ВСТУП

Кредит - це різновид економічної угоди, договір міжюридичними та фізичними особами про позику, або позикою. Один з партнерів
(кредитор) надає іншій (позичальнику) гроші (в деяких випадкахмайно) на певний термін з умовою повернення еквівалентноївартості, як правило, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка. Терміновість,повернення і, як правило, платність - принципові характеристикикредиту.

Винахід кредиту, слідом за грошима, є геніальним відкриттямлюдства. Завдяки кредиту скоротився час на задоволеннягосподарських та особистих потреб.

Кредит багато в чому є умовою і передумовою розвитку сучасноїекономіки, невід'ємним елементом економічного зростання. Його використовують яквеликі підприємства і об'єднання, так і малі виробничі,сільськогосподарські і торгові підприємства. Ним користуються як державиі уряду, так і окремі громадяни. Кредит обслуговує рухкапіталу і постійний рух різних громадських фондів. Завдякикредиту в народному господарстві продуктивно використовуються кошти,вивільняються в процесі діяльності підприємств, у процесі виконаннядержавного бюджету, а також заощадження населення і ресурси банків.

Кредит, таким чином, представляє собою форму руху позичковогокапіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Необхідністьі можливість кредиту обумовлена закономірностями кругообігу і оборотукапіталу, в процесі відтворення: на одних ділянках вивільняютьсятимчасово вільні кошти, які виступають як джерело кредиту, наінших виникає потреба в них.

В умовах переходу до ринку роль і значення кредитних відносинзростають. Розвиток ринкових відносин передбачає максимальнескорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів і перехідпереважно до горизонтального їх руху на фінансовому ринку.
Змінюється роль кредитних інститутів в управлінні народним господарством,підвищується роль кредиту в системі економічних відносин.

Перш за все, у ринковій економіці за допомогою кредиту полегшується істає реальним процес переливу капіталу з одних галузей в інші.
Позиковий капітал перерозподіляється між галузями з урахуванням ринковоїкон'юнктури в ті сфери, які забезпечують отримання вищихприбутку або є пріоритетними з точки зору загальнонаціональнихінтересів Росії.

Кредит основне джерело задоволення величезного попиту на грошовіресурси.

Кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондівдіючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробленихтоварів, що особливо важливо на етапі становлення ринкових відносин.

Кредит робить активний вплив на обсяг і структуру грошовоїмаси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредитувідбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, тобто перетворення їїв додаткові виробничі фонди. Кредит стимулює розвитокпродуктивних сил, прискорюючи формування джерел капіталу длярозширення виробництва.

Таким чином, перехід України до ринкової економіки, подолання кризита відновлення економічного зростання, підвищення ефективностіфункціонування економіки, створення необхідної інфраструктури неможливозабезпечити без подальшого розвитку кредитних відносин.

У ринкових умовах господарювання основною формою кредиту єбанківський кредит, тобто кредит що надається комерційними банками різнихтипів і видів.

1.Понятіе і види кредиту.

Банківський кредит - основна форма кредитування, при якій грошовікошти у тимчасове користування надаються банками. Існуєпрямий банківський кредит, при якому видача позик відбуваєтьсябезпосередньо під заставу цінностей або витрат, і непрямий - видача позикипід заставу розрахунково-платіжних документів.

Позикові операції банків можна класифікувати за різними критеріями.

Активні позичкові операції - це кредитування клієнтів, як юридичних,так і фізичних осіб та надання кредитів іншим банкам
(міжбанківського кредиту).

До основних принципів кредитування відносяться: терміновість повернення,забезпеченість і платність.

По термінах повернення позики поділяються: онкольні або дозапитання; короткострокові (від 3 до 6месяцев); середньострокові (від 6 до 12місяців) і довгострокові (понад 12 місяців).

За забезпечення - незабезпечені (бланкові) кредити і забезпечені,які за характером забезпечення поділяються на заставні,гарантовані та застраховані кредити.

За платності виділяються: платний і безкоштовний, дорогий і дешевийкредити. За основу такого розподілу береться розмір встановленої процентноїставки, встановленої за користування позичкою. Реальна величина відсоткавстановлюється банками від попиту на кредит, від середньої процентної ставки,що сплачується банком своїм клієнтам по депозитних рахунках різного виду, відструктури кредитних ресурсів банку, від тривалості позики, від забезпеченняпозики, від стабільності грошового обігу в країні.

Впорядкувати банківський кредит можна в залежності від термінупризначення (для поточної діяльності або інвестиційної) та типу одержувача.

за групою позичальників: підприємствам і організаціям з різною формоювласності, населенню, державним органам влади. Залежно відпризначення та напрямки кредит розрізняють: споживчий, промисловий,сільськогосподарський, інвестиційний, бюджетний.

Споживчий кредит надається населенню (фізичним особам) напридбання товарів тривалого користування (автомобілі, меблі, побутовутехніку), а також на купівлю квартир.

Кредити, надані юридичним особам, тобто підприємствам іустановам будь-якої форми власності, що мають самостійний баланс івласні кошти.
Видача кредиту юридичним особам здійснюється на поповнення обіговихкоштів, придбання товарно-матеріальних цінностей, виплату заробітноїплати та інші цілі. Кредити видаються грошовими коштами та векселями, врублях і іноземній валюті.

Існують міжбанківські кредити, які надаються банками одинодному, коли в одних банків виникають вільні ресурси, а в інших їхбракує. Усі кредити видаються на поворотній і платній основі. Основнідоходи банки отримують від кредитних операцій (відсотки за наданікредити).

2. Джерела статистичних даних про кредити

У банках ведеться щомісячна, щоквартальна та щорічна звітність порозміщення кредитних ресурсів. Всі відомості по кредитних вкладеньвідображаються у формі статистичної звітності № 1, яка складається напідставі даних по рахунках бухгалтерського обліку, що відносяться докредитування. Наприклад: рахунок 455 «Споживчі кредити, наданіфізичним особам », рахунок 45815« Прострочена заборгованість за кредитами,наданими громадянам », рахунок 70101« Відсотки, отримані запредставлені кредити », рахунки 441 - 453, 456« Видача і погашення кредитівюридичних осіб ». Дана форма складається у вигляді таблиці:

. Відомості про позики, наданих фізичним особам установами банків, і формах їх забезпечення;

. Відомості про позики, наданих юридичним особам установами банків, і формах їх забезпечення;

. Відомості про перерозподіл кредитних ресурсів;

. Відомості про оборотності кредитів в установах банку;

. Відомості щодо погашення простроченої позичкової заборгованості установами;

. Відомості про видачу кредитів по галузях народного господарства.

Крім статистичної звітності за формою № 1 в банках існуєзвітність за формою № 17, в якій відбиваються всі відомості про кредитнівкладеннях. У звітності відображаються відомості про видані кредити пофізичним і юридичним особам (за цільовим призначенням та формамивласності і галузей народного господарства), а також за термінами видачі тапогашення, про платності і зворотності. Скористаємося цими відомостями дляаналізу розміщених кредитних ресурсів.

3. Статистичне вивчення обсягу, складу і динаміки кредитних вкладень іресурсів

3.1. Динаміка розміру, складу і структури кредитних ресурсів

В Таблиці 1 відбита динаміка видачі кредитних ресурсів:

Таблиця 1

| | 1998 | 1999 | 2000 |
| Кредитування юридичних осіб | 15,29 | 21,00 | 27,91 |
| Кредитування населення | 2,36 | 2,34 | 3,14 |
| Видача міжбанківських кредитів | 25,01 | 24,00 | 27,00 |
| Розміщення в цінні папери | 82,35 | 76,66 | 68,95 |

Очевидні значні зміни в кредитних вкладеннях у 1998 - 2000рр.. - Зниження в цінні активізація роботи з розміщення ресурсів вкредитування юридичних і фізичних осіб, збільшення видачі міжбанківськихкредитів.

Інтервальний ряд динаміки (тобто статистичні дані дозволяютьвивчити розвиток досліджуваного процесу в часі), що відображає видачукредитних ресурсів у 1998 - 2000 рр.., дозволяє вивчити тенденціюпереміщення кредитних ресурсів.

Таблиця 2
| Показники (тис. | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 |
| руб.) | | | | |
| Кредитні ресурси | 675,3 | 1406,4 | 1275,2 | 11283,6 |
| Абсолютний приріст | | | | |
| Базисний | | 731 | 599,9 | 10608,3 |
| Ланцюговий | | 731 | 131,2 | 10008,4 |
| Темп зростання (%) | | | | |
| Базисний | | 208,2 | 188,8 | 1670,9 |
| Ланцюговий | | 208,2 | 90,6 | 884,8 |
| Темп приросту (%) | | | | |
| Базисний | | 108,2 | 88,8 | 1570,9 |
| Ланцюговий | | 108,2 | 9,3 | 784,8 |
| Темп нарощування | | 108,2 | 19,4 | 1482,0 |
| (%) | | | | |

При аналізі даних Таблиці 2 простежується систематичне збільшенняв порівнянні з 1997 роком абсолютних приростів видачі кредитних ресурсів
(тис. крб.): 675.3 <1406.4> 1275.2 <11283.6 - винятком є 1999рік.

ланцюгові абсолютні прирости показують збільшення обсягів видачікредитів: 675.3 <731 <10008.4 - за винятком 1999 р. - прирістсклав 131.2 тис. крб.

Показники базисних темпів зростання в Таблиці 2 свідчать прозбільшення видачі кредитних ресурсів з 1997 по 2000 рр.. Ланцюгові темпи зростаннязбільшилися більш ніж у чотири рази.

Абсолютні темпи приросту у відносних величинах обчислюються ввідсотках шляхом порівняння рівнів в різні моменти часу. Починаючи з 1997року, відбувалося систематичне збільшення рівня видачі кредитнихресурсів з незначним спадом у 1999 році.

ланцюгові темпи приросту мали значний спад у 1999 році, проте в
2000 році відбулося різке збільшення темпів: 108.2> 9.3 <794.8.

Темпи нарощування економічного потенціалу змінювалися в часі ззбереженням загальної тенденції трьох останніх років: 108.2> 19.4 <1482.0.

3.2. Склад кредитних вкладень за термінами кредитування, за об'єктами кредитування, по територіях, по галузях економіки

Для вивчення складу кредитних вкладень за термінами кредитуванняюридичних осіб необхідно скористатися діаграмою, на основі якоїможна простежити склад кредитних вкладень.

У 1999 р. видані кредити на термін до 3-х місяців і на 3 - 6 місяцівзнаходилися на одному рівні, а в 2000 р. збільшилася частка кредитів на 6 ібільше місяців.

З даної діаграми, очевидно, що найбільшу питому вагу у 2000 роців обсязі виданих кредитів належав кредитами на невідкладні потреби йсклав 83% від загальної кількості, в 1999 році їх частка становила 15%. У
1999 незначна частка виданих кредитів припадала на міжбанківськікредити, кредитування муніципальних підприємств і видачу кредитів накупівлю житла.

З діаграми розміщення кредитних вкладень по територіях спостерігаєтьсяявну перевагу видачі кредитних ресурсів у місті, над кредитуваннямна селі. На долю села доводиться 3 і 4% відповідно в 1998 і 1999 рокахвід загального обсягу кредитування.

Для розгляду кредитування юридичних осіб рекомендуєтьсяскористатися наступною діаграмою.

З даної діаграми випливає, що в 1998 році кредитні вкладенняпрямували головним чином на міжбанківське кредитування (85%), наторгово-посередницьку діяльність 15%. У 1999 році в розміщеннікредитних ресурсів відбулися кардинальні зміни: 91% кредитів булонаправлено в промисловість, 5% - міжбанківський кредит, 4% - торговепосередництво.

3.3. Аналіз оборотності кредиту

Для аналізу оборотності кредиту необхідно скласти індексизмінного і постійного складу (Таблиця 3).

Таблиця 3

| Категорії | 1998 | 1999 |
| позичальників | | |
| | T0 | d0 | t1 | d1 | t0 d0 | t1 d1 | t0 d1 |
| Фізичні | 113.7 | 0.8 | 146.6 | 0.8 | 90.96 | 117.28 | 90.96 |
| особи | | | | | | | |
| Банк | 2363.5 | 0.07 | 200.5 | 0.04 | 165.445 | 8.02 | 94.54 |
| Юридичні | 166.8 | 0.2 | 73.9 | 0.9 | 33.36 | 66.51 | 150.12 |
| особи | | | | | | | |
| Разом | X | X | X | X | 289.765 | 191.81 | 335.62 |

t =, де - середньорічні залишки кредиту, On - обігкредиту з погашення, D - число календарних днів у періоді, n = On:
- Кількість обертів кредиту за рік. t0 фізичні особи = 345762,3: = 113,7. t0 банки = 659408,8: = 2363,5. t0 юридичні особи = 133751,0: = 166,8. t1 фізичні особи = 1323357,9: = 146,6. t1 банк = 175200,0: = 200,5. t1 юридичні особи = 125900,0: = 73,9. n0 фізичні особи = O: = 10951753: 345762.3 = 3.2 n0 банк = 0.2; n0 юридичні особи = 2.2; n1 фізичні особи = 2.5; n1 банк = 1.8; n1 юридичні особи = 4.9.

бульш частину оборотів в 1998 році припадало на кредити фізичнимособам, а в 1999 - юридичним особам.

Індекс середньої тривалості користування кредитом змінного складу:
, Де m - одноденний оборот з погашення кредиту. m = On: D, так як t = k: m, то k = t? m. При підстановці замість kйого значення в формулу виходить:
 або.

Таким чином: d0 фізичні особи =; d0 банк = 0,07; d0 юридичні особи = 0,2; d1 фізичні особи = 0,8; d1 банк = 0,04; d1 юридичні особи = 0,9.

Якщо ці значення підставити у формулу індексу змінного складу,вийде:

Загальна тривалість обороту скоротилася на 30%. На величину індексу надаютьвплив зміни тривалості користування кредитом певних одиницьсукупності і питома вага одноденного обороту з погашення окремихчастин сукупності в загальній його величині.

Для визначення впливу на приріст середньої тривалості користуваннякредитом зміни тільки тривалості користування кредитом необхіднообчислення індексу постійного складу:
або.

Визначення структурних змін у складі одноденного оборотуз погашення на приріст середньої тривалості користування кредитомпроводиться шляхом розрахунку індексу впливу структури:
 або.

З обчислення слід вплив питомої ваги одноденного обороту наприріст середньої тривалості користування кредитом, тому що, судячи зрезультатами розрахунку структурного індексу, відбулося збільшення на 16%.

Якщо відомі індекси змінного і постійного складу, то індексвпливу структури може бути визначений на підставі їх взаємозв'язку:

Застосування індексів в аналізі дозволяє визначити абсолютний прирістсередньої тривалості користування кредитом за рахунок окремих факторів.

Абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом:

1. За рахунок індивідуальний значень тривалості кредиту?

2. За рахунок структурних зрушень в одноденному обороті з погашення

?

Загальний абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитомможна визначити шляхом вирахування з чисельника знаменника змінногоскладу:?

Величина, яка повинна співпасти з алгебраїчної сумою відхилень зарахунок окремих факторів: ???

3.4. Кореляційно-регресивний аналіз кредитних ресурсів

| | Видача | Доходи за | | | |
| | Кредитів | кредитами | | | |
| | (Млн. крб.) | (Млн. крб.) | | | |
| | Х | у | х2 | у2 | ху |
| 1 | 0,215 | 0,08 | 0,0462 | 0,0064 | 0,0172 |
| 2 | 0,353 | 0,149 | 0,1246 | 0,0222 | 0,0526 |
| 3 | 0,569 | 0,242 | 0,3238 | 0,0586 | 0,1377 |
| 4 | 0,188 | 0,091 | 0,0353 | 0,0083 | 0,0171 |
| 5 | 1,983 | 1,111 | 3,9323 | 1,2343 | 2,2031 |
| 6 | 2,321 | 0,608 | 5,3870 | 0,3697 | 1,4112 |
| 7 | 2,754 | 0,690 | 7,5845 | 0,4761 | 1,9003 |
| 8 | 4,874 | 1,184 | 23,7559 | 1,4019 | 5,7708 |
| Підсумок | 13,257 | 4,155 | 41,1896 | 3,5775 | 11,51 |
| о | | | | | |

Необхідно знайти yx = a0 + a1x, де:

Підставивши значення a0 і a1 у рівняння, виходить: ух = - 0.034 +
0,24 х. Для знаходження коефіцієнта кореляції:

Знайдені значення потрібно підставити у формулу

Оскільки коефіцієнт лінійної кореляції дорівнює 0.88, між видачеюкредитів і доходами за кредитами є тісний зв'язок, і доходи за кредитамизалежать від видачі кредитів.

ВИСНОВКИ

З проведеного статистичного аналізу розміщених банком кредитнихвкладень випливає, що в обстежуваної періоді спостерігається абсолютний прирісткредитних вкладень за роками з 1998 - 2000 роки. Невеликий спад в переміщеннікредитних ресурсів у 1999 році і значний підйом в 2000 році

Спостерігаються темпи нарощування економічного потенціалу банку.

Очевидні значні зміни у видачі кредитів у 1998 - 2000 рр.. повидів розміщення:

- зниження вкладень у цінні папери;

- активізація роботи з розміщення ресурсів у кредитування юридичнихі фізичних осіб;

- збільшення видачі межбанковскіх кредитів.

По термінах розміщення кредитних ресурсів проглядається наступне:

- в 1999 році видані кредити на термін до 3-х місяців і на 3 - 6місяців перебували на одному рівні;

- в 2000 році збільшилася частка кредитів на 6 і більше місяців.

За цільовим направленням кредитних ресурсів відбулися кардинальнізміни:

- в 1998 році кредитні вкладення спрямовувалися головним чином наміжбанківське кредитування (85%), на торговельно-посередницьку діяльність
15%;

- у 1999 році 91% кредитів було направлено в промисловість, міжбанківський кредит 5%, торгове посередництво - 4%;

- в 2000 році найбільшу питому вагу в обсязі виданих кредитівналежав кредитами на невідкладні потреби, незначна частка виданих кредитівприпадала на міжбанківські кредити, кредитування муніципальнихпідприємств і видачу кредитів на купівлю житла.

За розміщення кредитних вкладень по територіях спостерігається явнеперевагу міста над селом.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Антонов Н.Г. Грошовий обіг, кредити і банки - М. Финстатинформ,

1995.

2. Банківська справа: Довідковий посібник. Бабічев М.Ю., Бабічева

Ю.А., Трохова О.В. - М. Економіка, 1993.

3. Банківська справа: Підручник. Під редакцією професора Колесникова В.І.,

Кроливецкой Л.П. - М. Фінанси і статистика, 1995.

4. Річні звіти Ощадного Банку Російської Федерації 1997 -

2000 рр..

5. Інструкція ощадного Банку Російської Федерації «Про права кредитування фізичних установами Ощадбанку Росії»

6. Колебякіна Л.С. Банкнота// Компанія - Західно-Уральське Бюро

Реклами. № 11, 1999.

7. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Підручник під редакцією

Сенчагова В.К., Архипова А.И. - М. Проспект, 1999.

8. Економічна статистика. Підручник під редакцією Іванова Ю.М. -

М. Цифра, 2000.