснює інкасування платіжнихвимог, стежить за стягненням грошей з покупця. Покупець маєможливість за документами контролювати дотримання постачальником договірнихумов, відмовитися від акцепту, якщо ці умови порушені. Акцепт буваєпопередній або наступний. При попередньому банк списуєкошти з рахунку платника, не отримавши від нього у встановлений термінвідмови від акцепту. Таким чином, запобігає неправомірне списаннякоштів з бюджетних і деяких інших рахунків, хоча при цьому рух грошейзатримується на кілька днів. При подальшому акцепт банк списуєкошти з рахунку відразу, але потім відновлює їх на рахунку, якщоплатник у встановлений термін заявить відмову від акцепту. Тут списаннякоштів, а отже рух їх основної маси, прискорюється. Враховуючи, щовідмови від акцепту складають лише кілька відсотків від загального обсягуплатежів, повернення коштів і пов'язана з цим затримка їх руху вельминевеликі. Недоліками розрахунків платіжними вимогами є тривалийдокументообіг і можливість виникнення неплатежів через відсутністькоштів у платника.

2.3.2. Розрахунки платіжними дорученнями.

Платіжне доручення являє собою розрахунковий документ, що міститьдоручення платника банку про перерахування з його рахунку певної сумина рахунок одержувача. Схема документообігу така (3).

покупець банк покупця-списання коштів з рахунку

постачальник банк постачальника зарахування коштів на рахунок

Найбільш широко платіжні доручення використовуються в розрахунках зазакуповується у колгоспів і радгоспів сільгосппродукцію, в інших товарнихрозрахунках. З їх допомогою виробляються також попередня оплата товарів іпослуг, авансові платежі, переважна частина не товарних платежів,наприклад, до бюджету. Розрахунки дорученнями підвищують швидкість платежів. Алепостачальники часто не зацікавлені в їх застосуванні, тому що потрапляють узалежність від покупців, які можуть затримувати виписку.

2.3.3.Расчети чеками.

Розрахунковий чек - це документ, який містить доручення чекодавця банку проперерахування з його рахунку певної суми на рахунок чекодержателя.
Документообіг при чекової формі зображений на схемі 4.

постачальник банк постачальника зарахування грошей на рахунок

Покупець банк покупця-

депонування коштів списання суми чека з депонованих коштів

Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, за якими з банкувидаються готівкові гроші; з них не можна давати здачу готівкою.
Чеки використовуються в розрахунках за товари, прийняті його приймально-здавальнихдокументом, а також за послуги транспорту. Це один з гарантованих формрозрахунків. Оплата чеків забезпечується банківським кредитом або зспеціально створеного депозиту.

2.3.4.Аккредітівная форма розрахунків.

Акредитивні доручення банку покупця банку постачальника завідвантажений товар або надані послуги на умовах, передбачених уакредитивне заяві покупця. Документообіг при акредитивної формірозрахунків має такий вигляд. Схема 5.

Покупець банк покупця-

депонування коштів,

списання суми з рахунку

депонованих коштів

постачальник банк постачальника

зарахування коштів на

рахунок

Акредитив застосовується в іногородніх розрахунках за товари, головнимчином при разових поставках. До недоліків акредитивної форми розрахунківвідноситься затримка вантажообігу: як видно зі схеми, відвантаження товаруздійснюється тільки після отримання акредитива.

2.4.Ресурси комерційних банків.

Комерційні банки виступають, перш за все, як специфічніустанови, які, з одного боку, залучають тимчасово вільнізасоби господарства, а з іншого - задовольняють за рахунок цих залученихкоштів різноманітні потреби підприємств, організацій та населення.

Слід звернути увагу, що поняття «банківські ресурси» ширше, ніжпоняття «ресурси кредитування», оскільки перші надаються не тількидля цілей кредитування, а й для фінансування та здійснення іншихактивних або комісійних операцій банків. У фінансово-кредитному словникудається таке визначення банківських ресурсів:

«Банківські ресурси» - це сукупність засобів, що знаходяться врозпорядженні банків та яка використовується ними для кредитних та інших операцій.1
При всіх перевагах даного визначення його недоліком є, однак,те, що в ньому зовсім не звертається увага на джерела банківськихресурсів. Ресурси банків діляться, як відомо, на власні тазалучені, до складу власних ресурсів державних банківвключаються закріплені за банками кошти статутного, резервного фондів,фонду основних коштів, фонду амортизації та фонду розвитку банківськогосправи. Засоби двох основних фондів - статутного та резервного --спочатку створювалися за рахунок коштів державного бюджету. Їхрозмір практично не чинив ніякого впливу ні на розмір банківськихоперацій, ні на господарсько-розрахункові інтереси державних банків.

У складі залучених ресурсів державних банків значну рольграли кошти державного бюджету. Кошти використовувалисядержавними банками, у двох випадках: коли було перевищення доходівнад видатками бюджету за попередні роки і від моменту надходження доходівбюджету на рахунки в банк до моменту їх витрачання. Таким чином,величина цього ресурсу в великій мірі залежить від стану фінансовоїсистеми. У нас в країні в 1986 - 1998 роках через наявність дефіцитудержавного бюджету фінансова система сама запозичила удержавного банку кредитні ресурси для покриття цього дефіциту.

Отже, комерційні банки стають специфічними підприємствами,спеціалізуються на посередницькій діяльності, пов'язаної, з одногобоку, з купівлею ресурсів, а з іншого - їх продажем нужденнимпідприємствам, організаціям та населенню. У цих умовах для банківвиявляються однаково важливими, як активні, так і пасивні операції. Відпасивних операцій залежить розмір банківських ресурсів і, отже,масштаби діяльності комерційних банків.

Виходячи з вище викладеного: ресурси комерційних банків - це їхвласні капітали і фонди, а також кошти, залучені банками врезультаті проведення пасивних, а також активно-пасивних операцій івикористовуються для активних операцій банков.1 (Схема 6).

вільні ресурси ринок ціннихіноземні банкипідприємств і паперів кореспондентиорганізацій

вільні ресурсикошти комерційнихдержустанов банків на кор. рахунках

в частині перевищення

активу над пасивом

вільні ресурсикошти комерційнихкооперативівбанків на Кореспонден.

рахунках в частині перевищення

пасиву над активомвільні ресурсикредити, отримані віднаселення банку

вільні ресурси операції комерц. комерційнібанкизмішаних банків за пре-підприємств доставлю. ресурсіввласні ресурси комерційних банківвільні ресурсипартій і товариств.міжбанківські депозитніорганізацій покупка госуд.операції ценн. паперіввільні ресурси операції звзаємною продаж госуд. кредитуванняорганізацій страх. ценн. паперіввільні ресурсикредитних товариш.,кооперативівдержавний банк кошти на Кореспонденвільні ресурси. рахункахмісцевих бюджетів фонд регулир. банків емісійні ресурси

2.5. Спільні риси сучасної системи кредитування.

Кредитування підприємств і населення належить до традиційнихпослуг. Не випадково банк називають кредитним підприємством. Найбільша частинаактивів банків як і раніше поміщена в кредитні операції.

Класифікація банківських кредитів. Банківські позики, наданіпозичальникам, можна класифікувати по різноманітним ознакам. Один з них --хто їх отримує, який характер позичальника. Залежно від одержувачапозичальниками виступають:

- державні підприємства та організації;

- кооперативи;

- орендарі, громадяни, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю;

- інші банки;

- інші господарства, включаючи органи влади (місцеві, міські ради та ін), спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.

По групі банків позики державних. підприємствам і організаціямстановили на початок 1997 року більше 80%. Кооперативи одержали приблизно
116 частина всіх банківських позик, а населення - менше 1%. Кредити населенню зазвичай називають споживчими кредитами, вони задовольняють потребифізичних осіб у зв'язку з покупкою предметів особистого споживання, витратамищодо поліпшення житлових умов і створення домашнього господарства.

Залежно від терміну банківські кредити поділяються на:

- короткострокові;

- середньострокові; < p> - довгострокові;

Короткострокові позики - це позики, термін користування якими неперевищує одного року. Вони надаються під товарно-матеріальніцінності, витрати, цінності в розрахунках, на поточні потреби у платежах,розподільні операції.

Середньострокові позики є кредити, термін користування якимизнаходиться в межах від одного до трьох років. Дані позички обслуговуютьпотреби аналогічні довгостроковими кредитами.

До довгострокових кредитах відносяться позики, терміни яких перевищують трироку. Дані позички обслуговують потреби в коштах, необхідних дляформування основних фондів, оборотних засобів, фінансових активів.

організація кредитної ранжування діяльності встановлення лімітів кредитів

авторизація кредитна кредитів інформаційна

елементи управлінська

системи система кредитний управління моніторинг кредитних

ризиком ціноутворення на кредити відновлення проблемних кредитівуправління кредитним портфелем

оцінка кредитного пропозиції та аналіз кредитоспроможності позичальника

Схема 7. Елементи системи управління кредитуванням.

2.6. Основні специфічні положення сучасної системи кредитування.

1. Система кредитування базується на ресурсах банку як підприємства.

Здавалося б, природне положення, проте раніше діяла, схема лише створювала ілюзію того, що кредитна установа працює на наданих йому зверху кредитних ресурсах. Насправді всі ресурси, акумульовані низовими банками, централізовано передавалися в Правління Держбанку, а звідти спускалися знову на місця у вигляді ліміту кредитування. У рамках цього ліміту і здійснювалося кредитування клієнтури того чи іншого регіону.

2. Сформований кредитний механізм все більше носить комерційний характер. У зв'язку з цим мотиви торгівлі, економії набувають особливого змісту. Важливі не тільки кредитування, задоволення тимчасової потреби підприємств у додаткових грошових ресурсах, це мало місце при дореформеної системі, але й пріоритети в ньому, які дають основи для підвищення рентабельності кредитної установи. Саме тут і виявляє себе той принцип комерції, про який говорилося раніше: «подешевше купити - подорожче продати».

3. Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності від ресурсів, але і від економічних нормативів, встановлених центральним банком. Ще до 1991 року єдиним нормативом, що визначає межі кредитування банком його клієнтури, був згаданий ліміт кредитування. Значна частина кредитів, що видаються місцевими банками, не лімітувати зовсім.

4. Важливою ознакою сучасної системи кредитування є його договірна основа. Всі питання, що виникли з приводу кредитування, вирішуються безпосередньо між банком і позичальником. Згідно з договором кожна з сторін приймає на себе певні зобов'язання. Має певними правами по контролю за дотриманням договірних умов.

5. Істотною ознакою сформованої системи кредитування з'явився її перехід від кредитування об'єкта до кредитування суб'єкта. Раніше діяла схема кредитування віддавала перевагу об'єкту кредитування.

6. Нова система кредитування базується на традиційних загальних і специфічних принципах, в тому числі терміновості та забезпеченості; враховується також платний характер кредиту. Разом з тим зміст ряду з них суттєво змінилося. Зміни торкнулися такого загального принципу, як диференційованість кредитування. Відомо, що ще кілька років тому існувала категорія добре і погано працюючих підприємств, до кредитування яких застосовувався диференційований ре?? ім. В основі оцінки підприємства лежала ступінь виконання ним основних планових показників. Ситуація, що склалася в даний час система, як зазначалося, враховує кредитоспроможність клієнта, що знижує ризик несвоєчасного повернення кредиту.

У цілому можна припустити, що в значній мірізмінилася система кредитування підприємства дозволить її оцінити якмодель, більшою мірою відповідну ринкових відносин, переходу відцентралізованих до децентралізованих методів управління економікою.

2.7. Банківські вкладення в цінні папери.

У міру розвитку ринку цінних паперів в нашій країні у кожногокомерційного банку підвищується питома вага вкладень у цінні папери взагальній структурі його активів. Здійснюючи операції з купівлі та продажу акцій,облігацій, сертифікатів, банк може переслідувати різні цілі.

Участь банку в капіталі акціонерного товариства дає можливістькредитній установі отримувати дивіденди на вкладений капітал, а такожбути співвласником даного товариства. В даний час дозволеностворення дочірніх підприємств, де одному з акціонерів належитьполовина статутного фонду плюс одна акція. Банк, створивши дочірнєпідприємство, може передати йому частину своїх функцій. Деякі комерційнібанки, з тим щоб «полегшити» свій баланс, передали створеним дочірнімлізинговим компаніям всі свої операції по оренді обладнання, машин.

Банку є винятково вигідним виступити головним засновникомакціонерного страхового товариства, яке забезпечить страхування підприємствта громадян - клієнтів даного кредитної установи, що поліпшило б поверненнявидаються їм кредитів.

На відміну від інвестицій в акції, які містять певний ризикчерез можливість різких коливань їх ринкової ціни, у світовій практицінайбезпечнішими вкладеннями вважається покупка боргових урядовихзобов'язань. Проте в СНД інвестиції в загальносоюзні облігації важкорозглядати як абсолютно безпечних. З цієї точки зору більшпривабливими є облігаційні позики колишніх союзних республік.
Разом з тим слід мати на увазі, що в умовах політичноїнестабільності масштабність дефіциту бюджету деяких республік - таїть усобі важко передбачувані наслідки для ліквідності їх позик.

Здійснюючи інвестиції в цінні папери, комерційний банккерується не тільки інтересами прибутковості, безпеки вкладень, алеі переслідує іншу важливу мету - регулювання своєї платоспроможності таліквідності. Для забезпечення безперервності платежів по кореспондентськомурахунку банк застосовує різні заходи, наприклад, зберігання на кореспондентськомурахунку великих резервних сум як резерву майбутніх платежів, отриманнякредитів інших банків.

У процесі інвестицій у цінні папери банку слід дотримуватися правиладиверсифікованості вкладень, тобто зниження ризику серйозних втрат. Цього банкможе домогтися при розподілі вкладень між безліччю різних ціннихпаперів. Вкладення доцільно обмежувати п