ВСТУП

Банки - одне з центральних ланок системи ринкових структур.
Розвиток їхньої діяльності - необхідна умова реального створенняринкового механізму. Комерційні банки, природно, неявляють собою новації перехідного періоду Союзу Незалежних
Держав. Це банки, властиві будь-якої економічної формації, що займаютьсякредитуванням і фінансуванням промисловості та торгівлі за рахунок грошовихкапіталів, залучених у вигляді внесків і шляхом випуску власних акцій таоблігацій. Комерційні банки також поповнюють свої ресурси за рахунокзапозичень у емісійних банків. Акумулюючи грошові капітали, тимчасововивільняються в процесі виробництва й обігу, а також вільнікошти населення, комерційні банки передають їх в позикуфункціонуючим підприємцям. Іншими словами, через ці банкивідбувається перерозподіл капіталів між різними галузямигосподарства. Комерційні банки створюють кредитні знаряддя обігуза допомогою відкриття поточних рахунків своїм позичальникам, на які останнівиписують чеки. Через комерційні банки здійснюються безготівковірозрахунки через кореспондентські рахунки в центральних банках.
Проглядається об'єктивна тенденція, (звичайно, не в наших сучаснихумовах) об'єднання комерційних банків у банківські монополії та їхшироке впровадження в промисловість та інші сфери виробництва.

Таким чином, автор вважає, якщо зважено підійти до аналізуситуації, що складається в банківській справі, можна певною міроюпередбачити майбутній розвиток Росії.

Глава 1

Загальні визначення депозиту

Специфіка банківської установи як одного з видів з видівкомерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина йогоресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів.
Можливості банків у залученні коштів регулюються ЦБР і в данийчас визначаються виходячи з розмірів власного капіталу банку і йогоорганізаційно-правової форми.
1. для комерційних банків, створених на базі колишніх державних спеціалізованих банків, обсяг залучених коштів не повинен перевищувати власний капітал банку більше, ніж у 25 разів.
2. для банків, створених у вигляді акціонерних товариств ЗАТ, - не більше, ніж в

20 разів;
3. для банків, у формі ВАТ, - не більш ніж у 15 разів;

Слід звернути увагу на те, що до останнього часувітчизняна банківська система мала певну своєрідність, пов'язанез монополією спочатку Держбанку, а після реформи 1988р. спеціалізованихбанків на кредитні ресурси. Ця монополія виражалася у вольовомурозподіл клієнтури між банками, а відповідно і закріпленнякоштів за тим чи іншим банком. У банків була відсутня зацікавленість узалучення вільних грошових коштів на свої рахунки, оскільки розміриз активних операцій визначалися лімітами кредитних вкладень, а не реальнозалученими на рахунки коштами. Відсутність стимулів до залученнявнесків було пов'язано також з певною фінансовою політикою держави.

В умовах використання на цілі переобладнання, розширення,реконструкції виробництва, нового будівництва переважно бюджетнихкоштів, а не довгострокових чи короткострокових банківських позичокбула відсутня потреба в акумуляції строкових вкладів як джереласередньо - і долгосрочнизх кредитних вкладень. Перехід до дворівневоїбанківській системі, створення економічно самостійних комерційнихбанків, переведення господарства на принцип самофінансування позначили проблемуформування пасивів як одну з найбільш актуальних в роботі банків.

що залучаються банками засоби різноманітні за складом. Головними їхвидами є кошти, залучені банками в процесі роботи зклієнтурою (так звані депозити), і кошти запозичені вінших кредитних установ (за допомогою міжбанківського кредиту і позик
ЦБР).

ДЕПОЗИТ (від лат. Depositum - річ, віддана на зберігання) - цеекономічні відносини з приводу передачі коштів клієнта в тимчасовекористування банку.

Досліджуючи сутність банківського депозиту, З. С. Каценеленбаум відзначавособливість депозиту, яка полягає в його двоїстої природі: "Депозитиє для вкладника потенційними грошима.

Вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму вциркуляцію. Але в той же час "банківські гроші" приносять відсоток. Вонивиступають для вкладника в подвійній ролі: з одного боку, в ролі грошей, уролі капіталу, що дає дохід, з іншого. Перевага депозиту передготівкою полягає в тому, що депозит приносить дохід, анедолік, перед капіталом а тому, що депозит приносить знижений відсотокв порівнянні з тим, що приносить капітал. Цей знижений відсоток-нівипадкове явище, а істотний момент природи банку. Бо вся сутністьприроди банку полягає в тому, що відсоток, що сплачується за депозитами,нижче того відсотка, який отримує банк за що поміщається до різнихпідприємства капітал. Ця різниця у відсотках становить близько 1/4 частинитих відсотків, які стягуються за активними операціями. "

Виходячи з вищесказаного депозит вигідний не лише вкладникові, але йбанку. Безліч депозитів здатна створити банку позиковий капітал, якийвін може розмістити на вигідних умовах в будь-якій сфері господарства. Різниця ввідсотках по депозитах, і відсотках, одержуваних від позичальників капіталу, євинагорода банку за проведену роботу. За залучення грошових коштіві розміщення позикового капіталу. Прагнення банків збільшити обсяги цьоговинагороди породжує у них бажання розширити свою ресурсну базупосредствам створення "уявних вкладів", грунтом для появи якихє рахунки до запитання.

1.1. Види депозитів

Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими, і в основі їхкласифікації є такі критерії, як джерело вкладів, їх цільовепризначення, ступінь прибутковості, і т.д.: однак найбільш часто яккритерію виступають категорія вкладника і форми вилучення вкладу.

Виходячи з категорії вкладника, розрізняють депозити: юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків); фізичних осіб;

(Далі в тексті в як потенційних вкладників автор будерозглядати тільки фізичні особи).

За формою вилучення коштів депозити поділяються на: до запитання (не мають конкретного строку); строкові (зобов'язання, які мають певний термін);умовні (що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умовах).
Депозити до запитання - дають можливість власникам одержувати готівкугроші по першій вимозі і здійснювати платежі з допомогою випискичека. Головною перевагою цих рахунків є їх висока ліквідність,можливість їх безпосереднього використання в якості засобуплатежу. Основний недолік - відсутність сплати відсотків по рахунку.
Внесок і вилучення грошей здійснюється як частинами, так і повністю вбудь-який час без обмежень. Власник рахунку сплачує банку комісію закористування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або за кожнийвиписаний чек. До депозитів до запитання відносяться Кореспондентськірахунки банків, відкриті з метою здійснення розрахунків і платежів уодносторонньому порядку або за дорученням один одного. Коррахунки, відкриті віншому банку, називаються ностро-рахунками, навпаки кореспондентські рахунки,відкриті банками - кореспондентами в даному банку називаються лоро-рахунки.

2. Нау-рахунки - депозитні рахунки, на які можна виписувати розрахункові тратти. Основний принцип полягає в поєднанні ліквідності з отриманням доходу. Рахунки відкриваються тільки приватним особам і організаціям безприбутковим. Від власника не вимагається зберігання мінімального залишку.
3. Контокоррент - це єдиний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом. На контокорренте відображаються, з одного боку, позички банку і всі платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, що надходять на рахунок у вигляді перекладів, вкладів, повернення позик та інше. Таким чином, це активно-пасивний рахунок, що представляє собою з'єднання розрахункового та позичкового рахунків. Кредитове сальдо означає, що клієнт має у своєму розпорядженні власними коштами, дебетове-що в оборот залучені позикові кошти і власник рахунку є боржником банку за кредитом. За кредитовому сальдо банк нараховує відсотки на користь клієнта, а по дебетових стягує відсотки на свою користь як за надану позику. Причому відсотки на користь банку нараховуються за вищою ставкою, ніж на користь власника рахунку. Дані рахунки відкриваються надійним клієнтам, першокласним позичальникам, як на знак особливої довіри. Власник рахунку при перевищенні витрат над надходженням коштів має можливість без спеціального оформлення в кожному окремому випадку отримувати кредит в виразно домовленою банком сумі.
4. У більшості комерційних банків Вклади до запитання займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів. Це, як правило найдешевший джерело утворення банківських ресурсів. У зв'язку з високою мобільністю коштів залишок на рахунках до запитання непостійний, іноді украй мінливий. Можливість власника рахунку в будь-який момент вилучити кошти вимагає наявності в обороті банку підвищеної частки високоліквідних активів (залишок коштів у касі, на кореспондентському рахунку) за рахунок скорочення частки менш ліквідних, але що приносять високі доходи активів. Через ці причини за залишками на рахунках до запитання банки сплачують власникам досить низький відсоток або ж взагалі не нараховують ніякого доходу. Однак, незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний, незнижуваний залишок і використовувати їх в якості стабільного кредитного ресурсу.

Розрахунок частки коштів, що зберігаються на рахунках до запитання, яку можливо перевести на строкові депозитні рахунки (з метою збільшення доходів для клієнта від розміщених у банку коштів і формування стабільного ресурсу кредитування для банку), вироблятися за формулою:

| | А = (Оср./окр.) * 100% | |

де А - частка коштів, що зберігаються протягом року на розрахункових та поточнихрахунках, які можуть бути переведені на депозитні рахунки;

ОСР. - Середній залишок коштів на розрахунковому або поточному рахунку за рік;

окр. - Кредитовий оборот по розрахунковому або поточному рахунку за рік.
Термінові і ощадні рахунки. На цих рахунках зберігаються кошти,приносять власнику процентний дохід та не призначені для розрахунків зтретіми особами. Особливістю ощадних рахунків є те, що вонине мають фіксованого терміну і від власника не потрібнопопереднього повідомлення про зняття коштів. Терміновий вклад має чіткопевний термін, по ньому виплачується фіксований відсоток і, якправило, є обмеження по достроковому вилученню вкладу.

Сучасна ситуація на ринку кредитних ресурсів характеризуєтьсяпідсилюється напруженістю. Інфляційні процеси в економіці, що знижуютьзацікавленість населення у накопиченні коштів, з одного боку,підвищені норми обов'язкових резервів як один із проявів жорстокоїрестрикційних політики ЦБР, з іншого боку, призвели до різкогоскорочення обсягу кредитних ресурсів комерційних банків у 1991 році. Ціобставини змусили банки змінити політику в області пасивнихоперацій за допомогою диверсифікації (різноманітності) депозитних операцій.
Так, широке поширення в банківській політиці отримав депозит на термінобслуговування, що відкривається клієнту при оформленні ним розрахункового рахунку.

Певний інтерес становлять договори, які передбачаютькредитування клієнта на основі накопичення грошових коштів на депозитномурахунку. Відповідно до договору банк бере на себе зобов'язання надатиклієнту кредит за умови накопичення та зберігання останнім протягомвизначеного терміну певної суми грошових коштів. Формування коштівна депозитному рахунку може відбуватися або за можливостями клієнта та узручний для нього час, або на підставі плану накопичень, тобторегулярних, погоджених з банком розмірі та періодичності внесенийвнесків.

Важливим напрямком в діяльності комерційних банків ставатиробота із залучення коштів населення, їм вдається успішно конкурувати знайбільшим монополістом у цій галузі-Ощадбанком

Багато комерційних банків у роботі з населенням використовують не тількитрадиційні види вкладів і послуг, але і знайшли нові форми організаціїзаощаджень і залучення коштів громадян.

Одним з перших комерційних банків, що почали в 1992р. свою кампаніюіз залучення вкладів фізичних осіб, став московський комерційний
"Торібанк". Мінімальний розмір внеску було визначено в 10 тис. руб.,мінімальний термін зберігання 1 рік. Рівень депозитного відсоткавстановлювався в залежності від розміру вкладу та терміну його зберігання,передбачалася щомісячна індексація внесків, виходячи з середньогокоефіцієнта зміни роздрібних цін в магазинах Москви. Надалі
"Торібанк" почав відкривати своїм клієнтам спеціальні рахунки,призначені для створення особистих пенсійних фондів. Фонд формується впротягом двох років за рахунок внесення фіксованих сум. Після закінчення цьоготерміну власнику фонду щомісячно виплачуються відсотки за вкладом у виглядісвоєрідною пенсії. Вміло проведена кампанія по залученню внесківфізичних осіб вивела "Торібанк" на друге місце після Ощадбанку Росії посумі залишку коштів на рахунках.

Тенденція появи нових банків було обумовлено високою інфляцією інестабільністю положення на економічному ринку Росії, бажанням вкладниківстабілізувати своє становище - вкласти кошти у вигіднепідприємство. З'являється ряд банків і концернів, наприклад «Тибет», »МММ»,
«Чара-банк» та ін

Ось витяг з договору-позики одного з таких підприємств: «Позичальникзобов'язується виплачувати позикодавцю за користування позичкою

30% від суми грошових коштів від суми вкладених коштів ... ... ... ..

Позичальник по закінченні терміну дії Договору зобов'язується за кожен деньпрострочення погашення позики і виплати відсотків, що відбулися з його вини,виплачувати пені в розмірі 0,2% від неповерненої суми за кожен деньпрострочення ... ... ... ... ..»

Такі умови були дійсно привабливі для вкладником, але, нажаль, багато хто з цих підприємств не виправдали своєї довіри. Так в
1995 відбувається криза так званих «пірамід».

Порівняємо процентні ставки вищезгаданих банків. Ставка дозапитання - 2% в КБ «РСБ». Найнижча ставка до запитання в
«Альфа Банк» - 0,50%. Найвища ставка аналогічного вкладу в АКБ
«СБС-АГРО» - 4%. Так само в цьому банку є пенсійний вклад дозапитання, який складає 16%. Ставки по строкових рахунках у банках
«Альфа Банк» та АКБ «СБС-АГРО» приблизно однакові. Точніше процентні ставкиможна побачити з таблиць, розташованих вище. Різниця між процентнимиставками строкових вкладів «РСБ» та двох, що залишилися банків становить 11%.
Природно вкладнику більш кращі умови двох останніх банків.
Крім того АКБ «СБС-АГРО» надає широкий спектр послуг з внесків істрахуванням. З усього вищесказаного можна зробити висновок, що АКБ «СБС-
АГРО »є більш вигідним партнером для вкладників в усіх відношеннях.

2.1 Нарахування відсотків

Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, колияк базу для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу та звстановленою періодичністю; виходячи з передбаченого договором відсоткавідбуваються розрахунок та виплата доходу по вкладу.

Іншими видами розрахунку є складні відсотки (нарахування відсоткана відсоток). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладунараховується відсоток і отримана величина приєднується до суми вкладу. Т.
О., у наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової,збільшеною на суму нарахованого раніше доходу базі. Складні відсоткидоцільно використовувати в тому випадку, якщо фактична виплата доходуздійснюється після закінчення терміну дії вкладу.

Привабливим для вкладників є застосування процентної ставки,прогресивно зростаючої залежно від часу фактичного знаходженнязасобів під вклад. Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшеннятерміну зберігання коштів і захищає внесок від інфляції.

Для вкладника, вибі?? ающего банк з метою розміщення коштів,визначальним при інших рівних умов може стати порядок розрахункувеличини відсотка. Справа в тому, при обчисленні одні банки виходять із точногокількості днів у році (365, 366 днів), а інші з наближеного числа
(360 днів), що відбивається на величині доходу.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників маєдоступність інформації про діяльність комерційних банків і про тігарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявниху нього коштів, кредитор повинен мати достатню інформацію про фінансовийстан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.

Для залучення коштів у внески комерційні банки могли бдодатково використовувати закордонний досвід.

Глава 3

Комерційні банки

Комерційні банки 1995-98гг. У цьому розділі доцільно розглянутипідсумкові суми за вкладами і депозитами всіх комерційних банків
Росії (додаток 1). На малюнку 1 зображено плавне зростання сумидепозитів до запитання. Сума яка становила 52 746,10 на
01.07.95г. зросла приблизно в 2.5 рази на початок 1998 року.

Термінові ощадні депозити (рис.2, пріложеніе2) також плавнозростали.

Система показників за процентними ставками включає основні видиставок, представлені в економіці Росії. Місячні значення розраховані засхемою складного відсотка.

Як міжбанківської ставки, що характеризує вартістькороткострокових запозичень між банківськими інститутами узятий показникставки по кредиту «овернайт» на московському міжбанківському ринку. Ця ставкарозраховується Інформаційним Консорціумом - ЦБ РФ за вибіркою комерційнихбанків, які є найбільш активними учасниками міжбанківського ринку. Вонаявляє собою середньозважену за обсягом фактичних угод ставку іє представницькою в силу високої частки МРР.

Депозитна ставка представлена ставкою за строковим вкладом внаціональній валюті з щомісячною виплатою відсотків. Показник розрахованийз урахуванням капіталізації відсотка. Ця ставка є переважаючою подепозитах приватних осіб завдяки популярності даного виду строкового вкладу іорієнтації на неї значної кількості комерційних банків.

Прибутковість ринкових операцій з короткостроковими гос. цінними паперамихарактеризується ДКО. Цей показник розраховується як середньозважена застроками та обсягами у зверненні дохідність випусків ГКО за строками погашеннядо 90 днів.

Процентні ставки річних навпаки на відміну від суми депозитів йдутьна зменшення. Так у додатку 5 зображено зниження депозитної ставкимайже в 8,5 разів, починаючи з початку періоду. Ставка по кредитах не такплавно, але все ж таки йшла на зменшення. Ставка рефінансування аналогічнодвом попереднім ставок знижується, це видно по Додатку 9.

Виходячи з усього вищевикладеного можна зробити висновок, що процентніставки знижуються, а загальна сума вкладів, навпаки, зростає, а це означаєпро стабілізацію на економічному ринку Росії.

Висновок.

Чи можна зробити висновок з усього вищесказаного? Бессомненія робитикапітальні вкладення і отримувати дохід вигідно, але ризиковано. Чи можна боязкоприпустити, що положення на Російському економічному ринкустабілізувався або ж крива, що відображає процентні ставки поповзевгору, говорячи тим самим про початок нового інфляційного періоду в Росії.

Все-таки автор схиляється до того, що становище в Росіїнормалізувався і крива процентних ставок буде стояти на місці, а якщо йпідніметься вгору, то це буде говорити тільки про поліпшення добробутубанків, обсяг внесків зросте і це буде означати поліпшеннядобробуту суспільства і підвищення ступеня надійності банків.