ЗМІСТ
ВСТУП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. 2
1. Банківська система ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... 3
1.1 Види банківських Cистем .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. 3
1.2. Особливості банку як комерційного підприємства і його операції ... ... ... ... .. 5
1.3. Операції банку. Пасивні та активні операції банку.
«Нові операції» комерційних банків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 6
1.4. Банківська система і грошова емісія ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... .9
1.5. Управління портфелем інвестує фірми ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10
2. Сучасна банківська система в РФ в умовах перехідної економіки.
Російські банки після кризи. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 12
2.1 . Сучасна банківська система ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .12
2.2. Умови відновлення банківської системи в умовах перехідної економіки ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .16
2.3. Российская банківська система: короткостроковий прогноз ... ... ... ... ... ... ... ... .. 19
2.4. Якість капіталу російських банків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21
2.5. Банківська реструктуризація: Российская практика ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... 23
2.6. Стратегія реструктизація і рекапіталізації ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 26
2.7. Результати реструктуризації і загальна оцінка поточної ситуації в банківській системі (XI з'їзд Асоціації російських банків) ... ... ... ... ... ... ... .30
3. Огляд технічного забезпечення банків застосовується для вирішення деякихпроблем сучасної банківської діяльності ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
3.1. Аналіз кредитоспроможності та фінансової стійкості комерційного
банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 37
3.2. Банківський нагляд ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 38
3.3. Camel ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 39
З.4. Організація розрахунків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .42
4. Перспективи розвитку банківської системи россии ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... 43
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 47
Список літератури ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 50
ДОДАТОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .52
ВСТУП
В даний час вивчення банківської системи є одним зактуальних питань російської економіки. Дуже багато сучаснихбізнесмени присвятили себе темі вивчення та аналізу функціонування банків в
Росії і створення найкращих умов для успішної їх роботи. Законодавчіоргани багато уваги приділяють виробленню нових концепцій роботи банківкраїни. До цих пір банківська система в Росії має дуже багатопротиріч і її не досконалою, я думаю, привели нашу країну дофінансовій кризі. Не можна не відзначити, що все ж таки у 1999-2001 роках. в
Росії спостерігався економічний ріст і необхідно враховувати, що чималуроль у цьому зіграли і, напевно, в майбутньому будуть грати банки нашогодержави.
Дуже важливо те, що відбувається значне збільшення фінансовихресурсів і заощаджень, які ростуть у всіх секторах економіки, в першучергу внаслідок збільшення експортних доходів і ефектуімпортозаміщення. Це відноситься і до сектору домогосподарств, про щосвідчить статистика вкладів, і до сектору підприємств, де цифри щевищі. Здається, що цей процес є величезнимвиклик для банківської системи, яка отримує ці ресурси і повиннаправильно ними розпорядитися. Навіть бюджетний сектор, що має профіцит, ставджерелом зростання загальнонаціональних заощаджень, які потрібно такожраціонально і найбільш продуктивно використовувати.
Тому в ситуації, в якій зараз знаходиться россійская економіка,найважливіше завдання - добитися того, щоб ці фінансові ресурси, якіформуються всередині країни і які прийдуть ззовні, були трансформовані вреальні економічні проекти і в реальні інвестиції.
Роль банківської системи тут украй велика. Якщо банківська системаактивно брати участь у цьому процесі, то темпи інвестиційноїактивності можуть значно зрости, що створить основу длядовготривалого високого економічного зростання в найближчі роки, який,можливо, буде вимірюватися двозначним числом. Це цілком реально. Однакявних свідчень того, що банківська система справляється чи готовавідповісти на ці потужні виклики реальної економіки, поки немає. На жаль, ічастка кредитів реальному сектору в загальній структурі активів банків знизилася,і цей показник, обчислений як відсоток від ВВП, також знизився іскладає близько 12%. Якщо порівняти цей рівень з показниками іншихкраїн, навіть європейських країн з перехідною економікою (близько 100%), товиявиться, що ми знаходимося на самому початку шляху до ефективного фінансовогопосередництва, тільки знаходимо банківську систему, яка повинна відповістина фінансові потреби зростаючої економіки, вже досить гострі іщо вимагають активності фінансових посередників.
1. Банківська система
1.1 Види банківських систем
В історії розвитку банківських систем різних країн відомодекілька їх видів:
. дворівнева банківська система (Центральний банк і система комерційних банків);
. централізована монобанковская система;
. унікальна децентралізована банківська система - Федеральна резервна система США.
У більшості країн з ринковою економікою існує дворівнева структура банківської системи.
Перший рівень банківської системи утворює Центральний банк країни.
Він ЦП виконує такі функції:
. здійснює емісію національних грошових знаків, організовує їх обігу та вилучення з обігу, визначає стандарти і порядок ведення розрахунків і платежів;
. проводить загальний нагляд за діяльністю кредитно-фінансових установ країни і виконання фінансового законодавства;
. надання кредитів комерційним банкам;
. випускає та проводить погашення державних цінних паперів;
. керує рахунками уряду, здійснює закордонні фінансові операції;
. здійснює регулювання банківської ліквідності за допомогою традиційних для центрального банку методів впливу на комерційні банки: проведення політики облікової ставки, операцій на відкритому ринку з державними цінними паперами та регулювання нормативу обов'язкових резервів комерційних банків.
З точки зору власності на капітал центральні банкиподіляються на:
• державні, капітал яких належить державі наприклад, центральні банки у Великобританії, ФРН, Франції. Канаді, Росії);
• акціонерні (наприклад, у США);
• змішані - акціонерні товариства, частина капіталу яких належить державі (в Японії, Бельгії).
Деякі центральні банки були відразу утворені в якостідержавних (у ФРН, Росії), інші створювалися як акціонерні, апотім націоналізували (у Великобританії, Франції) Але незалежно відтого, належить чи ні капітал центрального банку державі,історично між банком і урядом склалися тісні зв'язки, особливопосилилися на сучасному етапі. Уряд зацікавлений у надійностіцентрального банку в силу особливої ролі останнього в кредитній системікраїни, в проведенні економічної політики уряду.
Однак тісні зв'язки з державою не означають, що воно можебезмежно впливати на політику центрального банку Незалежно відналежності капіталу центральний банк є юридичносамостійним. Найчастіше він підзвітний або законодавчому органу,небудь спеціальної банківської комісії, утвореної парламентом. Керуючийбанку, якого можуть призначати парламент, президент.
уряд, монарх, звичайно не входить до складу уряду Істотнаступінь незалежності центрального банку є необхідною умовоюефективності його діяльності, яка нерідко вступає в протиріччя зкороткостроковими цілями уряду, стурбованого, наприклад, наближеннямчергових виборів. Це особливо важливо в плані обмеження можливостейуряду використовувати ресурси центрального банку для покриттябюджетного дефіциту.
У той же час незалежність центрального банку від уряду носитьвідносний характер в тому сенсі, що економічна політика не можебути успішною без чіткого погодження і тісної ув'язки її основнихелементів грошово-кредитної і фінансової політики. У довгостроковому планіполітика центрального банку прямо визначається пріоритетамимакроекономічного курсу уряду. У кінцевому рахунку будь-який центральнийбанк у тому чи іншому ступені поєднує риси банку і державного органу.
У більшості країн з ринковою економікою і дворівневої банківськоїсистемою функції центральних банків в основному збігаються, але є,природно, і відмінності. Так, наприклад, на чолі банківської системи Франції,яка характеризується жорстким банківським наглядом і кредитним контролем,а також переважанням державних кредитних інститутів, варто
Міністерство фінансів Франції. Центральний банк Франції - Банк Франції --разом з двома іншими інститутами (Національний кредитний Рада та Комісіяз банківського контролю),
які здійснюють контроль за діяльністю комерційних банків,знаходиться під керівництвом Міністерства фінансів.
Банк Франції володіє монополією на емісію банкнот, але його завдання якбанку держави обмежені, тому що багато банківських операції виконуєсаме Казначейство Франції.
Історія розвитку банківської справи знає і такий тип банківськоїсистеми, як централізована монобанковская. З цього типу була побудованабанківська система СРСР і багатьох інших соціалістичних країн. Банківськасистема СРСР складалася з трьох державних банків (Держбанк,
Будбанку, Внешторгбанк) та системи ощадних кас. Держбанк СРСР,крім емісійної та розрахунково-касової діяльності, виконував функціїкредитування різних галузей народного господарства (наданнякороткострокових кредитів промисловості, транспорту, зв'язку і довгострокових --сільському господарству). Будбанку здійснював довгострокове кредитування іфінансування капітальних вкладень у різні галузі народного господарства
(крім сільського господарства). Внешторгбанк проводив кредитування зовнішньоїторгівлі, займався міжнародними розрахунками, операціями з іноземноювалютою, золотом та дорогоцінними металами. Ощадні ж касизалучали грошові вклади населення, здійснювали оплату комунальнихінших послуг. Монополія трьох державних банків призводила до того, щокредити часто виконували роль другого бюджету. У цих умовах невикористовувався ефективний потенціал кредитного механізму, не буломожливості проводити активну грошово-кредитну політику темиінструментами, які відомі в країнах з ринковою економікою.
Крім дворівневої структури банківської системи, існуєдецентралізована Федеральна Резервна Система (ФРС США). Її очолюють
12 федеральних резервних банків у різних регіонах країни, завданнямяких є контроль за діяльністю банків - членів ФРС івизначення кардинальних напрямків монетарної політики США. Членами ФРСє 40% всіх комерційних банків. Інші комерційні банкипрацюють «на свій страх і ризик».
Курс на розвиток ринкових відносин вимагає створення якіснонової системи банків. У середині 80-х років почалося проведення банківськоїреформи, в результаті якої на той момент були організовані великігалузеві спеціалізовані банки: Держбанк СРСР, Промстройбанк,
Агропромбанк, Житлосоцбанку, Ощадбанк і Зовнішекономбанк. Однак реально такареформа привела до того, що монополія трьох державних банків булазамінена монополією реорганізованих спеціалізованих банків.
Перші комерційні банки були створені в серпні 1988 р. Післяприйняття закону СРСР «Про кооперацію» у 1988 р. [1] об'єднанням кооперативівнадавалося право створювати кооперативні банки. В кінці 1988 р. булостворено 2,5 тисячі кооперативних банків. У квітні 1989 р. було дозволеностворення акціонерних комерційних банків і комерційних банків на пайовихзасадах.
Основними перевагами створюваних комерційних банків у порівнянніз державними спеціалізованими банками були наданасвобода у виборі методів ведення банківських операцій і пряма залежність взалучення клієнтів на договірній основі.
Наприкінці 1990 р. були прийняті Закони СРСР «Про державний банк
СРСР »[2] і" Про банки і банківську діяльність ». Незабаром були прийнятівідповідні закони і в Російській Федерації. Відповідно до Закону
РФ «Про банки і банківську діяльність» [3] засновниками комерційних банківможу бути не тільки юридичні, але й фізичні особи, а такі іноземніучасники. З прийняттям цих законів почався більш інтенсивний процесорганізації нових комерційних банків.
Перебудова банківської системи шляхом створення другого рівня
у вигляді самостійних комерційних банків була названа реформою банківськоїсистеми початку 90-х років. І якщо на початок 1990 р. було близько 200комерційних банків, то до початку 1995 р. - вже 2,5 тисячі комерційнихбанків. Для порівняння: у США, щоб створити 1 тисячу банків, треба булоблизько 80 років (1781-1860 рр. .).
1.2. Особливості банку як комерційного підприємства і його операції
Комерційний банк - це комерційне підприємство, яке в умовахринку будує свої взаємини з партнерами як звичайні ринкові, тобтона основі прибутковості і ризику. Однак банк повинен завжди співвідноситиприбутковість з міркуваннями безпеки і ліквідності. Банк,надав занадто багато позик або щоб стати не в змозізабезпечити ліквідність, необхідну в деяких непередбачених ситуаціях,може виявитися неплатоспроможним.
Це пов'язано з тим, що основним принципом успішногофункціонування будь-якого комерційного банку є його діяльність вмежах реально наявних ресурсів.
Однак важливі не тільки кількісну рівність ресурсів банку і йогокредитних вкладень, а й їх збіг за якісними характеристиками.
Наприклад, якщо в структурі вкладів переважають короткострокові депозити дозапитання, а банк здійснює довгострокове розміщення коштів, толіквідність даного банку опиняється під загрозою. З точки зорупідтримки певного рівня ліквідності банку важливо також при видачіпозик з високим рівнем ризику одночасно збільшувати частку власнихкоштів у загальному обсязі ресурсів і т.п.
Логічно припустити, що банки не можуть віддавати борг всі наявніу них гроші вкладників, оскільки останні мають право відкликати своїгроші в будь-який момент. Однак банківський досвід показує, що банки нетільки можуть надати в кредит майже всі кошти на депозитах, алезадовольнити вимоги своїх вкладників. Проте для забезпеченнявласної безпеки банки залишають певну фіксовану частинудепозитів «незадіяною». Ці фонди іменуються банківськими резервами.
Відношення між розміром
резервів, які повинні мати комерційні банки, і виданимизобов'язаннями за вкладами називається нормою обов'язкових резервів. Цянорма встановлюється Центральним банком країни або банківською структурою,що виконує функції Центрального банку.
Обов'язкові резерви комерційного банку
Норма банківського резерву =
100%
Зобов'язання комерційного банку по депозитах до запитання
В умовах ринку комерційний банк є не тільки одним з видівкомерційних підприємств, але і виконує важливу роль фінансового посередникав наступних областях:
По-перше, в області перерозподілу тимчасово вільних грошовихкоштів юридичних та фізичних осіб на основі терміновості, платності тазворотності.
По-друге, при здійсненні платежів між господарюючими суб'єктами,коли особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повневиконання платіжних доручення своїх клієнтів.
По-третє, при здійсненні операцій з цінними паперами, коли банквиступає в якості інвестиційного брокера, інвестиційного консультанта,інвестиційної компанії або фонду.
1.3. Операції банку. Пасивні та активні операції банку.
«Нові операції» комерційних банків.
Операції банку. Традиційними операціями для банку є:здійснення грошових розрахунків, пасивні та активні операції.
Грошові розрахунки в рамках національної економіки можуть
мати готівкову і безготівкову форму.
При безготівковій формі розрахунків проводяться записи по рахунках в банках,коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунокодержувача. Природно, що широкому поширенню такої форми грошовихрозрахунків може сприяти тільки розгалужена мережа банків. Державазвичайно зацікавлений в організації і розвитку безготівкової форми розрахунків,оскільки остання призводить до суттєвої економії витрат обігу таполегшує вивчення і регулювання
макроекономічних процесів.
Безготівкові розрахунки здійснюються по банківських рахунках,
які відкриваються клієнтам для зберігання і переведення коштів
після подання відповідних документів. Банківські рахунки, можутьбути наступних видів: розрахункові рахунки (розрахункові субрахунки), поточні,депозитні, валютні. Рахунки можуть бути простими і контокорентний.
Розрахункові рахунки відкриваються усіма фірмами незалежно від формиорганізаційно-правової діяльності, що діють на принципахкомерційного розрахунку та мають статус юридичної особи.
Поточні рахунки відкриваються зазвичай організаціям та установам, незаймаються комерційною діяльністю, або нехозрасчетним підрозділамфірми.
Депозитні рахунки відкриваються для зберігання протягом певногочасу частини коштів підприємства.
Валютні рахунки служать базою для проведення безготівкових розрахунків урізній формі.
Традиційно банк розглядається як установа, яка приймаєвнески і видає позики. Ці операції відносяться або до пасивних, або доактивним.
Пасивні операції банку. Пасивні операції банку - це операції змобілізації коштів. Кошти, отримані в результаті пасивних операцій,є основою подальшої банківської діяльності.
Активні операції банків - операції з розміщення коштів.
Результатом проведення пасивних операцій банку є формуваннябанківських ресурсів, які відображаються в пасиві балансу банку.
Джерелами банківських ресурсів можуть бути власні, позикові ізалучені кошти. Основним джерелом формування банківських ресурсівє внески клієнтів (залучені кошти).
Вклади клієнтів або депозити можуть бути: безстрокові (дозапитання), строкові (зобов'язання, які мають певний термін),умовні (кошти можуть бути вилучені у разі настання заздалегідь обумовленихумов).
Кошти, що зберігаються на рахунках до запитання, призначаються дляздійснення поточних платежів. За цими рахунками банки виплачують або вкрайнизькі відсотки, або не виплачують їх взагалі. Це пов'язано з тим, щодепозити до запитання практично не залишають банкам можливостірефінансування коштів і використання їх протягом тривалого часу,а також з тим, що банки беруть на себе роботу з ведення розрахунково-касовогообслуговування клієнтів.
Інший вид депозиту - строкові вклади, тобто залучаються банком напевний термін. За цими вкладами виплачуються більш високі відсотки,залежать від терміну вкладу, оскільки банки можуть більш тривалий часрозпоряджатися коштами вкладника і мають можливість реінвестувати їх.
Частіше за все, на термінові вклади розміщуються кошти цільового призначення,наприклад, суми, призначені для купівлі обладнання через шістьмісяців.
Проміжне положення між строковими і безстроковими депозитамизаймає ощадний внесок, який відкривається з метою накопичення абозбереження грошових заощаджень (зазвичай це операції з населенням).
Різновидом строкових вкладів є депозитні та ощаднісертифікати. Під сертифікатом розуміється письмове свідоцтво банку -емітента (банку, що випустив цей сертифікат) про внесок грошових коштів.
Сертифікат засвідчує право вкладника або його правонаступника на отриманняпісля закінчення певного терміну суми вкладу з відсотками. Депозитнийсертифікат видається тільки юридичним особам, ощадний - тількифізичним, які проживають на території Росії.
До пасивних операцій комерційного банку відносяться кредити,отримані від інших банків, за рахунок яких утворюються позикові кредитніресурси комерційного банку. Об'єктом міжбанківського кредиту (МБК) євільні кредитні ресурси стійких у фінансовому відношенні банків. Щобці ресурси приносили дохід, банки розміщують їх в інших банках позичальників.
Терміни повернення кредитних ресурсів коливаються від одного місяця додекількох років.
Джерелом кредитних ресурсів комерційного банку можуть бути і кредити
Центрального банку як кредитора «в останній інстанції» Центральний банкможе проводити по відношенню до комерційних банків або політику кредитноїекспансії (спрямовану на розширення кредитних вкладень) або політикукредитної рестрикції (спрямовану на скорочення кредитних вкладень).
Пасивні операції комерційних банків пов'язані з формуванням ірозвитком власного капіталу банку. До власних засобів банківвідносяться статутний фонд, резервний фонд, інші фонди, утворені за рахуноквідрахувань від прибутку банку, страхові резерви, а також не розподілена впротягом року прибуток.
Активні операції банку. Банківські активи складаються з капітальних іпоточних статей. Капітальні статті активів - земля, будівлі, що належатьбанку; поточні - готівка банків, облікові векселі та іншікороткострокові зобов'язання, позики та інвестиції.
Сутність кредитних операцій полягає у кредитуванні
фірм і населення. Не випадково банк називають кредитним підприємством.
Найбільша частка активів банків розміщена в кредитні операції (табл. 1 см.в додатку).
Класифікація банківських кредитів здійснюється по декількохкритеріями: в залежності від одержувача, цілей, термінів, забезпеченості тат.д.
Кредитні операції є найбільш прибуткової статтею банківськогобізнесу, але в кожної кредитної операції для кредитора присутній елементризику: можливість не повернення позики, несплати відсотків, порушення термінівповернення кредиту.
Наявність такого ризику, його залежність від різних факторів, пов'язанихз діяльністю позичальника, передбачає здійснення банком обгрунтованоюоцінки кредитоспроможності позичальника. Єдиної системи оцінкикредитоспроможності позичальника не існує: кожен банк намагаєтьсявикористовувати оптимальну для нього методику аналізу кредитоспроможності своїхклієнтів.
«Нові» операції комерційних банків. Вище були розглянутітрадиційні для будь-якого банку операції. Однак дане поданняє сьогодні вкрай одностороннім і не відповідає сучаснимреаліям. Сьогодні переважна частка підприємців хочуть бачити банк нестільки кредитною установою, скільки інформаційно-консультативнимцентром, що орієнтує клієнтуру в тенденціях ринкової кон'юнктури і науково -технічного прогресу, що призвело до розвитку досить великого числабанківських операцій, безпосередньо не пов'язаних з традиційними активнимиі пасивними операціями. Більше 200 найменувань банківських операцій і послуг
- Це реальність середини 90-х років, майбутній діапазон стане набагато ширше.
Значна частка сучасних операцій банку відноситься до довірчих
(трастовим) операціями. Трастові операції банків - це особлива формавзаємовідносин банків з клієнтами, при якій власники грошових коштів,майна або інших цінностей, надають право і довіряють банкамсамостійно розміщувати їх з найбільшою вигодою, за що банки одержуютьвідповідне комісійна винагорода, а самі власники активів
(грошових коштів, майна, цінностей і т.д.) - відповідний прибуток.
Особливу групу операцій становлять фінансові й біржові послуги. Цеуправління пакетами акцій, консультації, бюджетне та податковепланування, допомога у злитті і т.п. Переважаючими є такзвані трастові операції (операції з довірчого управліннямайном і фондовими цінностями). Фірма укладає з банком трастовеугоду, відповідно до якого банк зобов'язується керувати довіренимийому засобами розумно і з прибутком для власників, і отримує за цепевну плату.
1.4. Банківська система і грошова емісія
Отже, традиційне уявлення про банк зводиться до того, що банкрозглядається як кредитний та розрахунково-касовий інститут. Виконуючи цітрадиційні функції, банківська система опосередковує процес створення грошей,емітуючи в процесі своєї діяльності платіжні засоби.
Розглянемо більш докладно цей процес, припускаючи, що комерційнийбанк отримав депозити шляхом вкладення в нього готівки. Саме такийвид вкладу сприяє збільшенню сукупних резервів та загальної кількостідепозитів всієї банківської системи.
Припустимо, що одна з фірм продала свої товари уряду,одержавши в оплату за них 100 ден. од. Фірма поклала ці 100 ден. од. в банк
«А». Тоді за норми обов'язкового банківського резерву, наприклад, у 20%,банк може видати позику іншій фірмі в розмірі надлишкового резерву
(надлишкові резерви дорівнюють фактичним резервів мінус обов'язкові резерви),тобто на 80 ден. од. Одночасно з видачею позики відбувається утвореннянового депозиту в банку, що обслуговує позичальника, і, відповідно, врамках всієї банківської системи. При цьому кількість грошей в обігузбільшилася на 80 ден. од. Позичальник, отримавши 80 ден. од., купуєнеобхідні товари в третьої фірми, яка кладе ці гроші на депозит уобслуговує її банку. Останній при нормі обов'язкового резерву в 20%надасть кредит четвертої фірмі в розмірі надлишкового резерву, тобто в 64ден. од. (80 - 80 • 20: 100). При цьому кількість грошей в обігузбільшиться ще на 64 ден. од.
Підсумовуючи названі вище переміщення, отримуємо (табл. 2 дивдодатку).
Але процес створення банками грошей на цьому не закінчується. Він будетривати до тих пір, поки сума потенційного кредиту не наблизиться донулю.
Формалізація описаного вище приклад виглядає наступним чином: банк
«А» залучив депозит у розмірі D1 при нормі обов'язкового резерву r інадав кредит у сумі K1 = (D1 - D (r: 100) = D1 (1 - r: 100).
Поява нового депозиту D2 = K1 в банківській системі надаєможливість видати новий кредит на суму K2 = (D2 - D1 (r: 100) = (D1 -
D1 (r: 100) - [(D1 - D1 (r: 100) (r: 100] = D1 (1 - (r: 100) - [D1 (
(1-r: 100) (r: 100]. Потім з'являється новий депозит D3 = K2 т.д.
Загальна сума кредитно-грошової емісії Md буде виглядати наступнимчином:
Md = D1 + D1 (1 - r: 100) + [D1 (1 - r: 100) - D1 (1 - r: 100) (r: 100] + ...
+ N разів.
Або інакше:
Md = D1 + D1 (1 - r: 100) + D1 (1 - r: 100) 2 + D1 (1 - r: 100) 3 + ... + D1 (1 - r
: 100) n.
Застосувавши формулу суми нескінченної геометричної прогресії признаменнику менше одиниці, отримаємо суму кредитно-грошової емісіїбанківської системи, виражену наступним чином:
Md = D1: [1 - (1 - r: 100)] = D1 (100/r, якщо r виражений у відсотках.
Таким чином, початкове внесення грошей у банківську
систему в розмірі D1 викликало мультиплікативний ефект. Банківський
(депозитний) мультиплікатор (mb) дорівнює: mb = 1: r (100, [4] якщо r виражений у відсотках.
У нашому числовому прикладі при r = 20% mb = 1: 20 • 100 = 5.
Таким чином, початковий внесок у 100 ден. од. може збільшитикількість грошей в обігу до 500 ден. од.
Описаний вище процес створення грошей банківською системою слідрозглядати, звичайно, як ідеальну, абстрактну схему, що діє приумови, що всі фірми всі отримані гроші відносять до банку, ніхто невилучає свої внески, а банки суворо дотримуються нормативу обов'язковогорезервування.
Слід також зауважити, що банківський мультиплікатор, як і будь-якиймультиплікатор в економіці, працює як на збільшення, так і назменшення. Припустимо, що фірма вилучає деньга для покупки товару закордоном. Вилучення 100 ден. од. (вилучення депозиту з банківської сфери) внашому прикладі призведе до зворотного мультиплікативного зменшеннябезготівкових грошових коштів, емітованих банківською системою, у розмірі
500 ден. од.
1.5. Управління портфелем інвестує фірми
У процесі кругообігу коштів у фірми найчастіше з'являються тимчасововільні грошові суми, збереження яких у якості різних касовихзапасів на поточних рахунках банку видається нераціональним.
Кращим є приміщення таких ресурсів у прибутковіінвестиційні активи (цінні папери, заставні документи та інші видифінансових зобов'язань). Створюється портфель інвестицій фірми, що вимагаєпрофесійного і оперативного управління. Цю функцію фірма, якправило, передає банку, де існує спеціальний відділ з управліннякапіталами. У таких відділах банку зосереджуються портфелі інвестиційбагатьох клієнтів, що дає можливість банку, об'єднуючи ці портфелі іекономлячи на масштабах діяльності, досягати середнього ринкового Рівняприбутковості по кожному портфелю і скорочувати фінансовий ризикпідприємців, За таким же принципом здійснюється і управлінняпенсійними фондами, що здійснюється банками.
Крім того, можна відзначити ще цілий ряд розповсюджених банківськихоперацій сьогоднішнього дня:
. консалтинг: розширюється сфера банківських послуг з надання консультацій іншим комерційним підприємствам;
. операції з проведення ревізії бухгалтерського обліку на фірмі, аналіз її фінансового стану;
. акредитиви: банки сприяють розвитку підприємництва шляхом випуску кредитних листів. Акредитиви широко застосовуються і в зовнішньоторговельних операціях;
. управління кооперативними фінансами. Це складний процес з управління активами та пасивами клієнта (фірми), ліквідністю, ризиками, всіма фінансовими, матеріальними, трудовими та іншими потоками в умовах, коли в банку з виробництвом склалися тривалі та довірчі відносини. При цьому банк виступає в ролі контролера і скарбника: як контролер, банк використовує свій досвід з внутрішнього аудиту, фінансового та бухгалтерського обліку, податкової звітності, як скарбник - керує ресурсами фірми, розраховує його потреби в коштах, здійснює ефективне їх вкладення;
. кредитні картки: багато банків отримують суттєві доходи від використання системи кредитних карток. Найчастіше дохід представляє собою річну плату за використання кредитної картки, і споживач сплачує процент за невиплаченої залишку;
. обмін валюти: банки можуть купувати і продавати іноземну валюту для власного використання або за дорученням клієнта;
. охорона цінностей: багато банків тримають спеціальні сейфи, де зберігаються цінності клієнтів банку;
. гарантійні послуги банку: по-перше, це різного роду операції, де банк виступає як гарант свого клієнта, по-друге, це операції, пов'язані з купівлею і продажем цінних паперів для своїх клієнтів. До операцій такого роду відносяться різні види строкових угод, перш за все ф'ючерси та опціони. Сьогодні в Росії у банків кращі кадри андеррайтерів, брокерів, дилерів, інформаційно-аналітичні служби для оцінки ситуації на ринку цінних паперів. А успішний портфельний траст допомагає фірмам ефективно мобілізувати додаткові кошти;
. особливим видом операцій сучасного банку є купівля державних цінних паперів за свій власний рахунок. Банки мають право заробляти гроші на торгівлі цими паперами, а також на отримання відсотків, які уряд виплачує всім власникам цінних паперів держави (наприклад, КО, ГКО, ВВЗ, ОФЗ,
ОГСЗ та ін.) Протягом 1994-1996 рр.. цей вид операцій українських комерційних банків приносив їм найбільший дохід (навіть, незважаючи на зниження прибутковості по ГКО в 1996 р.);
. операції з лізингу. Лізинг - це операції з розміщення рухомого і нерухомого майна, що спеціально закуповується з метою здачі його в оренду підприємцю. Лізингові операції звичайно здійснює спеціалізована лізингова фірма (найчастіше засновується банком) або сам банк. Це операції з розробки лізингових пропозицій, підписання контракту, страхування лізингових операцій, відстеження правильності і своєчасності внеску орендної плати;
. операції з факторингу, тобто операції з купівлі на договірній основі вимог по товарних поставках. В результаті подібної операції продавець вимог отримує протягом 2-3 днів 70-90% суми у вигляді авансу. Решта 10-30% суми є для банку свого роду гарантією, яка виплачується підприємцю при підлозі?? еніі банком рахунку на оплату вимог боржником. Банк стягує з підприємця-продавця вимог певні відсотки за негайне надання еквівалента боргових зобов'язань, премію за фінансовий ризик і відшкодовує адміністративно-управлінські витрати. Ці операції часто поєднуються з низкою зобов'язань на користь клієнта, які бере на себе банк
(наприклад, облік дебіторської заборгованості, здійснення фінансування тощо).
2. Сучасна банківська система в РФ в умовах перехідної економіки.
Російські банки після кризи
2.1. Сучасна банківська система
Сучасна банківська система Росії представлена двома рівнями. Уюридичному плані вона базується на основі прийнятих 2 грудня 1990
Верховною Радою Української РСР спеціальних законів: Закону Української РСР «Про банки ібанківської діяльності Української РСР »[5] та Закону« Про Центральний банк РРФСР
(Банку Росії) »[6] а також нової редакції Закону РФ« Про банки і банківськудіяльності », прийнятого в липні 1995 р.
Ці російські закони внесли кардинальні зміни в існуючутоді кредитно-банківську систему країни, поклавши початок якісно новомуетапу в розвитку цієї системи та її правового забезпечення.
Відповідно до законодавства в Росії стало можливим створення банку наоснові будь-якої форми власності, що й поклало початок ліквідаціїдержавної монополії на банківську діяльність.
У новій редакції Закону РФ «Про банки і банківську діяльність»,прийнятої в липні 1995 р. [7], зазначено, що банківська система Росіївключає в себе Банк Росії (це офіційна назва Центрального банку),кредитні організації, а також філії і представництва іноземнихбанків.
Законом «Про банки і банківську діяльність» передбачена можливістьприсутності на російському кредитному ринку банків, що надаютьіноземний капітал, визначені умови ліцензування їх діяльності таповноваження Банку Росії відносно формування їх статутного капіталу.
Виняткове значення мало закріплення на законодавчому рівніпринципу незалежності банків від органів державної влади тауправління при прийнятті рішень, пов'язаних з проведенням банківськихоперацій.
Відповідно до цього Закону кредитна організація - цеюридична особа, яка має на меті вилучення прибутку, і на основіліцензії Банку Росії має право здійснювати банківські операції. Складбанківських операцій також передбачено в Законі «Про банки і банківськудіяльності ».
Кредитні організації діляться на банки та небанківські кредитніорганізації.
Банк - кредитна організація, яка має виключне правоздійснювати в сукупності наступні банківські операції:
. залучення у вклади грошових коштів юридичних та фізичних осіб;
. розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, терміновості та платності;
. відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
. купівля у юридичних і фізично
